（甘肃省）关于兰州市永登县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
关于永登县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告（审议稿）
——2021年4月28日在永登县第十八届人民代表大会第五次会议上
永登县财政局局长 李远顺
各位代表：
受县政府委托，现将我县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）提请大会审议，并请县政协委员和列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2020年全县财政预算执行情况
习近平总书记用“新中国历史上极不平凡的一年”高度概括2020年形势的特殊、历程的艰辛和成绩的不易，这在财政工作中也得到充分印证。在县委县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督指导下，财政工作紧紧围绕全县经济社会发展大局，面对疫情爆发蔓延，财政收入大幅下滑，财政收支矛盾异常突出，财政运转尤为困难的严峻形势，我们按照党中央、国务院和省市县党委政府决策部署迎难而上、担当作为，统筹推进疫情防控和经济社会发展，全面落实更加积极有为的积极财政政策，持续强化预算执行管理，集中力量保障疫情防控、脱贫攻坚以及 “六保”等重点支出，全县财政收入逆势上扬、扭负为正，为全县经济社会高质量发展提供了有力支撑。
(一)全县预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
2020年全县完成大口径财政收入93960万元，同比增长3.4% 。公共预算收入完成46741万元，占年计划的100% ，同比增长5.0 %。公共预算支出完成293687万元，同比增长5.8% 。
2.政府性基金预算执行情况
2020年全县实现政府性基金收入44039万元，加上上级补助收入、债务转贷收入以及上年结余，全县政府性基金总收入为72076万元。2020年，全县政府性基金支出43951万元，加上调出资金、债务还本支出，全县政府性基金总支出为71639万元。收支相抵结余437万元，结转下年使用。
3.社保基金预算执行情况
2020年完成社保基金收入 59051万元。其中：企业职工养老保险 12366 万元；城乡居民养老金 17644万元；机关事业单位基本养老保险 29041 万元。本年完成社保基金支出57222万元，其中：企业职工养老保险支出14528万元；城乡居民养老金支出17459万元；机关事业单位基本养老保险支出25235万元。本年收支结余1829万元。
4.政府性债务余额情况
2020年底，全县政府债务余额为92730万元。其中一般债务为43185万元，专项债务为49545万元，全部为县级债务。政府债务率为41.4%，低于全市平均水平，债务风险在可控范围内。
由于上级补助收入和上解支出在全市决算编制汇总后可能会有小的调整，财政总收入、总支出也相应会发生一些变化，届时再向县人大常委会报告。
（二）落实县人大决议和财政重点工作情况
财政工作紧紧围绕全县经济社会发展大局，认真贯彻《预算法》，扎实落实县人大预算决议要求，积极克服新冠肺炎疫情带来的不利影响，按照“六保”任务的基本要求，切实履行职能，积极培植财源，狠抓收入征管，优化支出结构，强化资金监管,提高理财水平，财政运行健康平稳，为全县高质量发展提供了有力支撑。
1.加强财政收支管理，保证各项政策落地见效。认真贯彻落实党中央、国务院更大规模减税降费政策和省市县复工复产措施，保障重点领域支出，支持减税降费政策落地生根。2020年全县公共财政预算收入完成46741万元，完成年初预算的100%，比上年同期增长5%。税务部门收入完成37859万元，占预算的101%，占公共财政收入的比重为81%；财政部门收入完成8882万元，占预算的96.2%，占公共财政收入的比重为19%。全县公共财政预算支出完成293687万元，增支15970万元，比上年同期增长5.8%。
2.强化政策落实和资金保障，支持打好三大攻坚战。在巩固全县脱贫成果基础上，不断完善制度机制，细化实化工作举措，加大补短板、强弱项力度，支持打好三大攻坚战。全力支持脱贫攻坚。紧盯全面小康目标任务,坚持把脱贫攻坚作为“一号工程”，坚决扛起财政保障的政治责任。2020年继续按收入增量的20%增列扶贫资金，安排县级专项扶贫资金15618万元。实施惠民惠农财政补贴“一卡通”专项治理，筛查管理漏洞，建立长效机制，确保财政补贴资金及时、安全、足额到人到户。强化扶贫资金动态监控，全面推进扶贫项目资金绩效管理。严格执行“两个一律”规定，落实公示公开制度，提高扶贫资金项目管理使用的规范性和透明度。扩大农业保险覆盖面。按照应保尽保，愿保必保的要求，配套资金540.9万元，其中中央5个品种66.03万元，省级6个品种180.82万元，市级2个品种94.77万元，县级7个品种199.28万元，切实保障疫情防控期间和出现极端灾害天气时农民能稳定增收。扎实脱贫攻坚问题整改。按照县委县政府要求，认真扎实开展脱贫攻坚问题整改，确保财政扶贫资金安全运行。积极防范政府债务风险。按照“开正门、堵后门”的工作思路，严格执行政府债务限额管理和预算管理制度，2020年争取新增政府债务21045万元，有力支持了我县重大项目建设。严守不发生系统性、区域性风险的底线。将政府债券还本付息纳入预算管理,确保政府性债务本息及时偿还,避免财政风险,维护政府信誉。高效开展精准扶贫专项贷款续贷资金回收工作,目前续贷10364.60万元，续贷后按计划收回3376.48万元，贷款余额6988.12万元。着力支持污染防治。践行“绿水青山就是金山银山”理念，全力推进生态文明建设，加强黄河流域生态保护治理，促进生态系统良性循环，生态环境明显改善。
3.坚持尽力而为量力而行，着力保障和改善民生。贯彻以人民为中心的发展思想，在新冠肺炎疫情影响，财政短收较大的情况下，保障重大民生政策落实。坚持生命至上，全力做好疫情防控保障工作。2020年初，病毒突袭而至，疫情来势汹汹，人民生命安全和身体健康面临严重威胁,我们坚决落实习近平总书记人民至上、生命至上的要求，按照特事特办、急事急办的原则，积极筹措资金,建立绿色通道，加快拨付调度，助力打赢疫情防控阻击战。全县共投入3984.74万元，其中：中央1709.28万元，省级49.24万元，市级83.28万元，县级2142.94万元。积极筹措资金偿还企业欠款。扎实推进清理拖欠民营企业中小企业账款工作，我县民营企业中小企业拖欠账款总额14822.53万元，已全部偿还，偿还率100%。
4.强化财政收支管理，提升财政保障能力。认真贯彻落实党中央、国务院减税降费和复工复产政策措施，多措并举，开源节流，保障重点领域支出，支持减税降费政策落地生根。积极争取省市支持。根据省市政策及预算安排情况，细化分解任务，加强向上对接沟通，主动跟进落实，争取上级支持。大力压减一般性支出。坚持勤俭节约、精打细算，从严控制和压减一般性支出以及非急需、非刚性支出，重点保障县委县政府重大决策部署落实。切实兜牢县级“三保”底线。优先保障“三保”支出需求，建立工资专户管理制度，实行封闭式管理，保证国家标准工资及时发放。硬化预算执行约束。严格执行人民代表大会批准的预算，坚决杜绝无预算安排支出行为。严把预算支出关口，坚持先有预算后有支出,严控预算追加事项,确需增加的支出通过部门内部调剂解决。认真落实《预算法》及其实施条例，执行中确需调整年初预算的，严格按程序提请人大常委会审查批准。
5.抓好预算绩效管理,全面提升资金效益。加快推进绩效管理。着力提高预算管理水平和政策实施效果，扎实组织预算绩效评价,引入第三方机构参与县级财政预算绩效评价, 2020年对102个项目支出进行了事前预算审核工作，涉及金额17857.9万元，节约资金473.55万元。加大绩效评价和事前评估力度,规范部门预算绩效目标编报质量,强化绩效跟踪监管,对保障和改善民生、扶贫、环保等群众关心的热点领城开展绩效重点评价,涉及金额141900万元。为切实加强财政监督检查工作，对149200万元财政资金进行了监督检查，结合扶贫资金专项检查工作，对部分项目进行了绩效监控重点抽查，及时发现和了解项目运行中存在的问题，提出了整改意见和建议，增强扶贫资金的使用效益。推进绩效评价结果运用,建立预算安排与绩效目标资金使用效果、预算执行情况、资产管理等挂钩约束机制，着力推进全县预算绩效管理聚力增效。
二、2021年预算草案编制情况
2021年是我国现代化建设进程中具有特殊重要性的一年，“十四五”开局，全面建设社会主义现代化国家新征程开启，做好预算编制和财政工作意义重大。但前进的道路绝非坦途，越接近胜利的彼岸面临的考验也越严峻，不可避免遭遇激流险滩。放眼全球，在超常规刺激政策、低基数和疫苗进展等因素共同作用下，明年世界经济有望出现恢复性增长，但百年未有之大变局进入加速演变期，形势依然错综复杂，疫情冲击导致的各类衍生风险不容忽视。环顾国内，中国经济持续复苏、形势向好，但疫情变化和外部环境存在诸多不确定性，经济恢复基础尚不牢固，今年经济增速可能会呈现前高后低态势，如何保持经济运行在合理区间是一大考验。
面对国内外风险挑战明显上升的复杂局面,机遇与挑战并存。经济发展总体稳中向好,国家宏观政策积极有力,我县改革创新活力持续释放、营商环境不断优化,重大基础设施建设和工业产业项目拉动作用明显。但行政区划调整、减税降费,加之经济运行下行压力加大,我县产业支撑税收增收基础不牢,财政增收空间有限,财政收入下降态势明显,乡村振兴、保障改善基本民生、偿还债务等各类刚性支出需求有增无减,收支矛盾更加突出。
(一)2021年预算编制的指导思想和总体思路
2021年预算编制的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，按照县委县政府决策部署,坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动全县高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，坚持系统观念，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，更好统筹发展和安全，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，努力做到2021年预算收支平衡。
根据经济形势和上述指导思想,2021年预算编制的总体思路是:认真贯彻中央和省市县重大决策部署,严格落实中央经济工作会议和全省经济工作会议精神,主动适应新常态下的财政工作, 积极的财政政策要提质增效、更可持续，努力保持经济运行在合理区间；加大优化支出结构力度，坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，全面落实政府“过紧日子”要求，增强全县重大战略任务财力保障，把宝贵的财政资金用在刀刃上；加强财政资源统筹，推进财政支出标准化，强化预算约束和绩效管理，努力提高财政资金支出效率；认真落实财政事权和支出责任划分改革要求，深化预算管理制度改革，稳步推进税制改革，加快建立现代财税体制；抓实化解政府隐性债务风险工作，促进财政可持续发展，确保“十四五”开好局起好步，以优异成绩庆祝中国共产党成立100周年。
(二)2021年财政预算编制情况
1.一般公共预算收支编制情况
全县一般公共预算收入预计49078万元，增长5%。预计本级一般公共预算支出达到184682万元，加上上年结转5046万元、上级提前下达专项57852万元，本年总支出预计可达到247580万元。
具体分科目安排如下：一般公共服务支出50533万元；公共安全支出7859万元；教育支出55808万元；科学技术支出285万元；文化旅游体育与传媒支出2161万元；社会保障和就业支出52479万元；卫生健康支出17186万元；节能环保支出10259万元；城乡社区支出5113万元；农林水支出39544万元；交通运输支出714万元；商业服务业等支出106万元；自然资源海洋气象等支出665万元；住房保障支出2192万元；粮油物资储备支出88万元；灾害防治及应急管理660万元；债务付息支出1628万元；预备费300万元。
以上公共财政预算支出安排247580万元，其中：工资福利支出87334万元；对个人及家庭补助支出57503万元；商品及服务支出102743万元。
2.政府性基金收支编制情况
政府性基金县级收支为56117万元，主要用于城市基础设施建设等县委、县政府实施的重点项目。提前下达专项资金301万元。
3.社会保险基金收支编制情况
2021年，全县社会保险基金收入45634万元，其中：城乡居民基本养老保险19708万元，机关事业单位基本养老保险25926万元；全县社会保险基金支出45335万元，其中：城乡居民基本养老保险支出19409万元，机关事业单位基本养老保险支出25926万元。本年收支结余299万元。
4.国有资本经营预算情况
2021年市财政提前下达我县国有企业退休人员社会化管理补助资金46.7万元，2021年度预算开始后将进行拨付。
（三）2021年财政主要工作举措
2021年是“十四五”规划的开局之年，是开启全面建设社会主义现代化国家新征程的关键一年，全面贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神及中央经济工作会议和全省经济工作会议精神，以提高财政保障水平为目标，严格遵循兜牢“六保”、偿债优先、量力而行、收支平衡的原则,着力促进经济社会高质量发展。
1.加强政策落实,促进经济高质量发展。坚决落实好各项减税降费政策，提升企业和群众获得感。促进纳税人销售增长、采购增加,带动经济主体生产经营好转,促进财政收入持续平稳增长；坚持依法治税,围绕强化经济运行、重点行业、企业运行监测分析等重点工作,助力税务部门加强收入研判,优化培育税源基础；依法加强税收稽查征管,做到应收尽收。强化非税收入管理,完善征管措施。严格对照行政事业性收费清单抓好组织征收,通过推进非税收入收缴电子化改革扩围提速,切实规范非税征缴行为,提高资金收缴入库效率；认真对照收入年初预算抓好督促协调,重点对收入征收进度缓慢的重点部门和重点项目加大核查催收力度,确保依法应征非税收入及时足额征收入库。
2.树牢“过紧日子”思想,强化预算执行约束。落实政府“过紧日子”的要求，深化改革，进一步织密扎牢制度笼子，逐步构建真正“过紧日子”的长效管理机制，把“过紧日子”作为财政工作新常态长期坚持。硬化预算执行约束,严格按照中央省市县有关要求,大力压减一般性支出,严审严控“三公”经费支出和项目支出,预算执行中原则上不出台增支政策,新增支出坚持部门内部调剂。严肃财政纪律,优化支出结构,当好“铁公鸡”、打好“铁算盘”, 把有限宝贵的资源配置到“六稳”、“六保”最急需的领域，集中财力全力保障乡村振兴、生态保护、改善民生、重大基础设施建设等重点领域支出。严格管控预算执行,提升资金使用效率,切实加快财政支出及债券资金拨付使用进度。强化国有资产监管，严格资产出租出借管理，建立健全对外出租、出借台账，实行动态跟踪管理，确保国有资产完整和使用效益。
3.加强资金统筹力度,保障重点民生项目。2021年是近几年来财政收支矛盾最大的一年，紧紧围绕县委县政府中心工作，积极筹措资金，全力保障重大项目建设的资金需求。进一步调整优化支出结构，按照“坚守底线、突出重点、完善机制”的工作思路，将更多的财力用于改善民生，确保全县一般公共预算民生支出保持高占比。始终坚持厉行节约、勤俭办事原则，大力压缩一般性行政支出，腾出更多资金用于保障群众基本生活，保障基本公共服务，有效解决群众生产生活困难。认真落实国家关于支持教育、社会保障、医疗、就业等相关政策，增强民生保障的公平性和可持续性。科学统筹财力，不断提高教育、就业、医疗卫生、养老、社会救助等公共服务和社会保障的普惠化、均等化。发挥财政在社会治理体系和治理能力现代化中的作用，拓宽民生资金投向，突出抓好保障县政府拟定的为民兴办实事、乡村振兴、生态保护等民生工程的投入，落实落细每个民生项目，不断提升群众获得感、幸福感。
4.严控风险管理,加强政府债务化解。认真落实中办、国办《关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》文件精神,坚持以稳为主的政策取向,逐步化解政府债务风险。加强税务金融、发展改革、自然资源等部门的协同配合,健全专项债券项目安排协调机制,拓宽重大项目资本金渠道,明确金融支持标准,强化部门责任意识,发挥专项债券增加有效投资的带动作用。积极争取省上增加我县债券发行额度,加强地方政府专项债券申报工作,尽最大可能申请更多的债券额度,在避免过度融资,“大水漫灌”的同时,支持保障重大项目，服务实体经济。加大项目储备,理顺工作机制,提高工作效率,建立政府和社会资本方“利益共享、风险共担、全程合作”的创新型模式,形成“政府监督、企业运营、社会评价”的良性互动格局。
5.兜牢“三保”底线,推动社会和谐发展。在财政收支矛盾异常突出的情况下,坚决把兜牢“三保”支出底线摆在突出位置,足额安排“三保”支出预算,完善“三保”突发风险事件的应急处置机制,防患于未然。通过落实"三保"预算事前审核,执行中硬化预算约束,暂停其他资金拨付、抓紧清收财政借垫款、依法调入预算稳定调节基金、政府性基金、盘活存量资金资产等方式,有效防范化解“三保”特别是保工资支付风险。全面实施财政预算绩效管理，强化绩效目标管理，分类制定和完善预算绩效评价指标体系，理顺绩效评价机制，深入推进绩效评价，进一步强化各预算单位使用财政资金的责任意识和绩效观念，做到“花钱必问效，无效必问责”。
各位代表:
百年交汇，惟有奋斗。我们要更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见和建议，努力做好各项财政工作，以优异成绩庆祝中国共产党百年华诞，为全县经济社会高质量发展不懈奋斗！
