（甘肃省）关于庆阳市西峰区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
关于庆阳市西峰区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告
——2022年12月19日在庆阳市西峰区第九届人民代表大会第二次会议上
庆阳市西峰区财政局局长 王永祥
各位代表：
受区人民政府委托，我向大会报告西峰区2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席同志提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，全区财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕建设陕甘宁毗邻地区区域性中心城市的发展目标，坚持“三抓一进”，突出“两兴两治”，严格执行西峰区九届人民代表大会一次会议通过的收支预算。
（一）一般公共预算执行
一般公共预算收入预计完成10.5亿元（含留抵退税2.36亿元），占预算11.77亿元的89.2%，同比下降16.8%。其中：税收收入预计完成9.56亿元（含留抵退税2.36亿元），同比增长1.3%；非税收入预计完成9668万元，同比下降70%。
一般公共预算总收入预计完成36.16亿元，其中：一般公共预算收入8.13亿元，上级财力补助收入14.2亿元，动用预算稳定调节基金101万元，新增一般债券7000万元，专项转移支付收入13.04亿元、上年结转结余收入768万元。
一般公共预算支出预计完成36.16亿元，同比增长4%。
（二）政府性基金预算执行情况
区本级政府性基金收入预计完成6.28亿元，其中：国有土地出让权收入区级分成6.22亿元、污水处理费600万元、城市基础设施配套费2万元。
政府性基金总收入19.3亿元，其中：区本级政府性基金收入6.28亿元、专项转移支付收入1759万元、新增专项债券收入2.2亿元、中小银行风险化解专项债券8.42亿元、上年抗疫特别国债结转结余6495万元、上年专项债券结转结余1.41亿元、上年基金专项结转结余2278万元、城市基础设施配套费2万元。
政府性基金总支出预计完成17.55亿元，其中：区本级基金支出6.28亿元、省市专项基金支出1845万元、专项债券支出2.32亿元、中小银行风险化解专项债券支出8.42亿元、抗疫特别国债支出3955万元；收支相抵，年终滚存结余1.75亿元。
（三）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入预计完成4.75亿元，占年初预算数 4.28亿元的111%，社会保险基金支出预计完成 4.31 亿元，占年初预算数的 4.20亿元的102.6%。
其中：城乡居民养老保险基金收入预计完成2.5亿元（包含划转部分失地农民养老保险个人账户资金），占年初预算数1.12 亿元的 223%；支出预计完成1.13亿元，占年初预算数1.12亿元的100.89%。
机关事业单位基本养老保险基金收入预计完成2.24亿元，占年初预算数2.33亿元的 96.1%；支出预计完成2.26亿元，占年初预算数2.33亿元的96.9%。
职工基本医疗保险（含生育保险）基金收入预计完成111.33万元，占年初预算数8286万元的1.34 %；支出预计完成9179.12万元，占年初预算数7552.25万元的121.54%，职工基本医疗保险（含生育保险）基金2022年4月份实行市级统筹管理，专户资金全部上解市级社保专户管理。
（四）国有资本经营预算执行情况
2022年国有资本经营无收益，相应无支出。
（五）法定政府债务情况
2022年，全区共争取债券资金15.31亿元，其中：新增政府一般债券7000万元；新增政府专项债券2.2亿元；中小银行风险化解专项债券8.42亿元，再融资债券3.99亿元。
全区地方政府债务余额78.88亿元，其中：一般债务余额41.24亿元、专项债务余额37.64亿元。政府债务限额为84.35亿元，其中：一般债务限额为43.21亿元，专项债务限额为41.14亿元。债务余额控制在限额范围内，债务风险总体可控。
（由于2022年预算还在执行中，全年财政预算执行情况在财政决算编审后才能完整准确反映，届时将按程序向区人大常委会报告。）
为了实现上述目标，主要做了以下几方面工作：
1.聚焦政策落实，充分发挥财政的杠杆作用。紧紧围绕国家经济刺激政策和优化营商环境政策落实，充分发挥财税政策的调节作用。一是全面落实退税减税政策。建立财政、税务、人民银行跨部门协作的退税减税政策落实机制，最大限度简化退税（费）手续，确保各项减税降费政策措施快速落实到位。全年累计退税2.36亿元，减征地方“六税两费”2504万元。二是加大政府采购支持中小企业力度。全面贯彻落实政府采购促进中小企业发展相关政策，全年中小微企业参与政府采购交易项目186个，授予中小企业采购合同金额2.55亿元，确保中小企业享受实实在在的政策红利。三是建立清欠工作长效机制。持续把清理拖欠民营企业及中小企业账款作为重要工作来落实，建立中小民营企业拖欠账款台账，制定化解计划，全年化解中小民营企业账款2200万元。
2.聚焦基本民生，充分发挥财政的兜底作用。在财政收支形式日趋严峻的的情况下，我们始终把保障民生作为重中之重，大力压减非急需、非刚性支出，用政府的“紧日子”换来百姓的“好日子”。一是特困人群保障到位。面对疫情反复来袭的实际，我们认真履行资金保障职责，确保疫情防控期间困难群众基本生活得到及时有效保障。共发放困难群众救助补助资金1.44亿元，惠及群众4.2万人。二是民生实事落实保障有力。筹集2.3亿元资金全力保障20项重点民生实事落实，促进了妇女“两癌”筛查、新建自然村组硬化道路、新建高标准公厕、新增城区学位等一系列民生实事的全面完成。三是脱贫攻坚、乡村振兴保障有效。在区本级财力十分困难的情况下，安排专项扶贫资金6550万元；争取各级财政专项扶贫资金1.45亿元（中央2128万元、省级1.08亿元、市级1474万元），共计2.1亿元，用于农村道路、农村产业发展、乡村建设和巩固脱贫成果，全力助力我区乡村振兴。
3.聚焦项目建设，充分发挥财政刺激经济发展的作用。紧紧围绕区委、区政府决策部署，努力克服财政收支矛盾，千方百计拓宽资金筹措渠道，全力保障项目建设、产业发展资金需求。一是加大资金争取力度。抢抓中央积极财政政策机遇，主动出击，围绕中、省投资导向和扶持政策，加大汇报、衔接力度，共争取上级转移支付、政府债券等资金41亿元。二是创新资金筹措机制。积极运用PPP模式有效撬动社会资本参与重大项目投资建设，秦霸岭片区及西郊菜市场片区改造项目已纳入国家PPP项目库；积极主动与国开行、农发行等政策性银行合作，争取扩大对我区的信贷投入，为西峰石化工业园区居民搬迁安置点、周祖大道两侧区域等12个重大项目新增信贷额度4亿元，切实解决了重大项目建设资金缺口。三是调度盘活可用资金。着力优化支出结构，积极调度、盘活可用资金，加力提速重大项目资金投入，累计投入7.45亿元用于东数西算、G244及G309两条道路、北部门户区提质改造、石化园区承载力提升等区委、区政府确定的重大项目，为稳增长、扩投资、保重点注入了强劲动力。
4.聚焦公益公平，充分发挥财政促进社会事业发展的作用。我们始终把保障社会事业高质量发展放在财政工作的重要位置，积极筹措资金、调整支出结构、强化资金监管，确保广大人民群众共享发展成果。一是公共卫生体系建设投入加大。投入5138万元用于疫情防控物资采购、核酸检测实验室建设、医学观察点建设等。投入2917万元用于基本药物补助、医疗卫生机构能力建设等，确保全区公共卫生体系建设扎实推进。二是全力支持教育事业高质量发展。全年教育支出6.94亿元，占一般公共预算财力比例达到26%。累计投入9921万元，支持团结小学分校、庆阳四中等6所学校建设，扩充教育资源。安排专项资金660万元用于名师激励、校长奖励、人才引进等，支持打造高素质教师队伍。投入520万元，用于学生营养改善、教室改造等，改善教育教学环境。三是助推社会保障工作持续发展。坚持就业优先，统筹用好就业补助资金、失业保险基金等，整合就业资金4584万元，支持职业培训、社会保险补贴、公益性岗位补贴、高校毕业生到非公经济组织就业等政策落实。保障城乡低保、残疾人事业、城乡居民养老保险补助等资金，确保退休人员养老金按时足额发放，各项民生政策落实到位。四是助力文旅融合发展。落实文化专项资金4048万元，支持北湖体育公园、陇东风情园、南佐遗址、黑老锅景区等项目建设，促进全区文旅事业发展。
5.聚焦风险防控，确保我区财政安全可持续。面对经济下行压力加大、更大力度减税降费政策落实、疫情反复等因素影响，我们加强财政运行监测，切实兜牢风险底线。一是着力防范化解债务和金融风险。通过申请再融资债券、盘活财政存量资金、调整优化支出结构等方式，全年偿还各类债务本息9.29亿元，确保平稳渡过偿债高峰期。充分发挥财政金融“双轮”驱动作用，综合运用财政政策，打赢防范化解金融风险攻坚战，通过申请中小银行专项债8.42亿元、划拨优质国有资产等方式，为风险较高的金融机构注入资本补偿金，帮助银行化解存量风险。二是着力化解支出保障不足的风险。不断完善预算管理，增强自我保障能力，统筹自有资金和各项转移支付资金，在预算安排和库款拨付等方面优先保障“三保”等刚性支出，切实兜牢“三保”支出底线，坚决守住不发生保障性风险的底线。
各位代表!
目前全区财政形势复杂严峻，进入了1994年分税制改革以来的第二波艰难时期。2022年，我们既要保增值税留抵退税等经济调控政策落实，又要保年初收入计划落实；既要保刚性支出需求，又要保财政收支平衡；既要保收入总量，又要保收入质量；既要面对土地出让困难带来的减收因素，又要面对疫情防控带来的增支因素，财政收支矛盾十分突出，财政运行风险不断加大。面对这些困难和挑战，全区上下在区委、区政府的正确领导下，始终坚定信心、积极应对，经受住了考验，全年财政运行基本平稳，稳住了全区社会经济大盘。但我们也清醒地认识到，财政运行中仍然存在着许多困难和问题，突出表现在两方面：一是落实保障任务与预期仍然存在一定差距，尤其是产业建设、城市基础设施建设等重点项目资金调度压力前所未有。二是债务还本付息压力加大，全区已进入债务偿还高峰期，还本付息压力巨大。对于这些问题，我们将深入贯彻落实积极财政政策，按照要提质增效、更可持续的要求，加强财政资源统筹，强化细化“过紧日子”要求，持续强化理财能力建设，为保障全区经济社会健康发展发挥财政作用、体现财政担当。
二、2023年收支预算草案
2023年全区预算编制和财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻党的二十大和习近平总书记对甘肃重要讲话指示精神，坚持稳中求进、循序渐进、持续推进的工作总基调，围绕建设陇东综合能源化工基地和陕甘宁毗邻地区区域性中心城市“两大目标”，认真落实积极财政政策，继续坚持政府过“紧日子”要求，全力保障区委、区政府确定的重大战略、重大改革、重点领域和重点项目等支出，着力构建规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，加强地方政府债务管理，提高理财质量和效益，保障和改善基本民生，促进经济健康发展、社会和谐稳定。
编制原则是：一是坚持量入为出，量力而行原则。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序,坚决兜住“三保”底线。落实党政机关“过紧日子”要求，厉行勤俭节约，严控一般性支出，努力降低行政运行成本。突出重点，全力保障市、区重大战略、重大部署、重大政策和重大项目实施。二是坚持科学精准，强化执行原则。预算编制努力做到与全区国民经济和社会发展规划相一致，与集中财力办大事财政政策体系相适应，与单位履行行政职能及事业发展计划相协调。将支出标准作为预算编制的基本依据，做到与区级财力相匹配。三是坚持规范透明，注重绩效原则。加大预算公开力度，进一步推进单位预算公开，增强财政资金分配透明度。不断深化部门预算绩效管理改革，健全全过程预算绩效管理运行机制，全面推进事前绩效评估机制，努力提升财政资源配置效率和资金使用效益。
总体安排是：
（一）一般公共预算
全区一般公共预算总收入预计完成26.72亿元，同比增长0.7%，较上年增加0.2亿元；一般公共预算支出安排26.72亿元。
2023年区级一般公共预算收入预期增长10%，达到13亿元。
全年区本级可用财力26.72亿元，其中：一般公共预算收入13亿元，一般转移支付收入12.72亿元，新增政府一般债券1亿元；
支出按经济分类情况是：
工资福利支出14.13亿元，对个人和家庭补助支出5.1亿元，商品和服务支出1.48亿元，区列专项支出5.71亿元，预备费3000万元。
（二）政府性基金
根据基金项目收入情况和实际支出需要，按照“以收定支、专款专用、收支平衡、结余结转下年安排使用”的原则，2023年政府性基金预算收入15.01亿元，其中：国有土地使用权出让收入区级分成14.89亿元、污水处理费收入1200万元。政府性基金预算安排支出15.01亿元。
（三）社保基金预算
社会保险基金收入预算3.54亿元，其中：机关事业单位基本养老保险基金2.34亿元，城乡居民基本养老保险基金1.2亿元；
社会保险基金支出预算3.67亿元，其中：机关事业单位基本养老保险基金2.5亿元，城乡居民基本养老保险基金1.17亿元。
社会保险基金上年结余2.18亿元，本年收支结余-0.13亿元，年末滚存结余2.05亿元。
（四）国有资本经营预算
由于区属国有企业均常年亏损，2023年不编制国有资本经营预算。
（五）政府债务到期本息情况
2023年，到期政府债券本息10.19亿元，其中：到期本金7.66亿元，到期利息2.53亿元。
（六）“三保”支出预算安排情况
“三保”支出需求：按照省定标准和范围测算的2023年“三保”支出区本级资金需求为19.42亿元，其中：保工资资金需求17.62亿元、保运转资金需求8278万元、保民生资金需求9680万元。
“三保”支出预算：按照现行财政体制测算，2023年我区预计可用于“三保”支出的财力为23.98亿元，我区实际安排“三保”预算19.47亿元，其中：保工资预算安排17.62亿元、保运转预算安排8278万元、保民生预算安排1.02亿元。年度“三保”支出预算无财力缺口。
为了实现上述目标，我们将采取以下措施：
1.坚持做大总量、培植财源，提升财政保障能力。面对经济增速放缓，政策性减税等不利因素影响，完善收入协同征管机制，确保顺利完成全年任务。一是加强收入征管力度。按照“抓大不放小”的原则，进一步摸清税源结构，核实税源底数，牢牢掌握税收主动权。加大“土地增值税、契税”等重点税源管理监控力度，增强组织收入针对性和时效性。二是加强资金争取力度。认真研究国家和省上财政政策导向和支持重点，找准与我区发展的结合点，强化对上沟通衔接力度，积极与省市财政对接，详细咨询资金投向及地方可争取空间，并做好研究分析，切实提高资金争取的有效性和精准性。三是加强税源培植。加大对工业园区及“东数西算”产业园区支持力度，充分发挥工业发展基金的引导作用，吸引头部企业、高新产业入驻园区，助推产业园和数字经济成为我区经济社会高质量发展的重要增长极，加快形成具有西峰特色的新型财源体系，为我区财政可持续发展提供支撑。
2.坚持保住基本、兜牢底线，增进民生福祉。坚决落实过“紧日子”要求， 建立节约型财政保障机制。牢固树立以人民为中心的发展思想，认真落实各项民生实事资金。一是扎实推进乡村振兴。准确把握“5年过渡期”要求，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，保持财政支持乡村振兴政策和资金规模总体稳定。多渠道保障农林水支出力度，提高土地出让收入用于农业农村比例，加快发展乡村产业。支持乡村建设行动，推动农村人居环境整治和乡村公共基础设施建设，统筹推进城乡协调发展。二是积极支持疫情防控。全面落实各项疫情防控政策，持续加大财政投入，确保物资储备、疫苗接种、核酸检测等工作需求，全力做好疫情防控经费保障。三是落实好社会保障政策。不断强化基本医疗保险、大病医疗保险与医疗救助三重保障功能。完善社会救助、社会福利制度，落实优扶对象抚恤和生活补助，切实筑牢保障底线。四是推进基本公共服务均等化优质化。全面贯彻教育经费投入“两个只增不减”要求，深化教育改革，优化教育支出结构，落实课后延时服务财政补贴，支持扩大城区教育资源供给，加快缓解“入学难”“大额班”问题。加大基本公共卫生资金投入力度，支持改善基层医疗卫生机构就医环境,推进基层医疗卫生健康事业高质量发展。
3.坚持保障项目、保障重点，支撑重大决策部署落实。围绕区委、区政府决策部署，充分发挥财政资金激励引导作用，健全多元化资金投入机制，鼓励社会资本参与基础设施和公共服务项目建设运营，重点将资金投向对全区经济社会发展具有较大拉动作用的重点领域和关键环节。一是支持补齐城区基础设施短板。进一步支持完善城乡供水、供热、燃气管网，持续推进老旧小区改造、城区停车场、地下综合管廊等项目建设，提升城市综合承载能力。二是支持产业园区高质量发展。加大对南部石化产业区、北部工业集中区、“东数西算”数据产业园投入力度，推动做大做强油气化工、装备制造、数据信息“三大产业”，打造区域经济发展新的增长极。三是支持生态文明建设。推动黄河流域生态保护和高质量发展，围绕水土保持、水土流失综合治理、防洪减灾等方面加强资金争取力度，用好黄河流域生态保护和高质量发展奖补资金。继续支持做好澜泥河、蒋家川等重点流域水污染防治工作，努力补齐生态环境短板，促进全区生态环境质量改善。
4.坚持化解债务、防范风险，确保财政健康可持续性。完善规范、安全、高效的政府举债融资机制，进一步健全政府债务管理制度，既有效发挥政府债务融资的积极作用，又坚决防范化解风险，增强财政可持续性。按照“资金跟着项目走”的原则，完善管理机制，聚焦重点领域，优化投向结构，带动社会资本加大投入，积极发挥专项债券促进经济社会发展的作用。完善常态化监控机制，抓实化解地方政府隐性债务风险工作。硬化预算约束，全面加强项目财政承受能力论证和预算评审，涉及财政支出的全部依法纳入预算管理。健全政府债务信息公开机制，稳步推进地方政府债务“阳光化”。
5.坚持研究政策、深化改革，不断提升理财水平。全面推进预算管理一体化改革，预算指标核算管理改革，推进财政治理现代化。加快项目支出标准体系建设，用好零基预算思维推进财政支出标准化，加强基本支出定员定额管理。加强财政内控制度建设，强化自身约束。加快推进预算管理一体化、系统建设，提高财政管理信息化水平。持续抓好政府采购制度改革工作。推动预算绩效管理提质增效，充分发挥预算绩效管理的引导作用。进一步完善直达资金机制，优化直达资金分配使用流程，加快直达资金使用进度，确保直达资金直接惠企利民。健全直达资金监控体系，强化资金源头到使用末端的的全过程、全链条、全方位监管。全面落实人大决议，做好国有资产管理、政府债务管理等专项报告工作。继续配合做好人大预算联网监督，强化对预算执行全过程监督。
各位代表！
2023年，我区发展面临的环境更加复杂严峻，疫情走势仍存在变数，经济下行压力依然存在，风险挑战更多更大，财政运行将更加艰难，债务化解、支出保障的压力更加巨大。我们将紧紧围绕区委、区政府决策部署，落实区人大预算审查意见，直面问题，担当作为，履职尽责，化压力为动力，变挑战为机遇，确保完成全年预算目标任务。
附：财政专业术语解释
1.一般公共预算收入：是指按照财政体制划分，由地方分享收入和地方固定收入构成，包括税收收入和非税收收入，是地方可用财力的自身收入部分。
2.一般公共预算支出：是反映财政收入安排的具体方面，主要有一般公共服务支出、教育支出、科学技术支出、医疗卫生支出、农林水支出、社会保障和就业支出、交通运输支出、保障性住房支出等。
3.政府性基金预算收入：指政府及其所属部门根据法律、行政法规规定，征收的具有专项用途的财政资金。主要包括：国有土地使用权出让收入、新增建设用地土地有偿使用费收入、彩票公益金收入等。、
4.国有土地使用权出让金收入：政府以出让等方式配置国有土地使用权取得的全部土地价款收入。
5.政府性基金预算支出：指通过政府性基金收入按照规定用途安排的支出。
6.社会保险基金预算：指反映各项社会保险基金收支的年度计划，按险种分别编制。包括企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等内容。
7.部门预算：由政府各部门编制，经财政部门审核后报立法机关审议通过，反映部门所有收入和支出的预算，即一个部门一本预算。
8.再融资债券：是指省级政府为偿还到期地方政府债券而发行的地方政府债券，即“借新还旧”债券。
9.营改增：指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税，增值税只对产品或者服务的增值部分纳税，减少了重复纳税的环节。
10.地方政府债券：指经国务院批准同意，以省级政府为发行和偿还主体，由财政部代理发行并代办还本付息和支付发行费的地方政府债券。地方政府债券收入全额纳入省级财政预算管理，市、县级政府使用债券收入的，由省级财政转贷，纳入市、县级财政预算。
11.地方政府一般债券(简称一般债券):是指省级政府为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券。
12.地方政府专项债券(简称专项债券):是指省级政府为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。
13.留抵退税：全称“增值税留抵税额退税优惠”，留抵退税就是把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人。增值税实行链条抵扣机制，以纳税人当期销项税额抵扣进项税额后的余额为应纳税额。当进项税额大于销项税额时，未抵扣完的进项税额会形成留抵税额。
14.一般性转移支付：指中央政府对有财力缺口的地方政府（主要是中西部地区），按照规范的办法给予的补助。
15.专项转移支付：指上级政府(一般为中央、省、市级政府)为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。
16.存量盘活资金：就是对闲置、沉淀的财政资金清理后，集中用于稳增长、调结构、惠民生的重点领域和关键环节，以提高资金使用效益，防止资金的闲置浪费。
17.“三保”:指保基本民生、保工资发放、保正常运转。
