（浙江省）关于宁波市象山县2021年财政预算执行情况和2022 年财政预算（草案）的报告
关于象山县2021年财政预算执行情况和2022 年财政预算（草案）的报告
2022 年 1 月 23 日在象山县第十九届人民代表大会第一次会议上
象山县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，根据《预算法》要求，现将2021年公共财政、政府性基金、社会保险基金、国有资本经营预算执行情况及2022年财政预算（草案）提请各位代表审议，同时将2022年部门预算（草案）一并提请审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年是“十四五”的开局之年，是全面建设社会主义现代化国家新征程开启之年。面对错综复杂的经济形势，县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，以守好“红色根脉”的政治担当，深入实施“海洋强县、美丽富民”战略，加强资源资产统筹，优化各项支出结构，服务保障发展大局，强化预算绩效管理，着力提升财政治理和服务效能，促进经济稳中有进和民生有效改善，全县财政运行保持了总体平稳。
（一）公共财政预算
1.公共财政收入预算执行情况
2021年，全县财政总收入906969万元，增长11%，完成调整预算的100.4%。其中：一般公共预算收入578878万元，增长11.7%，完成调整预算的101.6%；中央财政收入328091万元，增长9.8%，完成调整预算的98.5%。
按现行财政体制计算，一般公共预算收入578878万元，加上中央税收等返还性收入31139万元、上级转移支付收入237003万元，调入预算稳定调节基金25391万元，调入资金26525万元，上年结转146041万元，合计全年可用资金1044977万元。
2021年，丹东、丹西、爵溪三个街道一般公共预算收入156805万元，减少5.7%。
全县财政总收入中，主要科目执行情况为：增值税389416万元，增长11.9%，完成调整预算的96.9%；企业所得税127829万元，减少10.1%，完成调整预算的94.7%；个人所得税96317万元，增长52.8%，完成调整预算的113.3%；契税40761万元，增长16.5%，完成调整预算的105.9%；非税收入149802万元，减少9.6%，完成调整预算的97.9%。
图表1：2021年全县财政总收入构成
2.公共财政支出预算执行情况
2021年，全县一般公共预算支出891421万元，增长6.2%，其中县本级784595万元、镇乡（街道）106826万元。预计上解支出90000万元，安排预算稳定调节基金15418万元，全县一般公共预算收支相抵，结转下年48138万元。
2021年，丹东、丹西、爵溪三个街道一般公共预算支出18334万元，增长9.9%，收支平衡。
全县一般公共预算支出中，部分重点支出完成情况为：教育支出152463万元，增长1.6%，完成调整预算的114.1%；社会保障和就业支出135258万元，增长8.7%，完成调整预算的72.1%；卫生健康支出88192万元，增长10%，完成调整预算的100.4%；文化旅游体育与传媒支出24465万元，增长20.3%，完成调整预算的136.5%；科学技术支出49107万元，增长16.2%，完成调整预算的113.4%。
（二）政府性基金预算
2021年，政府性基金预算收入598936万元，增长9%，完成调整预算的113.9%；上级转移支付收入2090万元；调入资金22025万元；上年结转7347万元；地方政府专项债务收入134000万元；合计全年可用资金为764398万元。政府性基金预算支出623803万元，减少18.5%，完成调整预算的93.2%；预计上解支出367万元，调出资金5418万元。结转下年134810万元。
（三）社会保险基金预算
2021年，社会保险基金预算收入380361万元，减少2.8%，完成调整预算的102.2%。社会保险基金预算支出357298万元，减少34.8%，完成调整预算的99.8%。结转下年236722万元。
（四）国有资本经营预算
2021年，国有资本经营预算收入242万元，增长4.8%，完成调整预算的100%；上年结转5万元；上级转移支付收入19万元；合计全年可用资金为266万元。国有资本经营预算支出242万元，增长4.8%，完成调整预算的96%，其中73万元作调出资金用于补充社保风险基金、169万元用于部分国有企业补助。结转下年24万元。
（五）地方政府债务情况
2021年，经财政部核定及县人大常委会批准，宁波市下达我县的政府债务限额为194.5亿元（一般债务限额95.8亿元、专项债务限额98.7亿元），其中当年新增债务限额为13.4亿元（均为专项债务限额）。截至2021年底，全县政府债务余额为194.1亿元（一般债务余额95.6亿元、专项债务余额98.5亿元）。
上述财政收支执行数均为预计数。全县财政收支执行准确数待决算汇审以及市与我县的财力结算后再专题向县人大常委会报告。
二、2021年预算执行成效
过去的一年，在县人大依法监督和县政协大力支持下，按照县十八届人大五次会议及县人大常委会有关决议，在各镇乡（街道）、各部门和社会各界的协同支持下，县财政部门充分发挥职能作用，大力挖潜增收，保障重点支出，防范潜在风险，深化各项改革，强化绩效管理，为推进高质量建设共同富裕样板县提供财力保障。
（一）收支运行稳中提质。深入分析疫情、经济运行、减税降费等因素对财政收入的影响，加强与执收部门沟通对接，坚持依法征收，保持财政收入稳定增长。2021年税务部门完成税收收入75.2亿元，增长14%；其他部门完成非税等各项收入15.5亿元，减少1.5%。在资金筹措上，主动靠前，积极争取政府专项债券资金13.4亿元，有效拉动投资，保障项目建设。统筹盘活资金，争取上级转移支付和各类补助资金23.7亿元，增强财政调控能力。落实好政府过紧日子要求，大力压减一般性支出，细化预算编制，强化预算约束，严格预算调整，一般性支出同比下降5.2%。
（二）保障发展加力增效。聚焦数字经济、创新驱动、共同富裕等重点工作，打好财政政策组合拳，加大财政资金扶持力度，全年共兑现县级财政奖励资金3.1亿元、惠及企业5200户次。积极调度各类资金，大力保障社会民生事业发展，民生支出69.1亿元，增长5.2%，进一步落实好稳就业政策，促进教育高质量发展，完善社会保障体系，提升医疗服务水平，全面推进乡村振兴。落实企业职工基本养老保险省级统筹制度，深入开展社保扩面，新增参保人数12517人、金额达6000万元。立足发展大局，积极筹措资金，保障“精特亮”创建、耕地非粮化非农化治理、减船转产、修造拆船行业整治等专项行动顺利推进。
（三）改革创新纵深推进。深化投融资改革，健全政府付费管理机制，制定教育服务、智能化信息化建设项目等政府付费板块经费结算管理办法，拓展国企经营性业务，做活做大国企现金流，通过县城投集团、商贸集团等结算支付资金2.2亿元。统筹开发利用资源资产，有序推进2021年度盘活利用计划，通过资源资产注入、出租、拍卖等方式,盘活利用资源资产近220亿元。支持推动国企实体化市场化转型，新增AA+信用等级企业1家。全面实施“乡财县管”，规范管理镇乡（街道）各项经费支出，完善镇乡（街道）、园区财政体制，加大县级财力下沉力度，保障镇乡（街道）平稳运行。
（四）财政风险有效防控。开展全国建制县区隐性债务风险化解试点，全面制定隐性债务8年化解计划，顺利完成2021年度化债任务。推动国企实施“降本增效”行动，融资综合成本率下降0.5个百分点。持续开展隐性债务市场化降本化险，置换存量隐性债务12.1亿元，节约利息支出2536万元。完成镇乡（街道）资源资产尽调，研究出台《加强镇乡（街道）债务管理的实施方案》，分步推进镇乡（街道）国企债务县级接管，防范债务风险。全面落实“三保”责任，统筹盘活各类资金，优先用于保障“三保”支出，切实兜牢“三保”底线。
（五）整体智治逐步显现。稳步推进“智慧财政”系统上线，预算编制、预算执行、上级转移支付等多个模块均已投入使用，逐步实现预算管理一体化，切实提高资金使用效益。扩面开展财政电子票据改革，全县205家行政事业单位上线使用财政电子票据系统，惠及群众3.9万余名，成功开具票据近4万张。推广政采云应用，打造“网上超市”平台，实行政府采购电子化招投标，全年累计实现交易额达12亿元。主动对接党政机关整体智治、数字政府等综合应用，探索财政资金全流程闭环管理，推动财政部门实现整体智治和高效运行。
（六）管理水平不断提升。健全预算绩效管理体系，对科技扶持政策、政府投资项目等开展事前绩效评估，督促41家预算单位进行绩效自评，涉及项目166个、资金20.1亿元。对县客运东站、西周镇小微企业集聚区等8个项目开展重点绩效评价，涉及金额8亿元，并强化结果应用。发挥委派会计（财务总监）作用，加大项目资金监管，共纠正和阻止违法违规资金3.8亿元。加强基建财务管理，完成工程结算审查185个，核减投资1.6亿元，核减率8.6%。强化政府采购监管，节约财政资金1.9亿元，节约率10.2%。
各位代表，2021年我县预算执行总体平稳，主要得益于县委的正确领导和科学决策，得益于县人大、县政协及代表委员们的监督和支持，是全县各部门共同努力的结果。同时，我们也清醒地认识到，财政运行面临一定的困难和挑战，主要表现在：一是财政收入质量不高，刚性支出持续增加，财政收支矛盾仍较为突出；二是政府债务风险防范化解仍需持续加力，社保基金运行风险逐步显现，需引起重视；三是部分项目支出绩效不高，绩效理念尚未牢固树立，管理体系有待健全，绩效评价结果应用机制仍需进一步优化。对此，我们要高度重视，采取有效措施加以解决，努力把各项财政工作做得更好。
三、2022年预算安排意见
2022年是“十四五”发展的关键之年，做好财政工作意义重大。根据中央经济工作会议及省、市、县相关会议精神，确定2022年预算编制和财政工作的总体思路是：深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大及系列全会精神，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，以推动高质量建设共富裕样板县为主题，以“聚力一二五，走好共富路”为主线，坚定不移实施“海洋强县、美丽富民，都市融入、变革驱动”战略，落实好“5532”工作任务，扎实开展“两增一统”专项行动，加快推进财政增收、国企增效，健全财力大统筹机制，强化重点保障，防范债务风险，深化各项改革，为加快建设社会主义现代化滨海花园城市提供坚实的财力保障。
根据上述指导思想，结合县委确定的年度经济社会发展目标和重点任务，从“一条主线”“两个增强”“三个坚持”提出了2022年预算编制和管理的基本原则。“一条主线”，即：强化“以政统财、以财辅政”为主线，将落实上级各项决策部署作为制定财政政策和安排预算资金的首要任务，统筹当前与长远、增量和存量，为县域经济社会发展提供更高质量、更有效益、更为稳固的财力支撑。“两个增强”，即：增强全局观念，支持“一盘棋”思想，加快缩小区域基本公共服务水平差距，落实好“三保”支出，提升财政保障能力；增强底线思维，把调结构、防风险摆在更加突出位置，合理评估和适当调控支出标准，更加注重财政可持续性。“三个坚持”，即：坚持收入预期性，做到实事求是、积极稳妥、科学预测，注重与经济社会发展相适应，与积极财政政策相衔接；坚持支出可控性，做到以收定支、统筹兼顾、突出重点、有保有压，强化预算刚性约束；坚持管理绩效性，加强预算绩效闭环管理体系建设，严格按照事前设置目标、事中实施监控、事后开展评价、强化结果应用的要求，推动预算管理与绩效管理深度融合，切实提高财政资金使用效益。
（一）公共财政预算安排情况
2022年，我县财政收入安排要统筹考虑经济增长预期，拟安排财政总收入988450万元，比上年增长9%，其中：一般公共预算收入619400万元，增长7%；中央财政收入369050万元，增长12.5%。按现行财政体制计算，2022年一般公共预算收入619400万元，加上预计中央税收等返还性收入31139万元、上级转移支付收入105470万元，调入预算稳定调节基金15418万元，调入资金259677万元，上年结转48138万元，合计全年可用资金1079242万元。
图表3：2022年可用资金构成
全县财政总收入中税收收入拟安排835050万元，非税收入拟安排153400万元。税收收入主要项目安排情况：增值税452450万元、企业所得税142600万元、个人所得税100000万元、城市维护建设税22000万元、契税及耕地占用税50000万元、其他各税68000万元。
2022年，拟安排丹东、丹西、爵溪三个街道一般公共预算收入175885万元，比上年增长12.2%。
根据收入预算情况，拟安排全县一般公共预算支出1079242万元，其中：地方财政预算支出安排845634万元，含县本级743842万元、镇乡（街道）101792万元；上解支出80000万元；上级转移支付收入安排的支出105470万元；上年结转资金安排的支出48138万元。
图表4：2022年支出构成
2022年，拟安排丹东、丹西、爵溪三个街道一般公共预算支出24285万元，比上年增长32.5%。
按照上述安排，2022年公共财政预算收支平衡。
（二）政府性基金、社会保险基金、国有资本经营预算安排及债务计划情况
2022年，政府性基金预算收入拟安排555565万元，上级转移支付收入1188万元，上年结转资金134810万元，合计全年可用资金691563万元。政府性基金预算支出拟安排555565万元，上级转移收入安排的支出1188万元，上年结转资金安排的支出134810万元。收支平衡。
2022年，社会保险基金预算收入拟安排205158万元，社会保险基金预算支出拟安排204636万元，结转下年20063万元。
2022年，国有资本经营预算收入拟安排280万元，上年结转资金24万元，上级转移支付收入11万元。国有资本经营预算支出拟安排280万元，其中84万元作调出资金用于补充社保风险基金、196万元用于部分国有企业补助，上年结转资金安排的支出24万元，上级转移支付收入安排的支出11万元。收支平衡。
2022年，我县政府债务余额预计204.1亿元（一般债务余额95.6亿元、专项债务余额108.5亿元）。
（三）一般公共预算支出重点
2022年，一般公共预算支出安排除保工资、保运转外，重点保障以下五方面：
1.支持建设更高能级的发展格局。以创建国家级宁波海洋经济发展示范区主体区为核心，集中财力重点支持打造更高能级的产业平台，不断提升产业基础高级化和产业链现代化水平。安排科技扶持资金3.3亿元，构建科技创新多元化投入机制，推进数字经济与实体经济深度融合，支持开展“凤凰”“雄鹰”“雏鹰”行动，培育壮大“330”企业梯队，重塑产业发展竞争新优势。安排7100万元用于实施先进制造业集群培育工程，加快推进制造业高质量发展。安排商贸服务业发展专项资金2800万元，鼓励外贸企业开拓国内市场，推动网上商贸经济发展，支持农贸市场改造和农村电商行业发展。统筹安排8000万元资金，用于推进各类数字化改革和信息化项目建设。
2.支持打造更高水平的滨海城市。强化财税政策支持和引导，积极拓展投资空间，统筹用好政府债券等各类资金，积极打造以人民广场为中心的商旅文化融合发展城市核心区，支持建设市域铁路象山线、象山港二通道等重大交通基础设施建设。以深入实施亚运城市行动为契机，多渠道向上筹措资金，为高水平承办2022年杭州亚运会帆船（帆板）、沙滩排球赛事提供财力保障。安排旅游发展资金8000万元，加快实施“神笔马良”计划，开展全域“精特亮”创建，推进蟹钳港开发，大力支持研学体验、游艇海钓、休闲康养等旅游新业态，促进文旅、农旅、体旅、康旅融合发展，助推全域旅游提标提档发展。安排文化发展基金2500万元，健全公共文化服务基础设施建设，加快推动海洋文化强县和全国文明城市创建。
3.支持推动更高质量的乡村振兴。安排农业农村发展专项资金1.1亿元，支持实施乡村产业振兴行动、“百镇样板、千镇美丽”工程等，推动创建独具特色的农业产品优势区、现代农业产业园和特色农业强镇，巩固提高城乡融合发展水平。统筹安排渔业专项资金，支持打好渔业转型攻坚战，加大减船转产力度，高水平建设省渔业转型发展先行区。安排薄弱村经济补助经费3000万元，支持实施新一轮村级集体经济巩固提升行动，拓宽农民增收渠道。新增“乡财县管”经费4亿元，用于保障镇乡（街道）正常运转。推动共同富裕样板县建设与乡村振兴有效衔接，保持财政投入力度总体稳定，持续推进东西部协作、“三清三美”“两线两村”等行动。
4.支持提供更高标准的公共服务。深化教育领域综合改革，安排教育资金14.9亿元，支持推进“象有优学”行动，全面落实“双减”政策，完善教育基础设施建设，推动县域集团化办学，促进教育公平发展和质量提升。强化就业优先政策，安排就业专项资金4000万元，支持落实各项就业扶持政策，深入推进“乐业象山”建设，加强对重点困难群体的就业帮扶，实现更高质量就业。健全多层次社会保障体系，统筹安排社保基金、医保基金22亿元，支持实施“象有保障”行动，完善城乡居民基本养老保险制度，大力发展普惠型养老和互助型养老。深化健康象山建设，安排卫生健康资金4.2亿元，深入实施“象有健康”行动，加快推进医疗卫生基础设施建设，切实提高基本医疗卫生服务均等化水平。
5.支持实施更高要求的社会治理。紧扣“平安象山”“法治象山”创建，深入推进市域社会治理现代化象山试点，安排安全生产专项经费4200万元，重点抓好涉海涉渔、消防安全等重点风险领域治理。安排社会治理专项经费7600万元，助推“智安小区”“雪亮工程”“智治渔港”等项目建设，完善立体化社会治安防控体系，确保社会治安稳定。强化财政资金和政策供给，筑牢“外防输入、内防反弹”严密防线，安排6400万元资金用于支持健全疾病预防控制、重大疫情救治、应急物资保障等机制，落实重点人群核酸检测、疫苗接种等防控措施，推进疫情常态化防控。
四、2022年全县财政工作的主要任务
2022年，县财政部门将在县委的领导下，认真落实中央、省市县重大部署和具体工作要求，围绕上述预算安排，进一步加强财政资源资产资金统筹，有效发挥财政政策调控，切实防范各类潜在风险，全力保障优质服务共享，履行好财政在做强海洋经济示范区、建好“海上两山”实践地、打造共同富裕样板县中的职责使命。
（一）注重全面统筹，实现财政收支稳平衡。科学分析研判经济形势，依法依规组织收入，实现应收尽收。做大做强主体税源，大力培育新兴税源，提高财政收入质量。坚持“放水养鱼”，不折不扣落实减税降费政策，强化各类财政资源统筹整合，不断提高财政保障水平。完善招商引资引税政策，精准测算投入产出账，加快实施土地、矿山出让计划，努力增加地方可用财力。坚持政府过紧日子，优化支出结构，集中财力保障“三保”支出。按照“优、保、压、控、减”原则，压缩或取消非急需非刚性、执行进度较慢和绩效评价不高的项目。严控“三公”经费、会议费和培训费, 营造勤俭办事、厉行节约的良好氛围。
（二）注重精准施策，大力支持高质量发展。发挥财政政策在扩大内需、救助纾困、优化产业升级方面的结构性调控优势，突出创新驱动，强化科技支撑，优化营商环境，推进数字经济与实体经济深度融合、协同发展，支持构建更具竞争力的现代产业发展体系。配合发改部门研究碳达峰碳中和财政支持政策，探索实施绿色发展财政奖补机制，推进绿色低碳发展。聚焦共同富裕样板县建设，增强财政保障民生政策的有效性和可持续性，确保民生支出占一般公共预算支出的70%以上，为促进教育优先发展、提升社会保障水平、落实稳就业政策、强化医疗卫生保障、支持乡村振兴重点任务等提供有效的财力支持。
（三）注重提质增效，深化投融资体制改革。系统梳理排摸专项债券储备项目，积极向上争取债券资金，支持重点领域和重点项目建设，扩大有效投资，拉动经济增长。立足象山海洋资源优势，充分挖掘海岛、林地等资源资产存量，制定2022年度盘活利用计划，研究资源资产转化路径，提高盘活利用效益。支持国企转型提升，推进资源资产注入，做优做强国企。全面实施“乡财县管”，规范镇乡（街道）各项支出，围绕重点项目及土地拆迁征用、招商引资落户、资源资产盘活等工作，研究制定镇乡（街道）财政分成的激励机制，提高镇乡（街道）发展积极性。
（四）注重底线思维，防范化解系统性风险。统筹好发展与安全、当前和长远的关系，制定2022年度隐性债务化解计划，按上级要求积极筹集化债资金，有效防范债务风险。全面推广“乡债县管”，分批开展镇乡（街道）国企债务县级接管。加强社保基金管理，完善社保基金运行风险预警预测机制，确保社保基金收支安全、规范、合理。加强财政库款运行动态监控，科学调度国库资金，实现库款保障水平处于合理运行区间。加强财政风险源头治理防范，完善资金使用管理、公款竞争性存放、预决算公开、财务监督等内控制度体系建设，有效防范廉政风险。
（五）注重系统集成，推进财政数字化改革。以实现预算管理一体化为核心，深入推进“智慧财政”建设，完善系统功能板块，加快核算云、资产云系统升级运行，新增采购计划审批，加强资金使用闭环管理，提高资金使用效益。加快财政电子票据改革步伐，2022年底前全县社会组织上线使用财政电子票据系统。根据“浙里财税智治应用”建设要求，抓紧与上级财政部门对接，积极配合推进集中财力办大事、“浙里办票”等重大场景应用，确保步调一致，提高财政智治水平。
（六）注重创新变革，提高现代化治理水平。深化预算绩效管理，积极开展2022年专项资金预算绩效目标申报和审核，出台县级部门（单位）预算绩效运行监控管理办法，确定重点绩效评价项目，加强评价结果应用，切实提高财政资金使用效益。加强政采云系统标准化建设，推进政府采购意向公开，实施全流程监管。强化政府投资项目监管，通过加强项目源头管控、实施中介考核管理、严格资金拨付审核、推行工程结算审核联席会议制度等方式，提高政府投资项目决（结）算审核的质量和效率。
各位代表，2022年财政改革发展任务艰巨、责任重大。我们将在县委的坚强领导和县人大、政协的监督下，深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，认真落实本次会议决议，更好发挥财政职能作用，全力以赴完成各项目标任务，为加快建设社会主义现代化滨海花园城市作出新贡献。
