（湖北省）关于宜昌市秭归县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于秭归县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
（2022年2月11日在秭归县第十九届人民代表大会第二次会议上）
秭归县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现向大会报告2021年预算执行情况和2022年预算草案，请予审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，深入学习贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，严格执行县十八届人大七次会议批准的预算，坚持稳中求进总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。坚定不移推动高质量发展，落实积极财政政策，着力深化财政改革，加强政府性债务管理，有效防范财政风险，为全县“十四五”开好局，起好步提供了坚实的财力保障。
（一）一般公共预算执行情况
地方一般公共预算收入59028万元，完成调整预算数的101.7%，同比增长49.3%。其中税收收入完成44180万元，非税收入完成14848万元,税收占比74.8%,与同期基本持平。
地方一般公共预算支出313004万元，完成调整预算数的94.2%，低于调整预算数主要原因是2021年实行收付实现制，支出数以实际支付数为准，未形成实际支付的金额转入2022年。主要项目情况为：一般公共服务支出36523万元，完成调整预算数的83.4%；国防支出43万元，完成调整预算数的53.7%；公共安全支出10365万元，完成调整预算数的87.4%；教育支出57502万元，完成调整预算数的110.1%；科学技术支出4306万元，完成调整预算数的104.9%；文化体育与传媒支出6429万元，完成调整预算数的109.6%；社会保障和就业支出45557万元，完成调整预算数的106.6%；卫生健康支出41618万元，完成调整预算数的84%；节能环保支出8544万元，完成调整预算数的98.3%；城乡社区支出7588万元，完成调整预算数的87.9%；农林水支出60632万元，完成调整预算数的95.1%；交通运输支出13693万元，完成调整预算数的78.5%；资源勘探工业信息支出1715万元，完成调整预算数的99.9%；商业服务业支出636万元，完成调整预算数的83.1%；自然资源海洋气象等支出3417万元，完成调整预算数的81.1%；住房保障支出5792万元，完成调整预算数的96.1%；粮油物资储备支出519万元，完成调整预算数的89%；灾害防治及应急管理支出1824万元，完成调整预算数的57.3%；债务付息支出6280万元，完成调整预算数的89.7%；债务发行费支出21万元,完成调整预算数的100%。
综合分析，地方一般公共预算收入完成59028万元,较年初预算55000万元增长4028万元，增长原因主要是经济形势发展好于预期，带来收入的增长。
地方一般公共预算支出完成313004万元，较年初预算293719万元增19285万元，增长原因主要是上级补助收入增加，带来相应的支出增加。
平衡情况。一般公共预算收入总量376785万元，其中：地方一般公共预算收入59028万元；上级补助收入237915万元，其中返还性收入15471万元、一般性转移支付收入197879万元、专项转移支付收入24565万元；省政府债券转贷收入23229万元；动用预算稳定调节基金9377万元；上年结转收入17329万元；调入资金29907万元。一般公共预算支出总量344402万元，其中：地方一般公共预算支出313004万元，债务还本支出11481万元，上解支出15285万元，安排预算稳定调节基金4632万元。收支相抵，结转下年支出32383万元。
（二）政府性基金预算执行情况
本级政府性基金收入完成75710万元,完成调整预算数的100%。分项目完成情况为：国有土地收益基金收入完成1474万元，完成调整预算数的74.3%；国有土地使用权出让收入完成55345万元，完成调整预算数的99.6%；城市基础设施配套费收入完成642万元，完成调整预算数的100.9%；污水处理费收入完成803万元，完成调整预算数的103.6%；车辆通行费收入完成1085万元，完成调整预算数的91.5%；专项债券对应项目专项收入完成16361万元，完成调整预算数的105.4%。
政府性基金支出181707万元，完成调整预算数的95.2%。其中：文化旅游体育与传媒支出31万元，完成调整预算数的100%；社会保障和就业支出5164万元，完成调整预算数的87.1%；城乡社区事务支出74305万元，完成调整预算数的99.8%；农林水支出57986万元，完成调整预算数的87.6%；交通运输支出1194万元，完成调整预算数的100%；其它支出36102万元，完成调整预算数的99.7%，主要是专项债券转贷资金；债务付息支出6878万元，完成调整预算数的100%；债务发行费支出47万元，完成调整预算数的100%。
平衡情况。全县政府性基金收入总量223905万元，其中：本级基金收入75710万元，专项转移支付收入72934万元，上年结转收入25411万元，专项债券转贷收入49850万元。支出总量200277万元，其中：县本级支出181707万元，债务还本支出14050万元，调出资金4520万元。收支相抵，结转下年支出23628万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2021年企业职工养老保险基金划归省级统筹、城乡居民医疗保险基金划归市级统筹后，当年社会保险基金总收入102633万元，完成调整预算数的97.1%。其中：上年结余43140万元；当年收入59493万元，完成调整预算数的95%；主要收入项目：城乡居民养老保险基金收入14615万元，完成调整预算数的84.7%；城镇职工医疗保险基金收入13866万元，完成调整预算数的107.1%；工伤保险基金收入2102万元，完成调整预算数的230.9%；失业保险基金收入1614万元，完成调整预算数的100.6%；机关事业单位养老保险基金收入27296万元，完成调整预算数的91.3%。
当年社会保险基金支出56371万元，完成调整预算数的105.3%；主要支出项目：城乡居民养老保险基金支出10464万元，完成调整预算数的105.4%；城镇职工医疗保险基金支出10892万元，完成调整预算数的97.2%；工伤保险基金支出2472万元，完成调整预算数的244.5%；失业保险基金支出1641万元，完成调整预算数的110.6%；机关事业单位养老保险基金支出30902万元，完成调整预算数的103.4%。
收支相抵，滚存结余46262万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算本级收入264万元，完成调整预算数的38.7%，其中：利润收入228万元，股利、股息收入36万元。上级补助收入18万元。上年结转收入4万元。预算执行数调整较大主要因收入口径发生变化。
国有资本经营预算本级支出228万元，完成调整预算数的98.2%，其中：国有企业资本金注入228万元。调出资金36万元。
平衡情况。全县国有资本经营预算收入总量286万元，其中：县本级收入264万元，上级补助收入18万元，上年结转收入4万元。支出总量264万元，其中：县本级支出228万元，调出资金36万元。收支相抵，结转下年支出22万元。
（五）地方政府性债务情况
全县政府债务余额为428442万元，其中一般债务200237万元，专项债务228205万元，2021年当年新增政府债务49079万元（一般债券13279万元，专项债券35800万元）。根据预算法对债务实行限额管理的规定，省财政厅核定我县2021年末债务限额为478495万元，债务余额没有超出债务限额，政府债务风险稳定可控。
（六）2021年财政主要工作情况
2021年是实现第一个百年奋斗目标的收官之年，是“十四五”规划开局之年，预算执行严格按照县十八届人代会第七次会议明确的任务目标，不断完善制度机制，强化政策落实和预算约束，全力以赴抓收入，强化调度促支出，优化结构保重点，加快改革提效能，较好地服务了全县经济社会发展大局。
1.聚焦组织收入，多管齐下增强保障能力。
一是强化收入征管。积极应对经济下行压力，严格落实减税降费政策，坚持依法依规组织收入。2021年完成一般公共预算收入59028万元，超预期4028万元。二是积极向上争取资金。紧抓政策机遇，主动对接、加大力度争取中央、省资金支持。全年向上争取资金374601万元，为全县经济和社会事业发展提供有力保障，有效缓解财力缺口和政府偿债压力。三是盘活财政存量资金。加强财政资金动态监控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”长效机制，全年共盘活财政存量资金9458.5万元,清理回收的资金主要用于为民办实事、城市基础设施建设和重点项目建设，进一步弥补公共预算财力缺口，不断增强财政保障能力。
2.聚焦服务供给，点面共进深化民生福祉。
不折不扣落实过“紧日子”要求，兜牢“三保”底线，增进民生福祉。压缩一般性支出，2021年一般性支出较同期下降10%以上。在财力十分有限的情况下，有保有压集中财力加大对疫情防控及“六稳”、“六保”等相关重点领域的支出保障，全年与民生密切相关的支出达244821万元，占一般公共预算支出的78.2%。一是教育均衡发展再上新台阶。全年教育经费支出57502万元，比去年同期增支1028万元，增长1.8%，占一般公共预算支出比重为18.3%。落实学前教育资助、义务教育家庭经济困难学生生活费补助等国家政策性资助资金1693.7万元，实现“应助尽助”。二是公共卫生体系建设有了新提升。全年卫生健康支出41618万元，坚持人民至上、生命至上，安排疫情防控资金2552.6万元，保障常态化疫情防控资金需求。投入6246.6万元落实县乡公立医院运营补助，改善基层医疗卫生条件；投入2902.8万元，用于提升公共卫生服务效能，提高应对突发公共卫生事件和重大疾病的防控能力，保障居民享受更好的基本公共卫生服务。三是社会保障体系建设取得新进展。全年社会保障支出45557万元，发放就业补贴资金2345.7万元，失业保险金650万元，代缴医疗保险259万元。新增技能提升补贴454万元，有效解决了就业难题。养老保险待遇进一步提高，自2021年1月起，城乡居民基础养老金由原来108元调整至115元。困难群众生活日益改善，累计发放社会救助资金8311.4万元，资助特困人员及脱贫人员1057万元参保城乡居民医保。四是文化旅游事业发展取得新成就。大力支持文化旅游发展，安排端午节专项资金300万元、旅游专项资金500万元，为屈原故里端午文化节活动、全域旅游示范区创建提供资金保障，为市级争创“文明典范城市”作出贡献。
3.聚焦重点难点，集中力量持续克难攻坚。
一是全面推进乡村振兴。财政全年共投入农林水资金达60632万元，用于支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，以“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”为导向，促进农民增收，农业增效、农村美丽。二是深入开展污染防治。践行绿水青山就是金山银山理念，全年安排环境污染治理资金15000万元，生态保护与修复资金39500万元，让环境“美起来”。安排“擦亮小城镇”资金400万元，垃圾分类资金3115万元，环卫经费1760万元，让城乡“亮起来”。安排长江禁捕、河湖长制等资金2163万元，让河流“清起来”，人民群众的获得感和幸福感不断提升。三是防范化解重大风险。争取再融资债券24000万元，有效缓解了到期政府债务还债压力。当年共筹集资金偿还地方政府债务本息38689万元，其中：本金25531万元，利息13158万元。争取新增债券资金49079万元有效促进了康养园、天问文化广场、曲溪污水处理厂等重点项目建设。
4.聚焦纾困惠企，多措并举推动经济发展。
一是大力支持县域经济发展。全年累计兑现46家企业“小进限”、“小进规”、“园区孵化”、“外贸出口”奖励资金603.5万元，落实中小微企业创业园租房补贴243.8万元，兑现上级涉企各类奖励补贴资金1762.8万元。二是全面落实减税降费政策。精准编制并主动向社会发布《2021年秭归县县级政府非税收入目录清单》，确保减税降费各项政策及时落实。2021年新增减税5927万元，累计取消、暂停征收、对小微企业免收、降低标准等降费项目73个，减轻市场主体费用负担2392万元，减免市场主体房租500万元。三是积极落实普惠金融政策。发放创业担保贷款1003笔，贷款金额31700万元，拨付财政贴息资金7451.2万元。安排科学技术研究、科技专项等资金335万元，大力支持企业进行技术改造和科技创新。加大招商引资工作力度，兑现招商引资企业政策资金4309.1万元。
5.聚焦改革创新，不断提升财政管理水平。
一是积极推进预算管理一体化建设。圆满完成预算执行模块及会计核算模块上线运行、预算编制单位全覆盖的目标。全县各预算单位全部通过预算管理一体化系统进行资金拨付、编制2022年部门预算。二是强化预算绩效评价工作。实现预算与绩效深度融合，绩效目标与部门预算同步公开。高质量推动我县绩效指标标准体系建设，打造三大绩效指标标准体系，预算绩效管理考核全省排名前十，全市第一。三是扎实推进乡镇财政体制改革。进一步理顺县乡财政分配关系，巩固和加强基层财源建设。通过建立一系列激励性转移支付措施，鼓励乡镇培植涵养财源，充分调动各乡镇谋财聚财的积极性，不断壮大地方财政实力。四是稳步推进国企改革三年行动。理顺企业管理体制，加快推进改制重组；全面完成国有企业退休人员社会化管理工作;持续推动县出资企业违规经营投资责任追究体系建设。五是深化政府采购制度改革。优化政府采购营商环境；预留份额专门面向中小企业采购、执行价格评审优惠措施，切实解决中小企业融资难、融资贵问题。
各位代表，虽然一年来工作取得了一定成绩，但我县财政运行仍然存在着一些困难和问题：一是财源建设不够。受国家宏观政策调控、新冠肺炎疫情的影响，财政收入持续高速恢复性增长难度加大。二是收支平衡难度加大。刚性支出不断增加，新增可用财力有限，财政收支矛盾日益突出。三是预算绩效管理仍需提升。预算执行刚性约束不强、预算调整调剂等问题不同程度存在，财政基础管理和预算管理还需要加强。
二、2022年预算草案
（一）预算编制的指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，学习贯彻党的十九大和十九届历次全会精神,认真落实中央、省、市和县委、政府决策部署，加强财政资源统筹，增强重大项目建设财力保障。坚持过“紧日子”思想，厉行节约，统筹兼顾，严控一般性支出，切实保障重点支出;深化预算管理制度改革，落实部门和单位预算管理主体责任，加快支出标准体系建设，严格预算编制管理，增强财政预算完整性;强化预算执行和绩效管理，推动预算绩效管理提质增效;加强风险防控，防范化解债务风险和财政运行风险，增强财政可持续性;改进预决算公开，提高预算管理信息化水平，以信息化推进预算管理现代化。
（二）预算编制的基本原则
1.依法理财原则。贯彻执行《预算法》及其实施条例，规范预算编制、执行、决算和监督行为，坚持铁律管财，按照公开、公正、透明的要求，做好2022年部门预算编制工作。
2.厉行节约原则。优化财政收支结构，加大预算收入统筹力度，着力保障和改善民生，牢固树立过“紧日子”的思想，除法定支出和政策性支出按标准安排外，大力压缩“三公”经费等一般性支出，努力降低行政运行成本。
3.讲求绩效原则。推进预算和绩效管理一体化，探索运用成本效益分析等方法开展事前绩效评估，严格项目预算绩效目标管理，全面实行预算绩效目标和执行进度双监控，加大部门预算执行情况的跟踪问效，加强绩效评价结果应用，完善以评价结果指导预算的制度。
4.精准规范原则。做到预算口径精准、项目编制精准、测算数据精准，按照规范程序和标准，把预算工作做深做细做透，全方面考虑财政收支、资产配置、政府采购、政府购买服务等需求，建立一本预算管全年的理念。
5.项目支撑原则。将项目作为部门和单位预算管理的基本单元，预算支出全部以项目形式纳入预算项目库，实施全生命周期管理。加强项目建设年限与预算年度的有效衔接，严格按项目实施规划和年度投资计划分年度申请和安排预算资金。
（三）预算草案
1、一般公共预算草案
（1）一般公共预算收入。地方一般公共预算收入目标为70000万元，比2021完成数59028万元增长18.6%，其中税收收入53000万元，非税收入17000万元，税收占比75.7%。
（2）一般公共预算支出。一般公共预算支出为314089万元，同比增支20370万元，增长6.9%。主要科目预算安排情况：
一般公共服务支出63344万元，剔除省专款（下同）同比增长42.9%；国防支出111万元，同比增长38.7%，主要是民兵训练装备支出增加；公共安全支出9951万元，同比增长1.4%；教育支出52365万元，同比增长3.7%；科学技术支出2492万元，同比增长4%；文化旅游体育与传媒支出4041万元，同比增长5.2%；社会保障和就业支出41698万元，与同期持平；卫生健康支出46885万元，同比增长30.9%，主要提前下达医疗补助资金增加；节能环保支出3228万元，同比下降3.9%，主要是专款减少；城乡社区支出6704万元，同比下降4.5%；农林水支出45407万元，同比下降11.1%，主要是专款减少；交通运输支出16669万元，同比增长28.8%，主要是归还到期的贷款本金；资源勘探信息等支出1243万元，与同期持平；商业服务业等支出708万元，同比增长7.7%；自然资源海洋气象等支出2434万元，同比下降18.1%，主要是专款减少；住房保障支出4047万元，同比下降6.1%；粮油物资储备支出207万元，同比增长2.5%；灾害防治及应急管理2295万元，同比增加7.4%；预备费3360万元；债务付息支出6900万元。
（3）预算平衡情况。一般公共预算的收入总量为344141万元，其中：一般公共预算收入70000万元，上级补助收入212856万元，债券转贷收入14439万元，调入资金10331万元，动用预算稳定调节基金4132万元，上年结转32383万元；支出总量为344141万元，其中：一般公共预算支出314089万元，债务还本14506万元，上解支出15546万元。收支相抵，预算平衡。
2、政府性基金预算草案
本级政府性基金收入75635万元。其中：国有土地收益基金收入4680万元，同比增加234.2%；土地出让金收入60220万元，同比增加149.8%，增长主要原因是2022年将对原国贸大厦进行开发建设；城市基础设施配套费收入700万元；污水处理费收入700万元；车辆通行费收入1500万元，同比增长50%，主要是货车收费形式发生变化，由按车型收费变为按载货重量收费；新增专项债券对应项目专项收入7835万元，同比增长291.7%，主要是企业上缴的到期专项债券利息增加。
政府性基金预算本级支出116580万元，按主要科目分为：社会保障和就业支出7196万元，主要是移民后扶基金支出；城乡社区支出45568万元，主要是土地出让金、城市基础设施配套费、污水处理费等支出；农林水支出53096万元，主要是三峡水库基金支出和三峡后续项目资金支出；车辆通行费支出1500万元，为秭归长江大桥运营支出；其他支出1119万元，主要是彩票公益金支出；债务付息支出8101万元，为专项债券的债务利息。
政府性基金预算本级支出116580万元，按项目明细分为：社会保障和就业支出7196万元为大中型水库移民后期扶持基金支出。城乡社区支出45568万元分别为：安排县住建局城市规划及城市基础设施建设1097万元，安排市政园林建设管护中心城市防洪支出70万元，安排征收办征地拆迁补偿支出32735万元，安排茅坪镇失地农民生活困难补助191万元，安排社会保险局被征地农民生活费480万元，安排县自然资源规划局征地拆迁补偿和土地开发支出9300万元，安排县开发区污水处理厂运行经费1195万元，“擦亮小城镇”项目资金500万元。农林水支出53096万元分别为：三峡水库库区基金支出3068万元，三峡后续工作50028万元。交通运输支出1500万元安排县交通局用于政府还贷公路。其他支出1119万元为彩票公益金支出。债务付息支出8101万元用于归还省财政厅到期的专项债券利息。
政府性基金总收入171532万元。其中本级收入75635万元，专项转移支付收入51760万元，债券转贷收入20509万元，上年结转收入23628万元。政府性基金总支出171532万元，其中本级支出116580万元，债务还本支出54952万元。收支相抵，预算平衡。
3、社会保险基金预算草案
2021年企业职工养老保险基金划归省级统筹，城乡居民医疗保险基金划归市级统筹；2022年开始工伤保险基金划归市级统筹。2022年社会保险基金收入总量为109301万元。其中：历年结余46262万元，当年收入63039万元；支出总量56938万元；收支相抵，滚存结余52363万元。
主要项目收支情况：城乡居民基本养老保险基金收入14586万元，其中社会保险费收入3614万元，财政补贴收入10496万元，利息收入464万元，转移收入12万元；支出11344万元，其中社会保险待遇支出11312万元，转移支出32万元，本年收支结余3242万元。
城镇职工基本医疗保险基金收入14073万元，其中社会保险费收入13709万元，财政补贴收入68万元，利息收入183万元，转移收入113万元；支出11215万元，其中社会保险待遇支出10905万元，转移支出126万元，其他支出184万元，本年收支结余2858万元。
失业保险基金收入1464万元，其中社会保险费收入1140万元，财政补贴收入254万元，利息收入11万元，转移收入4万元，其他收入1万元，上级补助收入54万元；支出1463万元，其中社会保险费待遇支出1169万元，技能提升补贴支出240万元，上解上级支出54万元，本年收支结余1万元。
机关事业养老保险收入收入32916万元，其中社会保险费收入14508万元，财政补贴收入18252万元，利息收入6万元，转移收入150万元；支出32916万元，其中社会保险待遇支出32386万元，转移支出530万元。
4、国有资本经营预算草案
国有资本经营预算总收入707万元，其中：利润收入447万元，股利股息收入238万元，上年结转22万元。国有资本经营预算总支出707万元，其中：解决历史遗留及改革成本支出22万元，安排资本金支出372万元，其他国有资本经营预算支出75万元，调入公共预算238万元。收支相抵，预算平衡。
三、完成2022年预算目标的主要措施
2022年，预算工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实县委各项决策部署，以建立健全现代财政制度、巩固提升财政服务大局和保障发展能力为重点，坚持稳中求进、攻坚破难，全面深化财政改革，切实加强财政管理和服务，助力全县经济社会高质量发展。
（一）强化财源建设，紧扣财政工作“主旋律”。
一是加强财源培植。进一步强化税收征管，确保收入均衡入库。借助全员招商工作契机，将引得进、稳得住、可增效的企业引进来，发挥财政资金四两拨千斤的杠杆作用，壮大地方可用财力。二是加强协调争取。增强财政与金融机构之间的联动，充分发挥财政存款与金融贷款对经济社会发展的推动作用，利用财政资金撬动金融机构服务地方经济发展的能力。争取中石油、中石化、中国烟草等中央、省企业在本地增加缴税额度，增加税收来源，补充地方收入。三是加强协税护税。修改完善协税护税管理办法，鼓励大型商超、建筑企业在本地注册分公司，形成综合治税合力。
（二）坚持服务大局，着力解决资金保障“关键题”。
一是积极向上争取资金。准确把握中央、省相关政策调控方向，积极主动取得联系，深入挖掘政策潜力，聚焦政府债券重点支持领域，谋划一批重点项目，做好债券项目储备，力争债券资金达到13亿元。二是集中财力办大事。聚焦县委、县政府重大决策部署，为建设“四县四区”提供资金保障。三是统筹财力保民生。对国家、省出台的民生支出政策，做到“应保必保”；对本级地方出台的民生支出政策，坚持“量力而行”与“尽力而为”相结合，与财力保障水平相匹配，通过政策评估等方式确定合理的支出标准与稳定的保障机制，提高民生政策的可持续性。
（三）推动改革创新，持续做好提质增效“大文章”。
一是全面深化预算管理一体化改革。2022年开始全面推广预算管理一体化系统，将预算编制、执行、支付、调整、调剂、非税、采购等一系列财政重点环节都纳入预算一体化统一管理。切实做好新老系统承接换代工作，厘清工作细节，加强新系统的学习和培训，加快度过改革的“阵痛期”。二是加大对各乡镇新一轮财政体制实施的指导。理顺县乡财政分配关系，培植涵养财源，巩固和加强基层政权建设，促进县乡财政高质量发展。三是强化预算绩效管理。严格落实《预算法》及其实施条例，加强预算执行的监督检查。探索建立县直部门预算执行进度定期通报制度，切实加快预算执行，提高资金使用绩效。
（四）树立底线思维，全力打好风险防控“组合拳”。
一是严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，强化预算对执行的控制。二是完善事前审核、事中监控、事后处置的“三保”预算管理工作机制，坚持“三保”支出在预算安排中的优先地位，坚决防范基层“三保”风险。三是加强地方政府债务管理，坚持“疏堵结合、开好前门、严堵后门”的原则，强化债务风险管控和债券全生命周期管理。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增隐性债务，大力化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。四是加强国有资本管理。定期对国有企业经营、重大项目投资、融资提现等情况进行汇总分析，形成风险防范监管合力，确保国有资本安全高效运行。
各位代表，2022年的财政工作既面临收支矛盾突出的严峻形势，又承担着深化预算管理改革的艰巨任务，我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，迎难而上、真抓实干，以更加务实的作风、更加有为的担当，扎实推进财政各项工作，为加快实现“三个倍增”、打造“五个高地”，加速推进“四县四区”建设提供坚实财政支撑！以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
名 词 解 释
1.全口径预算管理。指将全部政府收支纳入预算，并接受与其性质相适应的管理和监督，使政府预算做到体系完整、结构清晰、权责匹配、公开透明。其基本内容包括：一是所有政府收支应当纳入预算；二是预算体系包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。
2.一般公共预算。指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。
3.政府性基金预算。指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。
4.国有资本经营预算。指国家以所有者身份依法取得国有资本经营收益，并对所得收益进行分配而发生的收支预算。
5.社会保险基金预算。指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，反映各项社会保险基金收支的年度计划。
6.预算绩效管理。预算绩效是指预算资金所达到的产出和结果。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。它强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果。推进预算绩效管理，有利于提升预算管理水平、增强单位支出责任、提高公共服务质量、优化公共资源配置、节约公共支出成本。
7.财政结转结余资金。财政结转资金，是指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，下年需按原用途继续使用的财政拨款资金。财政结余资金，是指支出预算工作目标已完成，或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止，当年剩余的财政拨款资金。
8.民生支出。指财政支出中用于保障和改善民生方面的支出。包括教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务业等、国土海洋气象等、住房保障、粮油物资储备等支出科目的总和，不包括一般公共服务、公共安全、资源勘探信息等、金融监管、其他支出等支出科目。
9.政府采购。指各级机关事业单位和团体组织，使用财政性资金购买依法制定的集中采购目录以内或采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。它不仅是指具体的采购过程，也是一种公共采购管理制度。
10.财政投资评审。财政投资评审是财政职能的重要组成部分，是强化财政支出预算管理的重要环节。通过运用专业技术评审手段，对使用财政资金的基本建设项目和专项支出的必要性、可行性、合理性及资金来源等方面进行评审论证，对不合规行为实施监督，避免财政资金支出的盲目性和随意性，从而提高财政资金使用效益。
11.政府和社会资本合作（PPP）。即Public—Private—Partnership的字母缩写，是指政府和社会资本在基础设施建设及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作，并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理回报；政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管，以保证公共利益最大化。
12.政府购买服务。指通过发挥市场机制作用，把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项，按照一定的方式和程序，交由具备条件的社会力量和事业单位承担，并由政府根据合同约定向其支付费用。
13.转移支付。以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务水平的均等化为主旨，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。
14.一般性转移支付。指上级政府给予地方政府的财力补助，用于均衡地区间财力差距，包括纯财力补助和中央地方基本公共服务领域共同财政事权转移支付，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。
15.专项转移支付。指上级政府为实现特定的经济和社会发展目标无偿给予地方政府，由接受转移支付的政府按照上级政府规定的用途安排使用的预算资金。
16.政府债务。指按预算法规定通过省政府代为发行的地方政府债券，以及2014年底清理甄别锁定的存量政府债务。政府债务分为一般债务和专项债务。一般债务指政府为没有收益的公益性事业发展举借的债务；专项债务指政府为有一定收益的公益性事业发展举借的债务。
17.预算管理一体化。以统一预算管理规则为核心，以预算管理一体化系统为主要载体，将统一的管理规则嵌入信息系统，提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，保证各级预算管理规范高效。
18.一般性支出。根据《财政部关于进一步做好2017年一般性支出压减工作的通知》（财预〔2017〕137号）精神，一般性支出压减涉及的科目包括：302“商品和服务支出”（不含30204“手续费”、30218“专用材料费”、30225“专用燃料费”、30228“工会经费”、30229“福利费”、30240“税金及附加费用”和30299“其他商品和服务支出”）；31001“房屋建筑物购置”、31002“办公设备购置”、31013“公务用车购置”、31019“其他交通工具购置”。
19.六稳：稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作。
20.六保：保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
