（甘肃省）关于陇南市礼县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
关于礼县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）的报告
—— 2021年3月19日在县十七届人民代表大会第五次会议上
礼县财政局局长 何继军
各位代表：
我受县人民政府的委托，向大会书面报告2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案），请予审议，并请各位列席人员提出意见。
2020年财政预算执行情况
2020年面对突如其来的新冠肺炎疫情和百年未遇的洪涝灾害，全体财税干部砥砺奋进，攻坚克难，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中会议精神，坚决贯彻落实党中央以及省市县重大决策部署。在县委的坚强领导下，在县人大、政协的监督指导下，在省、市财政部门的大力支持下，紧紧围绕“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的工作思路，努力克服经济下行、主体税种减收、结构调整等不利因素，积极推进财税改革，狠抓财政收入不放松，着力优化支出结构，全面落实 “六稳”工作和 “六保”任务，在县级收入短收的情况下，足额兑现了各项民生支出，保障了财政运行状况基本平稳，为全县各项社会事业发展作出了应有的贡献。
一、公共预算收支执行情况
（一）公共预算收入情况
1、2020年，大口径财政收入完成30997万元，占年初预算33250万元的93.22%，短收2253万元，同比下降2.11%，减收669万元。一般公共预算收入（县本级收入）完成16056万元，占年初预算19806万元的81.07%，短收3750万元，同比下降14.88%，减收2806万元。
分部门看：税务部门收入完成25119万元，比上年同期21879万元增长14.81%，增收3240万元；财政部门收入完成5878万元，比上年同期9787万元下降39.94%，减收3909万元。
2、返还性收入3425万元。
3、一般性转移支付收入404767万元，其中：均衡性转移支付104114万元，县级基本财力保障40005万元，结算补助7737万元，企事业单位划转补助1232万元，产粮大县奖励资金收入170万元，重点生态功能区转移支付14402万元，固定数额补助20349万元，民族地区转移支付19万元，贫困地区转移支付60251万元，公共安全、教育、文化、社保、医疗、节能环保、农林水、交通运输、住房保障、灾害防治等共同事权转移支付130400万元，其他一般性转移支付收入26088万元。
4、省市下达专项57259万元。
5、调入土地出让金6370万元。
6、地方政府一般债券转贷收入11969万元。
7、动用预算稳定调节基金1374万元。
以上合计总收入为501220万元。剔除列收列支一般性转移支付收入、专项转移支付收入以及再融资债券收入县级实际可用财力为217239万元。
（二）公共预算支出情况
1、一般公共预算支出497790万元，占调整预算的100%，同比增长10.82%，增支48594万元，其中：
一般公共服务支出40952万元，同比增长34.27%；公共安全支出11833万元，同比增长21.79%；教育支出89541万元，同比增长2.53%；科学技术支出1105万元，同比增长218.44%；文化旅游体育与传媒支出5977万元，同比增长48.24%；社会保障和就业支出72775万元，同比增长12.09%；医疗健康支出32562万元，同比下降36.55%；节能环保支出12041万元，同比增长9.67%；城乡社区事务支出12830万元，同比增长45.41%；农林水支出154418万元，同比增长11.96%(其中扶贫支出完成93209万元，同比增长10.24%)；交通运输支出29833万元，同比增长101.7%；资源勘探工业信息等支出592万元，同比下降2.95%；商业服务支出1654万元，同比增长110.43%；自然资源海洋气象等支出2677万元，同比增长6.44%；住房保障支出13251万元，同比下降26.64%；粮油物资储备支出330万元，同比下降62.63%；灾害防治及应急管理支出11130万元，同比增长252.99%。
2、转移性支出3430万元，其中：专项上解支出558万元，一般债券还本支出2872万元。
2020年公共预算总支出501220万元，实现了收支平衡。
二、政府性基金收支预算执行情况
（一）政府性基金收入情况
2020年全县共完成政府性基金收入34156万元，其中：县本级收入6668万元（土地出让金收入6072万元、城市基础设施配套费收入360万元、污水处理费收入185万元）；上级补助收入23359万元（专项补助951万元，抗疫特别国债转移支付收入10188万元，新增地方专项债券收入12220万元）；上年结余结转4129万元。
（二）政府性基金支出情况
2020年全县共完成政府性基金支出32761万元，其中：县本级收入安排的支出9402万元（国有土地使用收入安排的支出1017万元，城市建设配套费安排的支出360万元，污水处理费安排的185万元，债务付息支出1457万元，债务发行费用13万元，基金收入调出至一般公共预算支出6370万元）；上级补助收入安排的支出23359万元（省市基金专项支出951万元，抗疫特别国债支出10188万元，专项债券支出12220万元）。
年末结余结转1395万元。
三、社会保险基金收支预算执行情况
（一）社会保险基金收入情况
社会保险基金收入127534万元，其中：2020年社会保险基金收入91275万元（企业职工基本养老保险基金收入12081万元，机关事业单位基本养老保险基金收入29602万元，城乡居民基本养老保险基金收入18122万元，城镇职工基本医疗保险基金收入6536万元，城乡居民基本医疗保险基金收入24081万元，工伤保险基金收入456万元，失业保险基金收入397万元）；社会保险基金上年末滚存结余36259万元。
（二）社会保险基金支出情况
社会保险基金支出87857万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出13847万元，机关事业单位基本养老保险基金支出20736万元，城乡居民基本养老保险基金支出11236万元，城镇职工基本医疗保险基金支出6031万元，居民基本医疗保险基金支出32165万元，工伤保险基金支出1546万元，失业保险基金支出2296万元。
本年收支结余3418万元，年末滚存结余39677万元。
四、国有资本经营收支预算执行情况
2020年我县本级国有资本经营预算收入为0，当年上级补助收入2万元；当年国有资本经营预算支出2万元。
五、地方政府性债务情况
2020年初政府债务余额100841万元，当年新增债务24189万元，其中：一般债券11969万元，专项债券12220万元；当年减少2872万元。
2020年末政府债务余额122158万元，政府债务风险总体可控，较年初余额100841万元增加21317万元，全部为2020年新增地方政府债券。
六、政府采购预算执行情况
2020年共组织政府采购771次，采购金额29964万元。
七、盘活财政存量资金收支情况
上年结转9435万元，2020年盘活财政存量资金收回23751万元，其中：当年县财政共收回部门财政存量资金23191万元，财政专户存量资金560万元。2020年盘活财政存量资金安排支出20994万元，年底存量资金结转下年12192万元。
八、涉农资金整合情况
2020年，共统筹整合使用符合政策范围的9个部门的财政涉农资金70352万元，主要用于贫困村基础设施建设和农业生产发展，其中 ：贫困村基础设施建设18654万元，占整合资金的26.52%，农业生产发展项目51698万元，占整合资金的73.48%。
九、2020年主要工作
（一）迎难而上，实现全年财政收支平衡
一是受新冠肺炎疫情影响，我县大口径财政收入和一般公共预算收入分别下降2.11%和14.88%，财政收入下滑幅度为近几年来最大，形势极为严峻。二是面对财政收入大幅下滑的不良局面，县委、县政府主要领导高度重视，在脱贫攻坚投入不断增大，民生保障标准不断提高，刚性支出持续增大的情况下，召开财税分析会，深刻研判我县经济运行形势，找准问题切入点，我们会同税务部门，深入企业、非税执收单位督查税费收入，做到责任到人，抓大不放小，应收尽收。三是积极主动加强与上级财政部门衔接，争取上级补助，实现全年财政收支平衡。
（二）有保有压，全面落实各项民生支出
一是坚持以“保工资、保运转、保民生”优先，不断优化支出结构，量力而行，按照《省委办公厅、省政府办公厅关于落实过紧日子要求进一步严格财政支出管理的通知》要求，牢固树立过紧日子理念，厉行节约，大力压减一般性支出。二是全面落实“三保”支出责任，全力以赴保民生。补发2015年至2018年乡镇干部津贴8934万元，发放2020年1至10月乡镇干部津贴2203万元，兑现公务员医疗补助415万元，职工福利费、工会经费、职工教育培训费650万元，干部职工取暖费3334万元，十三个月奖励工资692万元，科学发展观业绩考核奖6485万元，村组干部及村妇联主席、监委主任报酬和村级办公经费10377万元，落实城乡居民医疗保险、养老保险等各类民生配套1261万元。
（三）强化监管，确保财政资金使用安全
一是抽调精干力量，对全县各乡镇的扶贫资金进行了全面的监督检查。二是定期对全县项目资金支付缓慢的单位下发督办函，并提请县政府召开了加快资金支付集体约谈会，确保完成财政资金支出进度。
（四）科学调度，全力支持新冠疫情防控
面对突如其来的新冠肺炎疫情，县财政充分发挥职能作用，积极争取上级补助，先后共安排疫情防控资金6309万元，同时，简化支付业务办理程序，进一步提高了资金使用效率。
（五）强化投入，助推脱贫攻坚胜利收官
2020年，我们坚决响应习近平总书记决战决胜脱贫攻坚总攻号令，认真贯彻落实党中央决策部署和省市县工作安排，强化扶贫资金投入，确保全县贫困摘帽退出验收圆满完成。一是围绕全面打赢深度贫困地区脱贫攻坚战，筹措各类扶贫资金110391.59万元，其中：部门行业资金 12456.6 万元、财政专项扶贫资金 61162万元（县本级财政专项扶贫资金安排 3200 万元）、东西部协作资金 8450万元、土地指标跨省域调剂收入5078.347万元、统筹整合使用其他财政涉农资金18455.6375万元、地方政府一般债券资金4669万元、社会帮扶资金 120 万元。确保了全面完成脱贫攻坚项目不留短板、资金不留缺口。二是持续加大扶贫小额信贷资金投入力度。全年发放扶贫小额信贷2638户12830万元，实现了符合条件的建档立卡贫困户和边缘易致贫户全覆盖。三是全面实施扶贫资金绩效评价管理。聘请第三方机构对2018-2020年安排到住建、发改、扶贫、水务、人社、交通、农业农村等7个部门的88个项目资金249493万元进行了绩效评价，其中2020年41个项目119480万元，针对发现问题及时下发整改通知，实施整改“销号制”。脱贫攻坚财政绩效考核连续三年被国家、省、市评定为“优秀”等次。
一年来，我县财政工作取得了一定成绩，但依然存在一些困难和问题：一是随着全面实施减税降费政策，财政收入增长压力逐渐加大；二是扶贫及其他刚性支出需求增加，支出压力随之加剧，收支矛盾更显突出；三是财政管理水平有待进一步提高，财政监管力度还需进一步加强；四是历年政府债务到了还本付息时期，财政困难程度逐年加深。对于这些问题，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，积极改进完善。
2021年全县财政预算草案（代编）
2021年是中国共产党建党100周年，是“十四五”规划开局之年，全县财政预算草案编制工作认真贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，统筹疫情防控和经济社会发展，坚持稳中求进工作总基调，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，不断优化支出结构，坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，主动适应经济发展新常态，坚持改革创新，落实积极的财政政策，支持推动供给侧结构性改革；深化财税改革，完善预算管理制度，强化预算约束和绩效管理，化解地方政府隐形债务风险；加大对财政资金的统筹力度，及时收回盘活财政存量资金，创新财政投入方式，严格控制一般性支出，兜牢“三保”底线，持续增列脱贫攻坚成果巩固和乡村振兴有效衔接投入，全力保障新冠肺炎疫情防控资金，确保县委、县政府重大决策部署的顺利实施。为“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党100周年。
一、全县公共预算草案（代编）
（一）公共预算收入
2021年公共预算收入总计316927万元（其中县本级可安排财力194568万元）。
1、县级收入
2021年我县大口径财政预算收入32600万元，比上年执行数30977万元增加1623万元，增长5.00%；一般公共预算收入（县本级收入）16859万元，比上年执行数16056万元增加803万元，增长5.00%。
2、上级补助及转移性收入
上级补助及转移性收入283288万元，其中：返还性收入3425万元，财力性一般性转移支付157504万元，列收列支一般性转移支付89485万元，列收列支专项转移支付32874万元。
3、从政府性基金调入16780万元
（二）公共预算支出
按照“保工资、保运转、保重点民生”要求，坚持勤俭节约、集中财力办大事和量入为出的工作原则，安排支出316927万元，具体如下：
1、基本支出153874万元
（1）工资福利支出147800万元。
（2）商品服务支出4264万元。
（3）对个人和家庭的补助1810万元。
2、项目支出163053万元
（1）县级可用财力安排的项目支出36728万元。其中：民生项目23814万元，社会事业发展项目4070万元，重点建设项目8844万元。
（2）上级提前下达列收列支一般性转移支付安排的支出89485万元。
（3）上级提前下达专项转移支付安排的支出32874万元。
（4）转移性支出3966万元，其中：上解支出3000万元，一般债券还本支出966万元。
二、政府性基金预算草案（代编）
（一）政府性基金预算收入24611万元
1、县本级收入24534万元，其中：国有土地使用权出让收入22489万元，城市基础设施配套费收入400万元，污水处理费收入200万元，上年结转1395万元，其他政府性基金收入50万元。
2、上级补助收入77万元，其中：大中型水库库区基金收入50万元，彩票公益金收入27万元。
（二）政府性基金预算支出24611万元
1、县本级收入安排支出24534万元
（1）城乡社区支出5276万元,其中：征地和拆迁补偿支出1000万元，城市建设支出2008万元，农村基础设施建设支出500万元，补助被征地农民支出159万元，棚户区改造支出1000万元，城市基础设施配套费安排的支出400万元，污水处理费收入安排的支出200万元。
（2）交通运输支出600万元（成县机场航线补贴600万元）。
（3）其他政府性基金安排的支出50万元。
（4）专项债务付息支出1837万元。
（5）调出资金16780万元。
2、上级补助收入安排支出77万元，其中：大中型水库移民后期扶持基金支出50万元，彩票公益金安排的支出27万元。
三、社保基金预算草案（代编）
（一）社会保险基金预算收入情况
2021年社会保险基金预算收入51850.54万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入200万元、机关事业单位基本养老保险基金收入22871.07万元、城乡居民基本养老保险基金收入18650.47万元、城镇职工基本医疗保险基金收入8905万元、居民基本医疗保险基金收入504万元、工伤保险基金收入160万元、失业保险基金收入560万元。
（二）社会保险基金预算支出情况
社会保险基金预算支出50850.37万元，其中：企业职工养老保险基金200万元、机关事业单位基本养老保险基金21823.59万元、城乡居民基本养老保险基金支出18697.78万元、城镇职工基本医疗保险基金8905万元、城乡居民基本医疗保险基金504万元、工伤保险基金160万元、失业保险基金560万元。
年末滚存结余34271.79万元，其中：机关事业单位养老保险基金结余8684.56万元、城乡居民基本养老保险基金结余25587.23万元。
四、国有资本经营预算（草案）
2021年国有资本经营预算收入59.21万元，预算支出59.21万元。
五、地方政府性债务预算（草案）
根据《预算法》相关要求，地方政府性债务按照省财政厅确定的地方政府性债务限额申报确定，由于2021年尚未下达债务限额，因此暂无预算数。
六、其他事项
（一）2021年涉农资金整合情况。
待中央省市整合政策明确后按要求整合。
（二）盘活财政存量资金情况。根据省市相关政策，进一步加大财政存量资金盘活力度，将盘活资金优先用于弥补“三保支出”、疫情防控支出，按原渠道安排以前年度项目尾款和质保金支出，统筹安排部分的50%以上用于扶贫领域。
七、2021年全县财政工作主要任务
2021年，财政部门将继续围绕县委、县政府确定的工作目标，深入推进财税体制改革，继续调整优化支出结构，统筹盘活财政存量资金，积极防范化解财政风险，全面做好“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”各项工作，促进全县经济社会平稳健康发展。
（一）强化财源建设，增强财政保障能力。一是创新财源涵养模式。巩固优质财源，主抓重点财源，培植后续财源，以财源建设成果促进收入结构调整。支持陇南紫金矿业、长城果汁、鑫晟源大黄全产业链、青峰石材等重点龙头企业，大力培育新的税收增长点。二是依法加强收入征管。调整完善考核办法，强化收入征管措施，更加注重收入质量，确保应收尽收，促进财政收入稳定增长。三是积极争取上级资金。加大与上级相关部门的沟通联系，积极协调相关部门做好项目的谋划、筛选、申报工作，千方百计争取专项资金，以项目建设拉动收入增长，确保社会事业发展和重点支出需求。四是促进经济结构调整。支持推动供给侧改革，全面落实国家税费减免政策，帮助企业降低成本，营造良好的经济发展环境；发挥财政资金杠杆作用，深度落实“一扶一带”奖补政策，运用财政贴息、补贴等政策措施，大力推动新型农业特色产业和民营企业的信贷支持。
（二）深化财政改革，构建现代财政制度。一是深化预算管理改革。深入贯彻落实新《预算法》，规范预算追加程序，统筹财力安排，硬化预算约束，主动接受人大和审计部门监督。二是加强政府债务管理。严格落实关于政府性债务控制管理的各项规定，做好将政府性债务纳入预算管理的相关工作，不断完善债务风险预警机制和偿债准备金制度，严控债务风险。三是激发民间投资活力。按照上级要求，大力推广运用PPP模式，撬动民间资本，鼓励和支持金融机构提供融资服务。四是推进财政重点改革。进一步深化部门预算、国库集中支付、投资评审、政府采购、公务用车等改革。逐步推行政府购买公共服务范围，不断加强国有资产管理，提高资产使用效益。
（三）优化支出结构，完善公共财政体系。一是改善基本民生。继续加大教育投入，落实城乡统一的义务教育经费保障新机制，推动义务教育均衡发展，促进教育资源合理配置；加大医疗卫生事业投入，支持基层医疗卫生机构基础设施建设，提高医疗服务水平；加大文化惠民工程投入，不断丰富群众性文化生活。二是强化脱贫攻坚成果巩固与乡村振兴有效衔接投入，保障底线民生。加大涉农资金整合和财政存量资金盘活力度，支持做好补齐短板工作，重点用于产业开发、安全饮水、就业能力培训和就业服务对接、社会保障政策性兜底等。三是不断提高城乡居民收入水平。支持全民创业，采取小额担保贷款、创业资金贴息等方式，支持完善就业服务体系，加大创业基地建设力度，及时足额落实国家强农惠农补贴政策，有效拉动城乡居民收入持续增长。
（四）细化财政管理，强化资金支出力度。 严把预算执行关，围绕落实“八项规定”，从严审核预算调整和追加事项。一是除落实上级新出台政策增支、突发自然灾害等特殊事项，原则上不再追加一般性支出。二是深入推进公务卡、国库集中支付电子化等管理改革，提高财政资金拨付效率和使用效益。三是从严控制行政经费，特别是“三公”经费开支，实现只减不增，切实落实好《党政机关厉行节约反对浪费条例》，坚持勤俭办一切事业，强化责任落实和追究，大力降低公务活动成本，努力建设节约型政府。四是进一步加大预算信息公开力度，主动接受社会监督，继续对全县预决算、部门预决算、三公经费预决算进行公开。五是切实加大专项支出进度，完善制约机制，推动项目及时实施，努力完成省级支出进度要求。
（五）深化绩效管理，健全激励问责制度。一是加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动建立“花钱必问效、无效必问责”的约束机制。二是强化绩效目标管理，提高绩效评价质量与时效，完善预算安排与绩效目标、绩效评估结果挂钩的工作机制，强化预算单位绩效管理主体责任，推行绩效评价公开，加强结果应用。
各位代表，完成2021年财政工作任务艰巨，困难与机遇并存，我们有决心、有信心在县委、县政府的正确领导下，自觉接受县人大监督，虚心听取县政协意见和建议，认真落实各项决策部署，以奋发进取的精神、求真务实的作风、扎实有力的举措，依法理财，为推动全县经济社会高质量发展作出新的贡献！
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名 词 解 释
1.大口径财政收入：指本级政府组织征收的税收收入和非税收入，包括中央级、省级、市级和县级收入。
2.一般公共预算收入：指本级政府组织征收的可支配收入，原一般预算收入（俗称本级收入）。
3.一般公共预算支出：指本级政府在预算内安排的各项支出，包括人员工资、公用经费支出、县列专项支出、省市专项支出等。
4.变动预算：指在年初预算数的基础上新增加的专项转移支付和本年超、短收之和。
5.可用财力：指本级政府可支配财力，包括一般公共预算收入和上级转移支付收入，剔除上级指定专门用途的转移支付收入。
6.上解支出：指按照政策规定，下级政府必须向上级政府汇缴的财政资金形成的支出。
7.预算稳定调节基金：指为有效防范市场价格波动导致税收收入下滑风险，弥补财政短收年份预算执行缺口。
8. 政府性债务：政府性债务是指政府和所属机构为项目建设直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。包括直接借入、拖欠形成的直接债务和提供担保、回购等信用支持而形成的担保债务。
9.社会保险基金预算：指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。
10.盘活财政存量资金：指把一些没有按照预算进度执行、依然趴在账上的沉淀结余资金用起来，更好地提高财政资金使用效益。
11.预算绩效管理：指预算部门根据公共财政效率原则及其方法论，以绩效目标的设立、实施、评价反馈为基本环节的公共财政管理制度。
12.“三公”经费：指行政、事业单位人员在因公出国（境）、公务用车购置及运行维护、公务接待中产生的费用。
13.“六稳”：稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。
14.“六保”：保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
