（湖北省）关于宜昌市西陵区2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于宜昌市西陵区2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年1月19日在宜昌市西陵区第八届人民代表大会第六次会议上
宜昌市西陵区财政局
各位代表：
按照《中华人民共和国预算法》要求，受区人民政府委托，现向大会书面报告西陵区2020年预算执行情况和2021年预算草案，请予审议，并请政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年，全区财税部门认真贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，按照各级经济工作会议要求，落实更加积极有为的财政政策①，科学统筹财政资金，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，有力地支持了疫情防控和经济社会发展，切实发挥了稳定经济社会发展的关键作用，全年预算执行情况较好。
2020年区级一般公共预算②、政府性基金预算③、国有资本经营预算④、社会保险基金预算⑤执行情况分别为：
（一）区级一般公共预算执行情况
全区一般公共预算收入总量完成297667万元，其中：1.地方一般公共预算收入82035万元，税收占比92%（税收收入完成75788万元，为预算的89.2%，该预算指区八届人大常委会第三十二次会议批准的预算调整⑥；非税收入6247万元，为预算的56.8%，详见附表1）；2.转移性收入⑦173254万元；3.调入资金30922万元（含从政府性基金预算调入8000万元）；4.债务转贷收入11456万元。
全区一般公共预算支出总量完成297667万元，其中：1.地方一般公共预算支出215285万元（详见附表2）；2.转移性支出77524万元；3.债务还本支出4858万元。
全区一般公共预算收支总量相抵，实现收支平衡。
部分支出科目未达进度的主要原因是：为积极应对新冠肺炎疫情对经济社会发展的不利影响，全区各部门认真贯彻执行《省人民政府办公厅关于积极应对新冠肺炎疫情冲击全面从严从紧加强预算管理的通知》（鄂政办发〔2020〕33号）文件精神，大力压缩一般性支出，造成一般公共服务支出未达到支出进度。
部分科目支出超进度的主要原因是：今年以来，中央财政加大了对地方的支持力度，建立特殊转移支付机制。上级给予了我区较多的专项补助资金，如保障性安居工程中央基建投资预算资金8591万元，棚户区改造补助资金9478万元，中央财政对城乡居民基本医疗保险基金的补助5964万元，基本公共卫生补助资金2670万元，省级财政支持服务业疫后恢复发展补助资金1834万元，中央工业企业结构调整专项奖补资金1112万元等。
根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，预备费用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其它难以预见的开支。2020年预备费支出1506万元，主要用于全区各部门疫情防控，已按支出用途分别安排到相应支出科目，剩余894万元由区级财政收回。
（二）区级政府性基金预算执行情况
区级政府性基金收入来源于上级补助、区级政府性基金收入和转移性收入，收入总量完成16375万元，支出总量完成16375万元，实现收支平衡。
政府性基金预算收入主要项目：上级补助收入3425万元，区级政府性基金收入8000万元（三峡大学文化产业园地块土地使用权出让收入），转移性收入4950万元（抗疫特别国债⑧2750万元，专项债务转贷收入2200万元）。
政府性基金预算支出主要项目：社会保障和就业支出731万元，农林水支出500万元，城乡社区支出4043万元，其他支出351万元，抗疫特别国债支出2750万元，调出资金8000万元。
（三）区级国有资本经营预算执行情况
区级国有资本经营预算收入完成260万元；支出完成260万元，实现收支平衡。
国有资本经营预算收入主要项目：产权转让收入260万元。
国有资本经营预算支出主要项目：补充西陵城发集团资本金260万元。
（四）区级社会保险基金预算执行情况
城乡居民基本医疗保险和机关事业单位养老保险两项基金预算由区级编制并执行，城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险等基金仍由市级编制并执行。根据《中华人民共和国社会保险法》第六十六条规定：社会保险基金按照层次设立预算。2020年社会保险基金预算仅有机关事业单位基本养老保险和城乡居民基本医疗保险由我区编制、执行。
区级社会保险基金预算收入总量完成19395万元，支出总量完成19395万元。
社会保险基金预算收入主要项目：机关事业单位基本养老保险基金收入12931万元，城乡居民基本医疗保险基金收入6464万元。
社会保险基金预算支出主要项目：机关事业单位基本养老保险基金支出12931万元，城乡居民基本医疗保险基金支出6464万元。
（五）区级政府债务执行情况
2020年，区级政府负有偿还责任的债务余额37308万元，为省财政厅核定我区政府债务⑨限额58140万元的64%，政府债务率⑩保持在安全可控范围。2020年，新增政府一般债券6599万元，新增政府专项债券2200万元，已全部纳入预算执行。
二、落实区人大预算决议和预算执行情况
2020年以来，在区委的坚强领导下，在区人大的监督支持下，全区财税部门迎战新冠肺炎疫情带来的严峻考验，充分发挥职能作用，做好财政支出力度的“加法”、政府过紧日子的“减法”、提质增效的“乘法”、防范化解政府债务风险隐患的“除法”，促进实体经济纾困发展，支持打赢三大攻坚战，坚持保障和改善民生，切实兜牢“三保”底线，全年财政目标任务完成较好。
（一）及早预判，精准施策，疫情防控财政保障有力
新冠肺炎疫情发生后，财政部门及早行动，迅速成立防控应急资金保障专班，开通绿色通道，简化采购流程，制定资金管理办法，积极协调上级财政部门、国库支付各代理银行，做好资金调度，确保全区疫情防控各项工作，不因资金问题受到影响。全区共统筹财政资金及红十字会、慈善协会、特殊党费等各类捐赠资金1.8亿多元用于疫情防控，资金使用规范、高效。
（二）有保有压，全力争取，“三保”底线兜牢兜实
一是大力压减支出，除 “三保”支出和必要的防疫支出外，全区56家预算单位按不低于20%的标准，全年累计调减各类预算支出4亿元。
二是发放《财政直达资金政策汇编》至预算单位，强化直达资金管理和监控工作，全年实现4.3亿元资金直达基层和项目，支出进度98.4%（详见附表5）。
三是主动适应财政资金分配方式的新变化，积极对接省、市财政部门，最大限度争取上级的各项政策支持。全年争取减收综合财力补助3.4亿元、疫情增支补助1968万元、党员捐赠资金1621万元、抗疫特别国债2750万元、一般政府债券资金6599万元、专项债券资金2200万元，共计4.9亿元，为城区最多。
四是统筹各类资金，重点收回借出款项2550万元，清理结转结余资金3亿元用于消化财政暂付性款项，有效提高了财政资金使用效益。
（三）提振信心，加大投入，助推企业纾困解难
一是不折不扣落实减税降费政策。尽管我区经济受新冠肺炎疫情冲击影响巨大，仍在全市率先出台《推动企业疫后重振加快产业升级的若干措施》，大力提振企业发展信心。及时支持疫情防控、复工复产的各项税费优惠政策，全年减税降费5.6亿元。
二是最大限度降低企业运营成本。全区14家单位和区属国有企业，共为323家承租户减免租金1310.2万元。
三是落实普惠金融支持政策。为辖区14家防疫重点企业争取中央专项优惠贷款5.4亿元，拨付财政贴息资金698万元直达企业，为8家企业顺延2019年度工业生产调度资金6个月，有效缓解了小微企业融资难、融资贵问题。
四是积极兑现企业奖励扶持政策。全年兑现各类产业扶持资金共计4700万元。
五是开展“八大专项”行动。开展“政策扶持对接”等专项行动，持续优化营商环境。区级领导带队开展重点税源企业走访，梳理涉税信息，摸排中小税源，全年353家重点税源企业累计纳税9.9亿元，完成全年税收计划数的79.5%。全区736名首席服务官和财税干部，努力当好企业“有呼必应、无事不扰”的“店小二”，全年办理企业诉求777件，满意率97.2%，收到嘉奖令1387份。
（四）以人为本，提标扩面，民生保障水平稳步提高
全年民生支出⑪占一般公共预算支出83.4%。
一是把稳就业放在突出位置。投入约5000万元用于7000余困难就业人员社保补贴。发放一次性吸纳就业补贴376.4万元。发放创业担保贷款3.4亿元。全年新增就业5323人。
二是提高社会保障力度。社保扩面新增9597人。发放各类救助资金2644万元，救助困难群众2.9万人次。投入近500万元，用于保障疫情期间困难群众的基本生活。投入近2000万元，用于发放医护人员、社区工作者等8类人员补助。落实长江“禁渔令”，出台《宜昌市西陵区落实长江禁捕退捕渔民社保补贴补差方案》，切实保障退捕渔民基本生活。
三是加快公共卫生“补短板”。投入7668万元，常态化开展疫情防控、健康宣教、环境卫生整治等重点工作，支持区疾控分中心开工建设。
四是促进教育文化事业发展。投入7251万元，新建、改造中小学、幼儿园9所。唐家湾中小学等项目稳步推进。顺利通过全国义务教育优质均衡发展区省级评估。不断加大公共投入，完善文化设施，公共文化服务体系示范区创建成果不断巩固。
五是全力以赴做好防汛抢险。紧急投入防汛抢险经费400多万元，投入防汛抢险2000多人、应急救援装备5000多台（套），挽回直接经济损失10多亿元。
三、区级财政面临的困难和挑战
在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到当前财政运行还面临一些困难和挑战，主要表现在以下五个方面。
一是疫情冲击“服务经济”影响深。2020年受新冠肺炎因素影响，各行业生产经营面临前所未有的困难和挑战，特别是第三产业受到的冲击最大、程度最深、影响最广。从税收结构上看，西陵辖区总部企业、服务经济已占主导地位，2020年“服务经济”占比突破76%，占城区的52%。“服务经济”受上下游产业制约，供应端与消费端不能完全释放经济动能，市场恢复期慢且长，短期不平衡发展严重制约经济复苏进程。
二是部分重点税源企业疫后重振压力大。辖区4.7万余户市场主体，积极主动应对，加快推进复工复产，为全区统筹疫情防控和经济社会发展作出积极贡献。一部分重点税源企业不断经受了考验，呈现出逆势上扬的态势，另一部分市场主体也受到了较大冲击，短期难以恢复元气。全区纳税超5万元以上税源户共计1878家，同比减少527家，年纳税总额132778万元，减收89799万元，降幅67.63%。千万元骨干税源由37家减少至25家，年纳税总额66640万元，同比减少52984万元，降幅79.51%。其中，减少的12家骨干税源企业降幅超50%的有11家。50万以上重点税源企业308家，较2019年400家减少92家。
三是财政减收增支矛盾多。受疫情影响，全年各行各业整体效益较低，加之中央、省、市出台一系列疫情防控的减税降费优惠政策，税收和非税收入无源可取，预计疫情对经济的冲击影响将持续二至三年。同时，因省市改革因素造成新增支出5800万元，用于全面落实就业创业及社保等提标扩围政策以及保障社区工作者改革经费，刚性支出逐年增加。抗疫特别国债等上级资金都有专项用途，可统筹使用的财力极其有限。
四是预算管理面临新要求。2020年10月1日起施行的《中华人民共和国预算法实施条例》明确提出要求，各预算单位要强化内控管理，落实“三重一大”决策制度，完善重大项目安排、大额资金使用审批流程，将项目立项、预算编制、预算执行、绩效管理、预决算公开等各个环节的责任明确到人、落实到位，有效防控财务风险。从目前的情况来看，由于机构设置和人员编制有限，很多部门财务人员的配备不完全符合要求。
五是国有资本经营效益待提升。受前期区级未出台国有企业违规经营投资责任追究相关文件的影响，对国有企业从事投资、经营、并购等方面造成的资产损失，缺乏明确认定标准、认定流程和责任追究办法，存在盲目投资、投资收益低下等风险，国有资本投资效益有待进一步提高。因疫情影响，区属国有企业认真落实区委区政府减免租金政策，全年租金收益减少761.5万元，2020年国有资本收益同比首次下降。
四、2021年预算草案
2021年是我国现代化建设进程中具有特殊重要性的一年，是建党100周年、“十四五”开局之年、全面建设社会主义现代化国家新征程开启之年，我们既要看到经济稳中向好、长期向好的总体趋势，牢牢把握重要战略机遇期，也要看到面临的风险挑战之复杂前所未有，财政收支之矛盾前所未有，正视困难问题、增强必胜信心，把压力转化为发展的动力，积极稳妥、科学合理地编制2021年预算草案。
2021年预算草案编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届五中全会及中央、省、市、区经济工作会议精神，按照建立现代财政制度总体要求，全面落实区委各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚定不移贯彻落实新发展理念和高质量发展的要求，坚持统筹兼顾、突出重点，树牢过“紧日子”思想，做好“六稳”工作，落实“六保”支出。
2021年区级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算安排情况分别为：
（一）区级一般公共预算安排情况
全区一般公共预算收入总量239880万元，其中：1.地方一般公共预算收入106000万元，增长29.2%，税收占比94.3%（税收收入100000万元，非税收入6000万元，详见附表3）；2.转移性收入56450万元；3.调入资金74430万元；4.债务转贷收入3000万元。
全区一般公共预算支出总量239880万元，其中：1.地方一般公共预算支出147600万元（详见附表4）；2.转移性支出89280万元；3.债务还本支出3000万元。
全区一般公共预算收支总量相抵，实现收支平衡。
（二）区级政府性基金预算安排情况
区级基金收入来源于专项债务对应项目专项收入和上级补助收入，区级政府性基金预算收入2100万元，支出2100万元，实现收支平衡。
政府性基金预算收入主要项目：专项债务对应项目专项收入100万元；上级补助收入2000万元。
政府性基金预算支出主要项目：地方政府专项债务付息支出100万元；城乡社区支出1200万元，社保支出231万元，其他支出569万元。
（三）区级国有资本经营预算安排情况
区级国有资本经营预算收入550万元，支出550万元，实现收支平衡。
国有资本经营预算收入主要项目：产权转让收入550万元。
国有资本经营预算支出主要项目：补充西陵城发集团资本金550万元。
（四）区级社会保险基金预算安排情况
2021年，城乡居民基本医疗保险基金将上收由市级统筹，只有机关事业单位养老保险基金由区级编制并执行。城乡居民基本医疗保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险等基金由市级编制并执行。
区级社会保险基金预算收入13547万元，支出13547万元，实现收支平衡。
区级社会保险基金预算收入主要项目：机关事业单位基本养老保险基金收入13547万元。
区级社会保险基金预算支出主要项目：机关事业单位基本养老保险基金支出13547万元。
五、完成2021年预算草案的主要措施
（一）牢牢把握“以服务市场主体为中心”的主线，全力发挥财政资金“四两拨千斤”作用，倾力培育优质财源
一是加大向内挖潜力度。加强总部企业跟踪服务，帮助启迪环境、葛洲坝集团在宜子公司、天美国际、宜昌船柴解决生产经营中存在问题，引导企业新业务落地西陵，发展壮大总部税源。继续推动在宜企业转变经营模式，鼓励总部企业利税回流。
二是加大向外招商引资力度。以招商引资为抓手、以项目建设为支撑、以优良服务为依托，用好财政贴息、奖励补助等财税金融政策支持，引进一批龙头型、创新型、科技型优质项目落地投产。持续优化税源结构，加快形成新的税收增长点，打好财税可持续增收基础。
三是加大向上争取力度。继续瞄准政府债券和上级转移支付资金两个方向，盯紧盯牢政策资金投向，研究政策、吃透政策、用好政策，高效组织项目谋划申报，加大“横向”配合力度和“纵向”协调力度，大力争取政府债券、中央预算内投资及奖补资金等，让更多的项目资金落地我区。
（二）牢牢树立过“紧日子”思想的底线，全力优化财政支出结构，竭力保障重点
一是突出厉行勤俭节约。大力压减低效无效、标准过高和非必需的项目支出，继续压减一般性支出和“三公”经费，严控行政成本。坚持尽力而为、量力而行，不大包大揽，减轻财政支出压力，增强财政可持续性。强化预算刚性约束，从紧编预算，从严控支出。
二是突出“窑湾片区主战场”。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜牢兜紧“三保”支出底线。坚持精打细算，把有限资金用到刀刃上，集中资金、资源，聚力支持“窑湾片区主战场”，建成省级两业融合发展试点。拟投入8000万元，支持唐家湾中小学、西坝中小学、疾控分中心建设。促进“六稳”“六保”，做好产业升级、疫情防控、城市治理、老旧小区改造等重点领域保障。
三是突出资金统筹调度。多渠道筹措资金，盘活各类存量资金、资产，清理消化财政暂付性款项，严格对外借款，强化库款保障。清理部门往来结余和结转结余资金，加大各类资金整合力度，结合重点支出时间节点，科学调度、统筹安排，提升财政保障能力。
（三）牢牢把握“预算约束与绩效管理并重”的标线，全力提升工作效能，助力科学理财
一是聚焦预算管理。树牢预算法治意识，深入贯彻执行新修订的《中华人民共和国预算法实施条例》。全面实施预算绩效管理，加快建立“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，完善“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”机制，以绩效结果为导向分配资金，不断提高预算约束力和透明度。
二是聚焦债务管控。严格政府债务限额管理，建立储备、发行、执行三个层面项目库，分类管理政府专项债券项目，加强债务风险的实时监控,加快债券发行和使用，形成政府债券资金“借、用、管、还”全过程项目管理机制，提高债券争取能力和资金使用效益，稳妥有序化解隐性债务存量，确保债务风险安全可控。
三是聚焦深化改革。落实“减税降费”政策，推进“预算管理一体化”建设，按照“五统一”标准，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节，按一个整体进行规范整合。强化政府采购预算管理，执行全省统一的政府集中采购目录及标准，加大中小微企业采购比例。开展国有企业资产及行政事业单位资产清查，推动国资监管方式由管资产向管资本转变。统筹推进预决算和“三公”经费信息公开、财政内部控制体系建设、投资预算评审等工作，促使财政治理能力现代化。
各位代表：2021年的财政预算执行工作任务更加艰巨繁重，困难挑战前所未有！我们将坚持在区委的正确领导下，在区人大、区政协的监督指导下，克难攻坚，真抓实干，确保全面完成预算执行和财政重点工作任务，为书写西陵区高质量发展新篇章做出新贡献。
词汇注解
1.积极财政政策：指通过减少税费或增加财政支出扩大社会总需求、促进经济稳定增长的财政政策。2019年，积极财政政策具体体现为：减——大规模减税降费为全社会减负；加——重点支出不减力，助力高质量发展；防——有效防范化解财政金融风险；深——重点突破，继续深化财税体制改革。
2. 一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。
3. 政府性基金预算：指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。
4. 国有资本经营预算：指国家以所有者身份依法取得国有资本经营收益，并对所得收益进行分配而发生的收支预算。
5. 社会保险基金预算：指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，反映各项社会保险基金收支的年度计划。
6. 预算调整：是指经各级人民代表大会批准的本级预算，在执行中因特殊情况需要增加支出或者减少收入，使原批准的收支平衡的预算的总支出超过总收入，或者使原批准的预算中举借债务的数额增加的部分变更。2020年8月，因新冠肺炎疫情和汛情叠加，我区经济受到巨大冲击，财政收入大幅减少，支持疫情防控、稳岗就业、复工复产、保障人民群众生活等刚性支出增加，区政府编制了预算调整方案报经区人大常委会批准，进行了预算调整。
7. 转移性收入：指以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务水平的均等化为主旨，而实现的一种财政资金调拨收入。
8.特别国债: 是指国债的一种，其专门服务于特殊政策目的，支持某特定项目需要发行的国债。
9.政府债务：指按预算法规定通过省政府代为发行的地方政府债券，以及2014年底清理甄别锁定的存量政府债务。政府债务分为一般债务和专项债务。一般债务指政府为没有收益的公益性事业发展举借的债务；专项债务指政府为有一定收益的公益性事业发展举借的债务。市县政府举借债务的规模，必须严格控制在省政府下达的限额内。
10.政府债务率：（地方政府债务余额÷地方综合财力）×100%，地方综合财力是指各地根据上年财政决算数据，按照一般公共预算综合财力和政府性基金预算综合财力分别测算后的数据之和。
11. 民生支出：指财政支出中用于保障和改善民生方面的支出。包括教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、住房保障、粮油物资储备等支出。
