（浙江省）关于温州市乐清市2020年预算执行情况及2021年预算草案的报告
关于乐清市2020年预算执行情况及2021年预算草案的报告
一、2020年全市预算执行情况
2020年是极不平凡的一年，面对复杂严峻的财政经济形势和前所未有的财政减收增支压力，财政部门紧紧围绕市委、市政府的决策部署，自觉接受市人大、市政协监督指导，围绕忠实践行“八八战略”、奋力打造“重要窗口”的主题主线，把握新发展阶段、践行新发展理念、融入新发展格局，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务、坚决兜牢“三保”底线，财政各项工作取得显著成效，圆满完成调整后年度预算，全市预算执行情况良好，为助推现代化乐清建设提供有力保障。
（一）一般公共预算执行情况
1.总体情况
2020年全市财政总收入156.82亿元，下降6.1%，同口径增长0.1%（剔除上年海洋罚没收入及海域使用金5.48亿元、利废企业税收4.8亿元等一次性因素，下同）。一般公共预算收入94.38亿元，完成调整预算的100.1%,下降5.3%，同口径增长2.9%。其中：税收收入75.54亿元，下降7.5%；非税收入18.85亿元，增长4.5%。
2020年全市一般公共预算支出126.38亿元，完成调整预算的98%，下降18.7%，同口径增长0.8%(同比下降的主要原因是2020年预算比2019年减少30亿元，其中动用预算稳定调节基金减少7.24亿元、新增一般债券减少6.7亿元、调入资金减少16.06亿元)。
2020年全市收支执行总体情况：全市一般公共预算收入94.38亿元，转移性收入60.39亿元（包括中央四税返还收入-0.62亿元、省市转移支付补助收入23.36亿元、地方政府一般债券转贷收入7.6亿元、调入资金26亿元、上年结转4.05亿元），收入合计154.77亿元。全市一般公共预算支出126.38亿元，转移性支出28.39亿元（包括上解省支出22.3亿元、一般债券还本支出4.4亿元、结转下年1.69亿元），支出合计154.77亿元。收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。（由于2020年度省与市县之间财力正在结算中，待结算后，以实际结算数为准）。
2.一般公共预算收支执行具体情况
（1）主要科目收入情况。增值税38.49亿元，下降9.9%。企业所得税11.3亿元，下降1.4%。个人所得税4.64亿元，下降5.8%。其他地方各税21.1亿元，下降6.4%。
（2）主要科目支出情况。公共安全支出9.75亿元，增长17.1%，主要原因是公安系统人员经费标准提高以及视频监控等公共安全项目建设增加支出。教育支出30.83亿元，增长8.3％。科学技术支出2.1亿元，增长15.2％，主要原因是加大对企业科研补助。文化旅游体育与传媒支出2.08亿元，增长8.8％。社会保障和就业支出15.67亿元，增长18.1％，主要原因是2020年补充机关事业养老保险基金增加0.73亿元、补提失地农民等其他社保资金增加1.22亿元。卫生健康支出14.7亿元，增长12.3％。城乡社区支出10.25亿元，下降78.4%，主要原因是上年调入资金30亿元和动用预算稳定调节基金7.24亿元用于旧城改造和其他城乡社区建设支出。农林水支出8.4亿元，下降2.3%。交通运输支出6.52亿元，下降19.8%，主要原因是用于交通建设支出的新增债券减少。资源勘探信息等支出4.32亿元，增长55.2%，主要原因是对企业补助增加。灾害防治及应急管理支出2.3亿元，增长52.8%，主要原因是利奇马灾后重建结算支出增加。
（二）政府性基金预算执行情况
2020年全市政府性基金预算收入91.23亿元，完成调整预算的106.7%，增长28.7%（主要是土地出让金增收22.03亿元）；转移性收入34.14亿元（包括上级补助收入7.19亿元、地方政府专项债券转贷收入24.97亿元、调入资金0.27亿元、上年结转1.71亿元），收入合计125.37亿元。全市政府性基金预算支出90.38亿元，完成预算调整的100%，增长99.3%，同口径增长26.4%（主要是新增抗疫特别国债支出6.58亿元、专项债券支出增加16.97亿元、调出减少9.5亿元，以上合计增加支出33.05亿元）；转移性支出34.99亿元（包括调出资金26亿元、地方政府专项债券还本支出3.19亿元、结转下年5.8亿元），支出合计125.37亿元。收支相抵，全市政府性基金预算收支平衡。（由于2020年度省与市县之间财力正在结算中，待结算后，以实际结算数为准）。
（三）社保基金预算执行情况
2020年全市社保基金收入64.94亿元，完成预算的89.1%，下降4.4%。全市社保基金支出79.1亿元，完成预算的126.3%，增长30.9%，主要原因是企业职工基本养老保险基金全省统筹，2020年12月底上划15.24亿元。收支相抵，当年收支结余-14.16亿元,期末滚存结余117.2亿元，其中企业职工基本养老保险基金结余67.62亿元，其他社保基金结余49.58亿元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2020年全市国有资本经营预算收入1500万元，完成预算的100%，下降40%；转移性收入11万元（其中上级补助9万元、上年结转2万元），收入合计1511万元。2020年全市国有资本经营预算支出1511万元，完成预算的100.6%，下降39.5%。收支相抵，全市国有资本经营收支预算平衡。
（五）地方政府债务管理情况
2020年经省政府批准，省财政厅核定我市地方政府债务限额159亿元，比上年新增25.17亿元。2020年末我市地方政府债务余额158.81亿元，其中：一般债务余额74.02亿元、专项债务余额84.79亿元。债务余额低于债务限额。
2020年到期债券7.59亿元，借新还旧债券转贷收入7.4亿元，本级财力安排还本支出0.19亿元。收支均在线下反映。
二、2020年财政主要工作成效
（一）聚焦高质量，抓好收支管好财。一是抓好财政收入。建立财政收入工作协同机制，研究出台抓收入“十大举措”，加强财政、税务、自然资源等部门的沟通协调，做好收入运行监测、分析和研判，优服务、强征管、促增收，始终按照省与温州市收入调控目标需求组织收入。二是积极向上争取资金。引导部门单位积极争取上级资金，并将争取情况列入绩效考核激励。全年累计向上争取“两直”资金、转移支付、债券资金等62.1亿元。其中：“两直”资金8.64亿元，转移支付资金21.19亿元，政府债券资金32.27亿元。有多项专项工作获省财政激励，如：制造业高质量发展示范县1.1亿元、省级乡村振兴产业发展示范建设县市8000万元、农业农村高质量发展专项资金5200万元、省级小城市培育试点考核奖励资金1700万元等。三是坚持政府过紧日子。严控预算增加，部门50万元以上经费追加原则上都要通过市政府财政例会研究决定。大力开展部门预算压缩工作，对一般性支出压缩10%以上、三公经费压缩5%以上，对培训、会议、宣传费等项目支出压缩25%以上，合计压缩“非刚性、非重点”项目经费2.11亿元、公用经费及三公经费0.08亿元、收回上年结转指标1.16亿元、延后项目收回指标0.18亿元。主动摸底各部门实有资金账户结余，全年收回部门账户结余资金0.21亿元。
（二）聚焦高效率，力促投资谋发展。通过预算安排、发行地方政府债券、企业债券、政府和社会资本合作等渠道多方筹集建设资金，加快城市转型蝶变和全域美丽攻坚。一是加大城市改造。投入绿化建设资金1.8亿元，加快推进中央绿轴、东运河湿地公园、西塔山水文化公园、城市绿道等公园项目和一环二纵三横绿化格局建设。拨付精细化管理资金6100多万元，完善城市环卫保洁、市政设施、园林绿化等项目。出资3000多万元开展双雁小区等4个老旧小区改造。二是大干交通。新增出资9.3亿元，累计投入资本金55.53亿元，用于S2线轨道交通、瓯江北口大桥等温州北冀综合交通项目建设。投入重点交通项目资金15.86亿元，支持104国道乐成至虹桥段、疏港公路乐成至南塘段、盐盆山隧道及接线工程等道路网工程，极大缓解了市内交通拥堵问题。建成“全域智慧出行品质公交”。投资3700万元支持高水平推进四好农村公路建设。三是助推全域美建设。筹措3亿多元资金，加快推进溪路踏歌·状元寻履、千年古镇·港上田歌等四条乡村振兴示范带和7个乡镇美丽城镇建设。安排3430万元用于美丽田园、美丽乡村等建设。投入3.66亿元支持东干河流域治水攻坚、污水零直排区项目建设和污水处理设施建设。安排环卫基础设施建设资金1.2多亿元，加快推进飞灰填埋场、垃圾填埋场扩容工程建设和生活垃圾分类处置工作。筹资3.9亿元推进农村饮用水达标提标行动并获评省成绩突出县市。
（三）聚焦高品质，围绕民生抓提升。积极统筹资金支持教育、社会保障、医疗卫生等民生事业发展，改善民生福祉。全市民生支出95.48亿元、占一般公共预算支出的比重为75.5%，保障了民生领域的支出强度。一是支持教育优先发展。投入4.61亿元支持校舍建设，建成中小学、公办幼儿园项目17个，共6家新办公立幼儿园开园投入使用。巩固义务教育经费保障机制，安排3亿元将义务教育教师平均工资收入提高至公务员水平；2020年度一般公共预算安排小学、初中生均公用经费分别达1450元、1850元，投入水平位居全省前列。实施农村义务教育学生营养改善计划，推进学前教育、普通高中、职业教育协调发展，完善各学段家庭经济困难学生资助体系。二是支持文化及科技事业发展。预算安排建设运营等经费2300万元与温州大学合作成立温州大学乐清工业研究院。落实高新技术企业研发后补助资金4195万元。支持出台人才蓄水池38条、工程师创新中心12条等政策。安排资金2712万元加强文化大市建设和扶持文化产业发展。全年预算统筹安排省市补和本级资金2765万元促进文化礼堂建设和正常运维。三是推进社会保障事业发展。大力支持社会大救助体系建设，分别调整全市城乡居民最低生活保障、特困人员基本生活标准至886元/月、1796元/月。支持脱贫攻坚，加大产业扶贫，进一步关心好、解决好低保户、特困户、残疾人等弱势群体的生活困难问题。四是健全公共医疗卫生体系。基本公共卫生服务经费人均补助标准由60元提高到65元，拨付基本公共卫生服务项目专项资金8187万元。投入基建及设备设施提升项目资金3.21亿元，建设项目共有13个，包括城南街道、城东街道、磐石镇等卫生院改扩建工程，提升基层医疗卫生机构服务能力。
（四）聚焦高标准，强化保障优环境。一是打好统筹“两战”组合拳。拨付专项资金1.99亿元，用于医疗救治、一线医务人员临时性补助及设备物资采购等。疫情期间市财政第一时间牵头制定支持企业复工复产32条政策，分别落实财政补助资金4.93亿元、社保费阶段性降费11.95亿元、国有资产房租减免3207万元、返还社会保险1.95亿元。第一时间制定“两直”资金细化分配方案，确保惠企利民资金精准高效落地。二是推进产业奖补政策落地。出台扶持新基建产业、数字化经济、战略性新兴产业以及高质量发展激励政策，研究提出新一轮超常规稳外贸政策，修订了总部经济、建筑业扶持政策和新一轮《政策性融资担保行业健康实施意见》。落实制造业高质量发展专项资金3.43亿元、扶持稳外贸资金5764万元、企业上市激励1.83亿元、京东云项目专项资金3500万元，兑现总部经济奖励资金2.63亿元、建筑业奖补资金700多万元。发放各类消费券1.82亿元。完成温州浙民投乐泰物联网产业基金第三期出资6000万元，落实国家制造业发展基金出资4000万元。三是提升金融扶持实体经济发展能力。实施金融机构技改贷项目财政性存款配比，全年分7批配套竞争性财政存款11.87亿元，撬动各银行对175个技改项目放贷39.2亿元。落实“人才科技贷”政策，累计向256家科技企业发放贷款10.02亿元。创新推广“亩均信用贷”促进制造业高质量发展。加大对政策性融资担保行业的扶持，累计办理担保金额5.53亿元（小微企业2.53亿元）。参与“制造业资金合作计划”，由政府、企业、国开行按比例共建资金池，额度不少于50亿元的制造业高质量发展专项信用贷。
（五）聚焦高要求，深化改革强管理。非税系统电子缴款模块与市府电子政务网联网，实现社会公众“零上门”线上缴费。加强政采云平台的推广运用，平台交易额达12.36亿元。统一公共支付平台完成支付20.71亿元、资金收缴率达100%。开展财政重点绩效评价项目10个，共涉及财政资金4.3亿元。大力推进道路交通事故救助，共发起道路交通事故救助垫付申请43人次，垫付资金138万元，比上年增长5倍，实现救助基金“一站式”服务。全面放开国库直接支付业务，将工资性支出调整为授权支付。牵头组织对40家国有企业2019年度经营业绩实施考核,落实企业国有资产保值增值责任。深化国企改革，搭建“1+3”管理模式，确保国企改革有序平稳过渡。牵头推进国有企业退休人员社会化管理工作，共移交社会管理人员4010人，完全社会化完成率为100%。盘活闲置国有资产3.87亿元，闲置资产公开出让进程加快推进。通过存贷挂钩提效益、公开市场、直接融资、中长期错配降成本等方式降低融资成本，全年节约利息支出约5758万元。积极开展防范化解地方政府性债务风险专项行动，超额完成年度计划化债任务，全年化债任务14.03亿元，实际已化解债务37.29亿元，化解率为265.79%。
认真办理人大代表建议和政协提案。2020年，市财政局承办市十六届人大四次会议代表建议47件，市政协十三届四次会议提案25件，内容主要涉及城建环资、预算等方面。严格按照建议提案办理要求，完善承办制度，加强调查研究，注重解决实际问题，不断提高办理工作质量，积极回应代表委员的具体关切，实现按时办结率100%、面商率100%、满意率100%。并注重将代表建议和提案办理与推进财政改革发展相结合，通过认真吸收借鉴和采纳代表委员提出的意见建议，更好地优化政策设计、推进财政改革、完善财政管理。
这一年虽然取得了一些成绩，但我们也清醒地认识到，财政工作中还存在一些问题和不足：财政收支矛盾愈加突出，财政紧平衡的状态进一步加剧；预算绩效管理需要进一步突破，全面绩效管理缺少强有力的抓手；过紧日子思想还不牢固；财政预算、执行、监督管理还有薄弱环节。对此，我们将高度重视，积极采取措施努力加以解决。
三、2021年预算草案
（一）2021年财政经济形势分析
世界百年未有之大变局进入加速演变期，国际环境日趋错综复杂。中华民族伟大复兴进入加快实现期，继续发展具有多方面优势和条件，但发展不平衡不充分问题仍然突出。我市面临着前所未有的挑战与机遇，经济稳中向好、长期向好的基本趋势没有改变，财政收入平稳可持续增长的基础没有变。但疫情还在全球蔓延，经济持续回升向好的基础还不稳固，投资、消费、出口等税收的先行指标持续向好的基础还未夯实，又长期面临着人才、土地等要素瓶颈及东西区域之间发展不平衡等问题，同时受中美经贸摩擦、税费减免等多方面的叠加影响，2021年财政收入仍存在较多不确定因素。“十四五”时期，我市正处在动能转换期、改革深化期、城市蝶变期、民生提档期、治理迭代期，加快建设“五市”，奋力打造“五区”，要干的大事要事难事新事很多，建设发展任务很重，对政策和资金的需求很大，再加上隐性债务化解和规范被征地农民参保等带来的资金压力。可以预计，2021年财政收入平稳增长和支出快速增长的矛盾更加突出，财政紧平衡的状态进一步加剧。全市上下要进一步强化过“紧日子”的思想，勤俭办事、厉行节约，切实将财政资金用到保障疫情防控以及经济社会发展的重大战略、重大改革和重点领域上，集中财力办大事。
（二）2021年政府预算编制的指导思想
2021年不仅是“十四五”的开局之年，也是“两个一百年”奋斗目标交汇与转换之年，做好财政工作意义重大、使命光荣。根据全市经济社会发展目标、国家宏观调控总体要求和跨年度预算平衡的需要，结合对2021年财政经济形势的分析和预测，并参考上年度执行情况，按照中央、省委、市委对经济工作的总体部署以及财政改革总体要求，我市2021年财政预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神和中央、省经济工作会议精神，全面落实市委十四届九次、十次全会部署，坚持稳中求进工作总基调，忠实践行“八八战略”、聚焦“十张高分报表”、奋力打造“重要窗口”，落实积极财政政策，增强市委、市政府重大决策部署财力保障，做好“六稳”“六保”工作，强化过紧日子措施，集中财力办大事，深化财税体制改革，加快构建现代财政制度体系，确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党100周年。
(三)2021年全市预算草案
1.一般公共预算草案
2021年全市一般公共预算收入预期102.88亿元左右，增长9%左右。其中：税收收入87.82亿元，增长16.3%；非税收入15.06亿元，下降20.1%。主要收入科目情况：增值税44.71亿元，增长16.1%；企业所得税13.2亿元，增长16.8%；个人所得税5.4亿元，增长16.3%；其他地方各税24.51亿元，增长16.2%。
拟安排2021年全市一般公共预算支出114.67亿元，下降9.3%，同口径增长6.65%。同比下降的主要原因是2020年一般债券收入增加一般公共预算支出3.2亿元（新增一般债券7.6亿元、还本支出4.4亿元），2021年年初预算一般债券还本减少一般公共预算支出16.7亿元（未确定新增一般债券规模、需还本支出16.7亿元）。
收支预算总体情况：全市一般公共预算收入预期102.88亿元，转移性收入53.12亿元（包括中央税收返还收入-0.63亿元、省市转移支付收入24亿元、调入资金28.06亿元、上年结转1.69亿元），收入合计156亿元。拟安排全市一般公共预算支出114.67亿元，转移性支出41.33亿元（包括上解支出23.69亿元、地方政府一般债券还本支出16.7亿元、结转下年0.94亿元），支出合计156亿元。收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。
2.政府性基金预算草案
2021年全市政府性基金预算收入预期91亿元，下降0.3%，其中土地出让金收入87亿元，增长0%。转移性收入6.68亿元（包括省市转移支付补助收入0.61亿元、调入资金0.27亿元、上年结转5.8亿元），收入合计97.68亿元。拟安排2021年全市政府性基金预算支出65.68亿元，下降27.3%，同口径增长1.6%。下降的主要原因是2020年专项债券收入增加政府性基金支出21.78亿元（新增专项债券24.97亿元、还本支出3.19亿元），2021年年初预算专项债券还本减少政府性基金预算支出4亿元（未确定新增专项债券规模、还本支出4亿元）。转移性支出32亿元（包括调出资金28亿元、专项债券还本支出4亿元），支出合计97.68亿元。收支相抵，全市政府性基金收支预算平衡。
3.社保基金预算草案
因企业职工基本养老保险基金已全省统筹，2021年起不列入地方预算。
2021年全市社保基金收入预期48.08亿元，同口径增长20.7%；社保基金预算支出37.57亿元，同口径增长10.5%。收支相抵，当年预算结余10.51亿元，期末预算滚存结余60.09亿元。
4.国有资本经营预算草案
2021年全市国有资本经营预算收入预期1500万元，增长0%，其中高速公路湖雾岭隧道公司税后利润上缴1000万元、温州高速公路投资公司投资分红500万元；转移性收入5万元；收入合计1505万元。
拟安排2021年国有资本经营预算支出905万元，下降40.1%；转移性支出600万元（调出至一般公共预算用于化债150万元、用于计提社会风险准备金450万元）；支出合计1505万元。收支相抵，全市国有资本经营预算收支平衡。
5.地方政府债务预算管理
地方政府新增债务属于预算调整事项，2021年地方政府债务转贷收入和支出待省下达后进行预算调整。
6.政府投资项目预算草案
2021年政府投资项目资金需求计划90.06亿元，其中新开工和续建类项目86.56亿元，已完工未结算类项目3.2亿元，前期类项目0.3亿元。根据项目性质不同采取多种渠道安排建设资金，其中市本级财政安排20.08亿元、发行专项债券16.11亿元、通过国有企业融资40.2亿元、PPP项目安排3.8亿元、乡镇功能区自筹9.41亿元、温州铁投安排0.46亿元。
四、认真抓好2021年财政收支和管理工作
一是牢牢把握紧平衡主线，致力于抓收入紧支出。把握好组织收入的节奏和力度，实现平稳增长，避免大起大落。继续抢抓政策“窗口期”，加强减税降费政策分析，密切关注宏观形势变化、国家重大改革推进和重要政策变化，争取更多政策资金、转移支付资金和债券额度支持。加强部门联动配合，建立覆盖全市协同的财税运行监测分析体系，科学衔接土地做地、储备、出让“三个计划”。优化非税收入预测分析和费源分析机制建设，提高非税收入管理水平。加快闲置国有资产盘活处置，加强国有资本经营预算管理，做强做优国资经营收入。坚持厉行节约，更加突出“以收定支”，自觉过好政府“紧日子”，从严控制预算追加，把有限的财政资金用在民生和企业扶持上。
二是牢牢把握经济发展长线，致力于稳企业增动能。强化税源意识，把助力实体经济特别是高端制造业发展作为培养优质税源、稳定财政收入的重要工作来抓。加快财政补助各类政策落地，最大限度释放惠企利民红利，多途径支持各类市场主体恢复生产、健康发展。支持构建新发展格局。创新引领制造业高质量发展，安排专项资金，支持产业数字化提升、产业集群培育、科创动能培育、项目招大引强、产业平台提升等行动。落实好支持数字经济创新发展“新十条”、企业智能化技改补助、卡脖子科技攻关、企业上市等系列惠企政策。强化亩均效益导向，建立与企业亩均效益挂钩的长效财政激励约束机制。加大财政金融互动力度，鼓励金融扩大对企业融资并适当减免企业贷款利息。用好科技贷、高质量发展信用贷、政府产业引导基金等金融帮扶组合拳，帮助企业解决融资难题。
三是牢牢把握财政支出底线，致力于保重点惠民生。紧扣市委、市政府重大决策部署，高标准保障重点项目支出，为全面开启乐清现代化建设新征程提供资金保障。统筹安排好重大项目建设资金，支持高质量融入长三角一体化、数字经济产业集群、新时代“两个健康”示范区、全域美等建设。筹集好市重点工程建设资金和温州北翼现代综合交通枢纽建设资本金。继续加大涉农资金整合力度，大力支持乡村振兴产业发展示范建设和示范带建设、省市级田园综合体创建和新时代美丽乡村建设。落实财政部和国家发改委联合出台的《关于进一步增强民生措施有效性和可持续的意见》，统筹资金支持“大民生”建设，使经济发展与民生改善互促互进。保障教育均衡提质、医疗服务提标、群众出行畅通、宜居社区改造等八大民生工程推进。结合此次新冠肺炎疫情暴露出的疫情防控和民生设施短板，提前谋划并统筹安排好公共卫生、防灾减灾、环境整治等相关项目的资金保障，健全我市公共卫生应急管理体系。
四是牢牢把握财政管理标线，致力于防风险提效能。积极主动争取2021年地方政府债券资金，稳妥有序化解地方政府债务风险。积极防范社保基金风险，加快计提社保风险补偿金。切实防范“三保”（保工资、保运转、保基本民生）风险。加快国有经济布局优化和结构调整,加快政府投融资平台转型，防范债务风险，实现国企融资与政府隐性债务的分离，推动国有资本做优做强。争取通过2-3年的努力，新增一家融资信用评级AA级公司。完善预算管理机制,推进预算管理改革。强化预算执行刚性，优化预算执行考核办法，进一步加强预算支出进度管理。健全绩效评价结果与预算应用结合机制，继续建立“全过程、全融合、全覆盖”的绩效管理机制。继续深化专项资金改革，优化资金分配方式，专项资金逐步实施大清零、大整合、大统筹，对各条线专项资金实行竞争性使用制，集中财力办大事，充分发挥财政资金效益。完善“政采云”平台深度应用及其大数据平台，实现纵向、横向数据交互与共享。
各位代表：2021年全市财政改革发展任务艰巨、责任重大。我们将在市委、市政府的坚强领导下，在市人大、市政协的监督指导下，提高政治站位，增强服务意识，提升谋划能力，坚定不移贯彻新发展理念，用改革的思路、创新的方法，扎实完成各项目标任务，为乐清全力跻身全省第一方阵最前列、奋进全国县域经济前十强，争创社会主义现代化先行市贡献财政力量。
