（陕西省）关于延安市延长县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
延长县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
（在延长县第十八届人民代表大会第五次会议上的书面报告）
延长县财政局局长 郑凤宏
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会书面报告2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审议，并请参加会议的县政协委员和列席同志提出意见。
2020年，全县财政工作认真贯彻落实县委、县政府决策部署，紧紧围绕保基本、防风险、促发展的核心要求，努力挖掘财源，积极组织财政收入，强化税收征管，狠抓增收节支，全力应对受疫情影响和经济下行压力的困难挑战，保证了全县干部职工工资按时足额发放、机关事业单位正常运转、疫情防护资金足额及时拨付、必要民生项目顺利实施，助力打赢防范化解重大风险、精准扶贫、污染防治三大攻坚战，促进了全县经济社会平稳发展。
一、2020年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
2020年，全县财政总收入完成45884万元，完成年初预算的96.52%，同比增长0.03%。其中：地方收入完成32223万元，完成预算的104.62%，同比增长9.89%；上划收入完成13661万元，完成预算的81.62%，同比下降17.44%。在地方收入中，税收收入完成10807万元，完成预算的80.49%，较上年同期下降23.66%；非税收入完成21416万元，完成预算的123.27%，同比增长41.21%。
2020年全县一般公共预算总财力228311万元，其中地方财政收入32223万元，上级补助收入189838万元，新增债券3281万元，调入资金1万元，增设预算周转金25万元，加上年结余2943万元，剔除上解支出9470万元，债务还本支出5576万元，可用总财力213265万元。
2020年，全县一般公共预算支出212126万元，较上年下降0.53%。按支出功能分类科目完成情况为：一般公共服务支出23538万元，公共安全支出8856万元，教育支出35798万元，科学技术支出212万元，文化体育与传媒支出2417万元，社会保障和就业支出26864万元，医疗卫生与计划生育支出12707万元，节能环保支出6256万元，城乡社区支出18943万元，农林水支出44157万元，交通运输支出6495万元，资源勘探信息等支出1145万元，商业服务业等支出772万元，自然资源海洋气象等支出11612万元，住房保障支出7366万元，粮油物资储备支出958万元，灾害防治及应急管理支出441万元，债务付息支出3560万元，债务发行费用支出29万元。
（二）政府性基金预算执行情况
2020年政府性基金收入完成14484万元，较上年下降59.45%，其中国有土地出让权收入14458万元，城市基础设施配套费收入26万元。
2020年全县政府性基金总财力25118万元，其中本级收入14484万元，上级补助收入1174万元，抗疫特别国债9460万元。
2020年政府性基金支出24930万元，按支出功能分类科目完成情况为：文化旅游体育与传媒支出35万元，城乡社区支出14045万元，其他支出910万元，债务付息支出68万元，抗疫特别国债支出9872万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2020年全县国有资本经营收入1万元，全部调入一般公共预算统筹安排。
（四）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金实行市级统筹，由市级统一编制。我县财政2020年安排机关事业单位基本养老保险基金6475万元，在一般公共预算中予以列支。
二、2020年主要工作
回顾2020年全县财政工作，我们以支持打好三大攻坚战为重点，抓收入、控支出、促改革、强监管，推进了财政工作高质量发展。主要措施如下：
（一）强化收入征管。一是夯实部门责任。按照县人大通过的2020年预算草案，建立责任清单、任务清单，将收入任务分解落实到财政、税务部门，确保了把年初收入预算落到实处。二是强化税收稽查和纳税评估管控，密切关注重点企业尤其是石油和天然气企业的生产经营情况，分析市场变化和政策因素对财政收入的影响程度，为组织收入提供可靠的信息依据。三是坚持抓大不放小，在征收工作中，既抓重点税源，又不放松对小税种征收，严防跑、冒、漏、滴，做到应收尽收。
（二）强化财政支出。一是严格执行新《预算法》，严格支出管理，保证重点支出要求。在预算中优先安排基本支出，确保个人部分和单位正常运转。二是实行零基预算，在年初预算中将部门经费、人员公务经费和事业费一次性核定，确保预算的严肃性和约束力。三是坚持将脱贫攻坚、污染防治、教育、公共卫生作为支出重点，着力改善民生。2020年共投入涉农资金32123万元，其中中央资金12997万元，省级资金4030万元，市级资金5626万元，县级资金9470万元（本年配套8818万元，上年结转652万元）。整合后用于农业产业发展投入25258万元，农村基础设施建设6865万元，有力地促进我县脱贫巩固工作。
（三）强化债务管理。截至2020年12月底，我县累计债务26.4亿元，其中系统内债务9.67亿元，系统外债务16.73亿元。我们按照中省市防范债务风险文件精神要求，摸清了底子，制定了《延长县政府债务风险化解方案》，坚持“谁举债、谁偿还”和“制止新债，逐步化解”的原则，债券再融资22504万元，县财政还本付息26090万元。
（四）强化财政改革。一是贯彻落实《新预算法》中关于各部门要按照功能分类和经济分类编制预算的规定，改进预算编制方法。二是推进预算管理制度改革，实行预算公开全覆盖，公开内容在部门预决算按功能分类要求到位的基础上，经济分类内容也细化到款级科目。三是全面推行预算绩效管理，部门预算编制实行绩效目标全覆盖，各预算单位在编制预算时，同时编制预算绩效目标，财政局审核后进行批复。四是按照全省统一部署，“财政云”全面上线，会计核算业务退回单位，明确财务管理主体责任，加快建立现代财政制度，全面提升管理水平和运转效能。
三、2021年财政预算草案
根据全县工作总体要求和社会发展预期情况，结合我县财政工作实际，现将2021年全县财政预算安排如下：
（一）一般公共财政收支预算
1.2021年财政收入预算情况
2021年全县计划安排地方财政收入34800万元，较上年增长8%，其中税收收入13000万元，非税收入21800万元。
2.2021年预算财力情况
2021年全县预算地方财政收入34800万元，加预计上级各项补助179360万元（返还性收入3188万元，均衡性转移支付补助58860万元，重点生态功能区转移支付补助459万元，县级基本财力保障机制转移支付9629万元，固定数额补助收入10414万元，结算补助5676万元，革命老区转移支付补助1134万元，专项转移支付补助90000万元），加上年结余1139万元，预算总财力215299万元，剔除不可安排财力9507万元。2021年预计全县财政可安排财力为205792万元。
3.一般公共财政支出预算情况
2021年全县财政总支出预算为205792万元，具体支出分项目预算如下：
（1）个人部分57367万元。
（2）机关事业单位养老保险6822万元。
（3）公用经费支出2932万元。
（4）专项业务费支出10457万元。
（5）农村税费改革转移支付3364万元。
（6）本级项目支出安排33850万元。
（7）上级专款支出预计90000万元。
（8）总预备费安排1000万元。
2021年总支出205792万元与可安排财力205792万元相抵后，当年收支预算持平。
（二）政府性基金收支预算
1.政府性基金收入预算情况
2021年政府性基金预计收入20000万元，较上年增长38.08%，全部为国有土地使用权出让收入。
2.政府性基金支出预算情况
2021年政府性基金支出预算20000万元，其中城乡社区支出20000万元。
（三）国有资本经营收支预算
2021年全县未预算国有资本经营预算收支。
（四）社会保险基金收支预算
社会保险基金实行市级统筹，由市级统一编制。我县财政2021年年初预算机关事业单位基本养老保险基金6822万元，在一般公共预算中予以列支。
四、完成2021年财政预算主要措施
（一）持续抓好财政收支。紧扣县委、县政府发展战略、实行积极财政政策，着力壮大主体财源，夯实征收基础，提高收入质量，做到应收尽收。一是夯实征收部门责任，按照县人大通过的2021年预算草案，将收入任务细化落实到税务、财政部门，夯实征收责任。二是加强税收征管，落实税务、国库、人行部门税收保证职责。建立综合治税长效机制，密切关注重点企业尤其是石油和天然气液化企业的生产经营情况，分析市场变化和政策因素对财政收入的影响程度，为组织收入提供可靠的信息依据，充分实现涉税信息共享、工作有机衔接，全力推进税费征收保障工作。三是实行领导抓收入包联责任制，包抓领导定时到企业调研指导，现场解决征收问题，加快税费征收进度。四是加强开源聚财，扶持培育新财源。支持实施一批带动行业发展、引领产业升级、补齐发展短板项目企业，形成多点支撑的产业格局，夯实财政增收基础。五是紧抓积极财政政策加力提效机遇，认真谋划项目，与有关部门一起，把握好中央增加地方政府专项债券规模、增加重点领域和薄弱环节投入的机遇，提前抓好项目储备，争取纳入中省市支持范围，支持重大在建项目建设和补短板，支持我县交通、水利、能源、生态环保、农业农村等建设，扩大有效投资。
（二）持续支持打好三大攻坚战。一是抓好政府债务管理，增加风险防控强度，坚决贯彻中央关于打好防范化解重大风险、精准扶贫、污染防治三大攻坚战，落实中省市关于债务管理的总体要求，加大债务监管力度，规范融资平台公司，坚决制止政府违规担保行为，严控债务规模、健全政府性债务风险预警、化解和应急处置机制，杜绝新增政府性债务发生。我们按照“谁举债、谁偿还”和“制止新债，逐步化解”的原则，向上争取地方政府债券转贷资金缓解财政压力，化解政府债务到期债券本金14015万元，完成2021年政府债务化解目标。二是抓好脱贫巩固工作。整合财政涉农资金，全力支持脱贫巩固工作，落实年初脱贫巩固财政预算安排的资金，加快资金拨付进度，发挥扶贫资金的使用效益，扎实有效地开展脱贫巩固工作，防止贫困户脱贫反弹，助推全面建成小康社会。三是抓好污染防治工作。认真学习贯彻习近平生态文明思想，坚持污染治理与保护修复并举，支持大气、水、土壤污染防治，让延长的天更蓝、水更清、地更绿。切实加大污染治理资金需求，及时调度污染防治资金，不断完善山水林田湖生态修复试点工程建设，坚决打好污染防治攻坚战。
（三）持续抓好保工资、保运转、保基本民生工作。突出财政的公共性、公平性、普惠性，强化民生支出保障。坚持民生优先，持续加大民生投入，确保民生支出达到双80%以上，继续支持教育、医卫、就业、社保、文化事业和平安延长建设的发展，抓好乡村振兴战略实施，完善村级基础设施，提高城市基础设施建设，增强人民获得感和幸福感。
（四）持续深化财政改革。认真落实中省全面实施预算绩效管理的实施意见，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，创新预算管理方式，实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效益，提高预算管理水平和政策实施效果。一是继续深化预算管理制度改革。强化预算绩效目标管理，优化绩效目标设置。深化部门预算改革，严格政府采购预算编制，推进支出标准体系建设，强化项目库管理，健全预算编制与评审结果、预算执行、存量资金使用、绩效评价情况挂钩机制，将考核评价结果作为部门预算安排的重要依据。继续深入推进专项资金管理改革，加大清理整合力度，实行动态调整。进一步加大预决算公开力度，拓展公开范围和内容。严格执行“以收定支”控制一般性支出，强化“三公”经费管理，2020年，我县“三公”经费支出418万元，同比下降1%，按照国务院进一步加强“三公经费”支出管理要求，严格落实中央八项规定精神和省市县具体规定，2021年，“三公”经费支出预计416万元，同比下降1%。三是继续全面加强国有资产管理。按照中央和省委要求，统筹建立全面的国有资产管理体系，管好用好国有资产。推进行政事业单位资产与财务管理有机衔接，不断完善资产从“入口”到“出口”的全周期管理。2021年所有资产配置必须在部门预算中进行编列，未经批准不得列入购置预算，着力解决资产配置超标准及单位之间不均衡的问题，解决预算和资产“两张皮”的问题，确保国有资产完整保值和增值。四是强化政策绩效评价和财政监督。紧盯重大改革和政策执行，开展绩效评价，督促提高财政资金使用绩效，为县委、县政府决策出谋献策。进一步完善政府会计准则和行政事业单位内部控制规范，加强预算公开、会计监督检查。夯实内控责任，突出关键节点，推进内控工作由立规矩向见成效转变，建立内控与内部综合巡察等联动机制，形成内控执行合力。五是加快“陕西财政云”建设步伐，提升财政管理能力。财政云全面上线，按照全省统一部署“陕西财政云”建设统一要求，加快“陕西云平台”顶层设计和数据标准规范体系建设，完善云平台网络基础设施、信息安全及运维服务体系建设，实现财政管理远程可视、动态监控、数据资源内生集成、开放共享的目标，同时，让数据“多跑路”，让干部群众“少跑腿”，减轻财政干部、预算单位负担，全面提升管理水平和运转效能。
2021年是“十四五”的开局之年，也是我县经济发展关键之年，财政工作面临任务十分艰巨，困难与希望同在，机遇与挑战并存，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的正确领导下，不忘初心、牢记使命，锐意进取，奋发有为，努力完成全面财政目标任务，奋力谱写新时代延长追赶超越新篇章作出新的更大贡献。
