（浙江省）关于湖州市德清县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算
德清县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算
一、关于2022年预算执行情况
2022年，面对复杂变化的经济形势，我们在县委的正确领导和县人大、县政协的监督指导下，认真执行县十七届人大一次会议有关决议，全县财政预算执行情况良好，公共财政职能进一步发挥，促进了全县经济社会持续平稳健康发展。
（一）一般公共预算执行情况
1.收入执行情况
2022年全县财政总收入1325003万元，自然口径比上年下降（以下简称“下降”）1.6%，扣除留抵退税因素后增长3.6%；一般公共预算收入（地方财政收入）798420万元，自然口径下降4.1%，扣除留抵退税因素后增长0.4%。一般公共预算收入分科目情况如下：
（1）增值税224727万元，下降12.5%；
（2）企业所得税134238万元，增长14.3%，主要原因是房地产企业上年办理的企业所得税缓缴在2022年入库；
（3）个人所得税65962万元，增长24.8%，主要原因是企业分红及股权转让较上年增长；
（4）资源税3347万元，下降9.8%；
（5）城市维护建设税27560万元，增长0.3%；
（6）房产税37263万元，增长40.4%，主要原因是疫情减免优惠力度逐渐减弱导致入库增加；
（7）印花税12449万元，增长35.1%，主要原因是税款补缴入库增加；
（8）城镇土地使用税19570万元，增长12.6%，主要原因是疫情减免优惠力度逐渐减弱导致入库增加；
（9）土地增值税41827万元，下降57.2%，主要原因是上年存在跨周期调节入库因素，且2022年房地产市场持续低迷；
（10）车船税5560万元，下降9.6%；
（11）耕地占用税9824万元，下降62.7%，主要原因是上年度存在清欠结算入库一次性因素；
（12）契税66172万元，下降33.5%；
（13）环境保护税198万元，下降11.6%；
（14）其他税收收入68万元；
（15）专项收入30275万元，下降4.5%；
（16）行政事业性收费收入36361万元，增长61.0%，主要原因是耕地开垦费收入增加；
（17）罚没收入12930万元，下降26.2%；
（18）国有资源资产有偿使用收入65388万元，增长403.5%，主要原因是行政事业单位资产处置收入及工程涉矿产品出售收入增加；
（19）政府住房基金收入4210万元，下降52.9%，主要原因是经济适用房出售收入较上年大幅减少；
（20）其他收入491万元，为生态环境损害赔偿金入库。
2.支出执行情况
2022年一般公共预算支出1015680万元，完成调整预算的97.7%，增长27.0 %。分科目支出情况如下：
（1）一般公共服务支出133825万元，增长30.4%，主要原因是镇（街道）财政体制结算转列一般公共预算支出；
（2）国防支出1619万元，增长515.6%，主要原因是上级补助支出增加；
（3）公共安全支出61761万元，增长14.9%；
（4）教育支出152711万元，增长5.8%；
（5）科学技术支出51733万元，增长15.0%；
（6）文化旅游体育与传媒支出27267万元，增长37.1%，主要原因是亚运会专项经费较上年增加；
（7）社会保障和就业支出124035万元，增长48.1%，主要原因是城乡居民基本养老和机关事业养老缺口兜底资金转列一般公共预算支出；
（8）卫生健康支出99846万元，增长63.4%，主要原因是城乡居民基本医疗保险补助转列一般公共预算支出及疫情防控经费较上年增加；
（9）节能环保支出17747万元，增长44.4%，主要原因是上级补助支出增加；
（10）城乡社区支出73847万元，增长49.7%，主要原因是上级补助支出增加；
（11）农林水支出88799万元，增长4.9%；
（12）交通运输支出67198万元，增长13.2%；
（13）资源勘探工业信息等支出41639万元，增长62.8%，主要是上级补助支出增加；
（14）商业服务业等支出7831万元，增长158.0%，主要原因是安排招商引资政策资金增加；
（15）金融支出2330万元，下降7.6%；
（16）援助其他地区支出2611万元，下降1.5%；
（17）自然资源海洋气象等支出17427万元，增长87.2%，主要是上级补助支出增加；
（18）住房保障支出7402万元，增长84.6%，主要原因是上级补助支出增加；
（19）粮油物资储备支出2938万元，增长0.9%；
（20）灾害防治及应急管理支出5668万元，增长0.6%；
（21）债务付息支出27316万元；
（22）债务发行费用支出130万元。
按照现行财政体制计算，加上上级各项补助、发行地方政府债券、动用上年结转结余、调入资金等因素，收支相抵，一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
1.收入执行情况
2022年全县政府性基金预算收入1066228万元，下降3.9%。政府性基金收入分科目情况如下：
（1）国有土地收益基金收入21854万元，下降24.6%；
（2）农业土地开发资金收入823万元，下降9.0%；
（3）国有土地使用权出让收入979694万元，增长0.5%；
（4）彩票公益金收入1055万元，下降12.1%；
（5）城市基础设施配套费收入5276万元，下降65.8%；
（6）其他政府性基金收入57355万元，下降34.1%；
（7）专项债务对应项目专项收入171万元。
2.支出执行情况
2022年全县政府性基金预算支出1384490万元，完成调整预算的96.0%，增长26.8%。政府性基金支出分科目情况如下：
（1）大中型水库移民后期扶持基金支出1041万元，增长39.6%；
（2）国有土地使用权出让收入安排的支出985582万元，增长15.7%；
（3）国有土地收益基金安排的支出24000万元，增长1.0%；
（4）农业土地开发资金安排的支出548万元，下降53.2%；
（5）城市基础设施配套费安排的支出6900万元，下降54.7%；
（6）污水处理费对应专项债务收入安排的支出12000万元，上年无此项支出；
（7）大中型水库库区基金安排的支出18万元，下降5.3%；
（8）国家重大水利工程建设基金安排的支出220万元，与上年持平；
（9）其他政府性基金及对应专项债务收入安排支出339205万元，增长82.4%，主要原因是政府专项债券增加；
（10）彩票公益金安排的支出2257万元，增长7.7%；
（11）地方政府专项债务付息支出12426万元，增长25.5%；（12）地方政府专项债务发行费用支出293万元。
按照现行财政体制计算，加上上级补助、发行地方政府债券、动用上年结转结余等因素，收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2022年全县国有资本经营预算本级收入1445万元，下降1.8%。安排国有资本经营预算支出971万元，调出资金506万元。加上上级补助、动用上年结转结余等因素，收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
2022年社会保险基金收入112328万元，同口径增长4.9 %。2022年社会保险基金支出107509万元，增长17.6 %，收支相抵，本年结余4819万元。
（五）2022年地方政府债务预算管理
2022年经省财政厅核定，县人大常委会批准，全县地方政府债务限额1469700万元，比上年增加376900万元债务额度。2022年省财政厅下达我县地方政府新增债券376900万元，再融资债券（偿还到期的以前年度政府债券）130000万元。截至2022年底，全县地方政府债务余额1463390万元，其中一般债务785555万元，专项债务677835万元。
二、落实县人大预算决议有关情况
（一）认真研究落实县人大预算决议
按照县十七届人大一次会议有关决议及县人大常委会审查意见，2022年县财政局持续完善财政预算管理机制，努力做好财政各项工作。
一是以培植财源为根本，全力保持收支平稳运行。面对多重减收因素影响以及增支需求叠加的巨大压力，将稳收支、保运行摆在突出位置，开源节流，科学调度，统筹抓好规范财政资金支出、税源培植挖潜和非税收入管理等工作，全面稳住收支基本盘。扣除留抵退税因素影响，全年财政总收入和一般公共预算收入分别增长3.6%和0.4%。制定出台《关于进一步厉行节约坚持过紧日子的十条举措》，在年初预算压减的基础上，各预算单位2022年专项业务费再压缩20%，宣传经费压减10%，全年压减各类支出及盘活存量资金3.6亿元，切实将过紧日子要求落到实处。积极主动向上争取资金，全年累计向上争取资金要素达到69.1亿元，其中争取专项债券34.7亿元，争取额度居全市第一，有效缓解了财政支出压力。
二是以助企纾困为主线，奋力推动经济稳进提质。坚持早退快退、应享尽享，全年共办理增值税留抵退税19.9亿元。开启政策资金“一键兑”系统，推动助企纾困政策快速兑现，全年共兑现助企纾困财政政策资金超10亿元，其中拨付1.9亿元创建制造业高质量发展示范县。发挥政府采购政策支持企业发展功能，面向中小企业采购资金规模达15亿元。对承租行政事业单位及国有企业房屋的商户减免3个月房屋租金，共惠及承租户1663户，减免金额2878万元。统筹安排交通发展专项资金25.9亿元用于杭德市域铁路、练杭高速等重点项目建设。2022年科学技术支出5.2亿元，增长15%，研发投入强度创历史新高。对不裁员或少裁员的参保小微企业，返还上年度实际缴纳部分失业保险费，2022年共返还失业保险费（稳岗补贴）5859万元，7250家企业获益。
三是以改革创新为核心，努力提升资金监管水平。扩大国有投资预算审核范围，将项目总投资在2000万元以上的国有企业投资项目纳入审核范围，2022年共完成国有投资项目评审260项，审核项目总投资106.6亿元，净核减金额6.5亿元，净核减率为6.1%。开展公款存放全流程电子化公开招标，完成29.3亿元财政专户资金公款竞争性存放，促进财政资金保值增值。加大财政监督检查和支出绩效评价力度，全年完成财政监督检查和重点绩效评价项目46项，并对78个项目开展绩效运行重点监控，提高财政资金使用效益。纵深推进财政数字化改革，全县“浙里报账”系统成功上线，初步实现财务报销“一次都不用跑”的愿景。加速推进国企改革三年行动，全面完成52项改革举措；进一步厘清县属国企主责主业，加快企业经营机制转换和市场化转型发展。防范化解政府债务风险，全县存量隐性债务全部清零，政府债务率继续保持在绿色安全区域。
四是以改善民生为重点，强化社会事业资金保障。统筹安排财力，保障好十大民生实事项目和民生事业发展。2022年财政民生支出达到69.8亿元，增长25.9%，占一般公共预算支出的比重达到68.7％。支持农业基础设施建设和农业“双强”行动，全年农林水支出8.9亿元。支持城乡居民住房环境改善，安排城镇老旧小区改造、保障性安居工程、棚户区改造等资金8.8亿元，落实城乡风貌、无废城市建设资金2.2亿元。保障教育高质量均衡发展，全年教育支出15.3亿元，生均公用经费相比上年每人提高150元。安排文化旅游与传媒支出2.7亿元，支持公共文化建设，促进旅游业加快发展。全年安排人才政策资金1.6亿元，兑现就业补助3500万元；落实医疗卫生体系建设资金7.8亿元，其中拨付疫情防控经费2.8亿元，保障人民群众生命安全和身体健康。
（二）认真办理人大代表建议
在县十七届人大一次会议上，人大代表提出财政预算相关的建议共3件（均为协办件），所提问题及建议已经基本解决。其中关于粮食功能区清理腾退问题的建议1件，关于对河口水库淹没区粮食补助的建议1件，关于修缮通往北山公墓道路的建议1件，我们高度重视，与县相关部门共同研究商议，不断调整优化政策制度，切实加强粮食补助力度；时刻聚焦民生关切，助力提升环境整治水平，各项举措已全面落实，相关办理结果及时向代表进行了反馈。
总的来看，2022年预算执行情况较好，重大战略保障有力，财政政策精准发力，民生保障长效机制不断健全，财政体制改革持续深化，为全县经济社会发展做出了积极贡献。但我们也清醒地认识到，预算管理和财政改革发展仍面临一些问题与挑战，主要是：财政减收与支出增加矛盾突出，收支紧平衡压力加大；部分领域预算编制还不够精准细化，预算刚性约束还需加强，个别项目预算执行进度偏慢；少数部门过紧日子要求落实还不到位，财政资金绩效管理还不够完善。对此，我们高度重视，将积极采取有效措施，认真加以解决。
三、关于2023年预算
（一）当前面临的财政和经济形势
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，做好财政工作意义重大。总体来看，我县经济发展长期向好的趋势持续增强，前期改革积累的发展动力加速转换，为进一步增强财政综合实力打下了坚实的基础。但同时，受逆全球化、地缘政治冲突等多重因素影响，需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力仍然较大，全县财政收入可持续增长面临较大压力。各领域对财政资金需求加大，稳经济、保民生、扩大基础设施投资等重点领域支出都需要加强保障，财政收支紧平衡将长期存在。因此，必须加强财政资源统筹，坚持落实党政机关过紧日子要求，强化预算约束和绩效管理，确保将有限的财政资金用在刀刃上。
（二）财政预算编制的指导思想
根据当前经济形势的分析预测，我县2023年公共财政预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大精神，按照省市县委全会和经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务构建新发展格局，进一步加强财政资源统筹，调整优化支出结构，增强重大战略任务财力保障；进一步强化党政机关过紧日子措施，厉行勤俭节约，集中财力办大事；进一步深化财税体制改革，防范化解财政风险，充分发挥财政政策在经济社会发展中的积极作用，加快打造“改革创新高地 品质生活新城”，奋力交出以党的二十大精神引领高质量赶超发展的高分答卷。
（三）一般公共预算安排
1.收入预算
2023年财政总收入预期1404800万元，比上年执行数增长6.0%；一般公共预算收入（地方财政收入）870300万元，比上年执行数增长9.0%。一般公共预算收入分科目情况如下：
（1）增值税232500万元，增长3.5%；
（2）企业所得税136000万元，增长1.3%；
（3）个人所得税64000万元，下降3.0%；
（4）资源税5000万元，增长49.4%，主要原因是预计矿山资源税增加；
（5）城市维护建设税25000万元，下降9.3%；
（6）房产税35000万元，下降6.1%；
（7）印花税12700万元，增长2.0%；
（8）城镇土地使用税20000万元，增长2.2%；
（9）土地增值税50000万元，增长19.5%；
（10）车船税5000万元，下降10.1%；
（11）耕地占用税10000万元，增长1.8 %；
（12）契税70000万元，增长5.8%；
（13）环境保护税300万元，增长51.5%；
（14）专项收入30000万元，下降0.9%；
（15）行政事业性收费7000万元，下降80.7%，主要原因是预计耕地开垦费收入减少；
（16）罚没收入5000万元，下降61.3%，主要原因是预计罚没收入较上年减少；
（17）国有资源（资产）有偿使用收入158800万元，增长142.9%，主要原因是预计矿业权出让收益增加；
（18）政府住房基金收入4000万元，下降5.0%。
2.支出预算
拟安排2023年一般公共预算支出900000万元，下降11.4%。一般公共预算支出分科目情况如下：
（1）一般公共服务支出124150万元，下降7.2%；
（2）国防支出1200万元，下降25.9%；
（3）公共安全支出61980万元，增长0.4%；
（4）教育支出155810万元，增长2.0%；
（5）科学技术支出59516万元，增长15.0%；
（6）文化旅游体育与传媒支出21839万元，下降19.9%；
（7）社会保障和就业支出128699万元，增长3.8%；
（8）卫生健康支出79893万元，下降20.0%，主要原因是预计疫情防控支出减少；
（9）节能环保支出9000万元，下降49.3%，主要原因是预计上级补助支出减少；
（10）城乡社区支出43842万元，下降40.6%，主要原因是预计上级补助支出减少；
（11）农林水支出89279万元，增长0.5%；
（12）交通运输支出41650万元，下降38.0%，主要原因是预计上级补助支出减少；
（13）资源勘探工业信息等支出12871万元，下降69.1%，主要原因是预计上级补助支出减少；
（14）商业服务业等支出5581万元，下降28.7%；
（15）金融支出2234万元，下降4.1%；
（16）援助其他地区支出2779万元，增长6.4%；
（17）自然资源海洋气象等支出17000万元，下降2.5%；
（18）住房保障支出5000万元，下降32.5%；
（19）粮油物资储备支出2563万元，下降12.8%；
（20）灾害防治及应急管理支出5358万元，下降5.5%；
（21）其他支出3000万元，为预留清算资金；
（22）债务付息支出26667万元；
（23）债务发行费用支出89万元。
按照现行财政体制计算，加上上级补助、发行地方政府债券、动用上年结转结余、调入资金等因素，收支相抵，一般公共预算收支平衡。
（四）政府性基金预算安排
1.收入预算
2023年全县政府性基金收入预期510000万元，下降52.2%，主要原因是预计土地出让金较上年减少。政府性基金收入分科目情况如下：
（1）国有土地收益基金收入14000万元，下降35.9%；
（2）农业土地开发资金收入700万元，下降14.9%；
（3）国有土地使用权出让收入489400万元，下降50.0%；
（4）彩票公益金收入900万元，下降14.7%；
（5）城市基础设施配套费收入5000万元，下降5.2%；
2.支出预算
拟安排2023年全县政府性基金支出811800万元，下降41.4%。政府性基金支出分科目情况如下：
（1）大中型水库移民后期扶持基金支出645万元，下降38.0%；
（2）国有土地使用权出让收入安排的支出406505万元，下降58.8%；
（3）国有土地收益基金安排的支出10000万元，下降58.3%；
（4）农业土地开发资金安排的支出272万元，下降50.4%；
（5）城市基础设施配套费安排的支出5000万元，下降27.5%；
（6）污水处理费对应专项债务收入安排的支出10000万元，下降16.7%；
（7）大中型水库库区基金安排的支出13万元，下降27.8%；
（8）国家重大水利工程建设基金安排的支出230万元，增长4.5%；
（9）民航发展基金支出197万元，上年无此项支出；
（10）其他政府性基金及对应专项债务收入安排支出353124万元，增长4.1%；
（11）彩票公益金安排的支出2248万元，下降0.4%；
（12）地方政府专项债务付息支出23129万元，增长86.1%主要原因是上年争取专项债券较多，本年付息增加；
（13）地方政府专项债务发行费用支出437万元。
按照现行财政体制计算，加上上级补助、发行地方政府债券、动用上年结转结余等因素，收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（五）国有资本经营预算安排
2023年国有企业利润收入按30%上缴，股利股息等全额上缴。2023年全县国有资本经营预算利润收入预期1586万元。安排国企资本金注入1100万元，调出资金486万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。
（六）社会保险基金预算安排
2023年全县社会保险基金收入预期117561万元，增长4.7%。拟安排2023年社会保险基金支出114421万元，增长6.4%。收支相抵，预计当年基金收支结余3140万元。
（七）2023年地方政府债务预算管理
目前，省财政厅已提前下达我县2023年新增债务限额367800万元，其中一般债务限额10000万元，专项债务限额357800万元，再融资债券额度尚未下达，后续待债券额度全部下达后纳入调整预算予以报告。
四、认真抓好2023年预算执行工作
（一）服务发展大局，推动政策加力增效
认真贯彻落实省委、省政府“8+4”政策体系，全面落实促消费、扩投资、稳增长等各项政策举措，安排财政资金10亿元以上支持实体经济高质量发展，进一步提振企业信心，激发经济发展活力。强化支持“地信智慧城、莫干论剑谷、环浙工大创新经济圈”和杭州城西科创大走廊北翼中心建设的财力支撑，构筑经济发展新优势新动能。加大财政科技经费的投入，改革完善财政科研经费管理，支持县域科技创新能力加快提升。贯彻实施乡村振兴战略，进一步完善财政支农政策体系，提高政策的精准性和有效性。全面促进城乡融合发展，打造宜业宜居的“品质生活新城”。
（二）抓好增收节支，加强财政资源统筹
密切关注宏观形势变化对财政政策和财政收支的影响，不断健全工作机制，加强精准分析研判。强化项目引进中的税源产出意识，培育涵养更多可持续发展的优质税源，增强财政收入增长潜力。坚决落实过紧日子要求，严格控制和压减一般性支出，厉行节约办一切事业，继续压减一般性和专项资金支出15%左右。积极争取并用好用足政府专项债券，缓解资金支出压力。积极引入市场力量和市场机制，带动社会资本投入公共领域，更好地发挥财政资金“四两拨千斤”作用。牢固树立全县“一盘棋”的理念，统筹谋划当前可用财力，将有限的财政资金用在刀刃上。
（三）深化改革攻坚，完善财政体制机制
深化零基预算改革，进一步健全“能增能减”的资金安排机制，提升财政统筹保障能力。推进预算与绩效管理一体化建设，更加突出绩效导向，完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。清理整合低效、无效的补助和奖励政策，健全结转结余资金定期清理机制，继续盘活财政存量资金，避免财政资金沉淀及闲置。规范政府采购招投标服务，政府采购项目预留给中小企业的比例不低于40%。夯实社保基金征缴基础，完善多渠道筹措机制，确保社保基金可持续运行。强化财政资金绩效评价管理，扩大财政资金绩效评价范围，提高财政资金使用效益。
（四）突出民生保障，提升群众幸福指数
切实改善和保障民生，从群众最操心最烦恼最揪心的事入手，持续提升人民群众的获得感、幸福感和安全感。加大教育经费投入，深入推进义务教育优质均衡先行县创建，形成更加公平、更高质量、更为多样的现代基础教育服务体系。保障杭州亚运会湖州赛区赛事顺利举办，助力德清体育事业蓬勃发展。健全以政府为主导的医疗卫生多元筹资机制，提高公共医疗卫生服务水平。全面落实就业创业政策，加快构建制度完备、有效衔接的社会救助大格局，持续完善扶贫帮困、养老助残等社会保障体系，支持福利院投入运营，更好地保障群众的基本生活权益。
各位代表，2023年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大和县政协的监督指导下，坚持以“在湖州看见美丽中国”实干争先主题实践活动为牵引，努力完成全年财政预算任务，加快打造“改革创新高地 品质生活新城”，奋力交出以党的二十大精神引领高质量赶超发展的高分答卷！
