（浙江省）关于湖州市德清县2021年财政预算执行情况和 2022年财政预算的报告
关于德清县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算的报告
一、关于2021年预算执行情况
2021年，面对复杂变化的经济形势，我们在县委的正确领导和县人大、县政协的监督指导下，认真执行县十六届人大五次会议有关决议，全县财政预算执行情况良好，公共财政职能进一步发挥，促进了全县经济社会持续平稳健康发展。
（一）一般公共预算执行情况
1.收入执行情况
2021年全县财政总收入1346331万元，比上年增长（以下简称“增长”）15.9%；一般公共预算收入（地方财政收入）832467万元，增长24.1%。一般公共预算收入分科目情况如下：
（1）增值税256875万元，增长8.3%；
（2）企业所得税117451万元，增长42.3%，主要原因是房地产行业形势较好；
（3）个人所得税52837万元，下降38.2%，主要原因是上年有限售股转让等大额一次性个税入库，本年度有所减少；
（4）资源税3711万元，下降49.6%，主要原因是上年有一次性税收入库；
（5）城市维护建设税27467万元，下降4.7%；
（6）房产税26537万元，下降3.4%；
（7）印花税9217万元，增长5.2%；
（8）城镇土地使用税17376万元，下降32.7%，主要原因是疫情期间的政策性减免；
（9）土地增值税97621万元，增长338.5%，主要原因是跨周期调节入库；
（10）车船税6153万元，增长12.8%；
（11）耕地占用税26308万元，增长4892%，主要原因是因疫情上年度未开展清欠结算入库；
（12）契税99452万元，增长66.7%，主要原因是跨周期调节入库；
（13）环境保护税224万元，下降23.3%；
（14）其他税收收入219万元；
（15）专项收入28964万元，下降3.9%；
（16）行政事业性收费22587万元，增长19.5%，主要原因是防空地下室易地建设费收入增加；
（17）罚没收入17524万元，增长14.2%；
（18）国有资源资产有偿使用收入12987万元，增长20.5%，主要原因是工程涉矿产品出售收入增加；
（19）捐赠收入22万元，为企业捐赠款入库；
（20）政府住房基金收入8931万元，增长123.9%，主要原因是经济适用房出售收入增加；
（21）其他收入4万元，为房管处历史非税收入清算入库。
2.支出执行情况
2021年一般公共预算支出799753万元，完成调整预算的101.1%，增长2.2%。分科目支出情况如下：
（1）一般公共服务支出102646万元，增长7.8%；
（2）国防支出263万元，增长4.0%；
（3）公共安全支出53776万元，增长4.0%；
（4）教育支出144354万元，增长4.9%；
（5）科学技术支出44984万元，增长16.1%，主要原因是经济转型升级专项支出增加；
（6）文化旅游体育与传媒支出19884万元，下降3.6%；
（7）社会保障和就业支出83757万元，增长22.5%，主要原因是社保风险准备金转列一般公共预算支出；
（8）卫生健康支出61119万元，下降3.1%；
（9）节能环保支出12295万元，下降12.7%；
（10）城乡社区支出49325万元，下降11.3%；
（11）农林水支出84673万元，增长13.1%；
（12）交通运输支出59347万元，下降26.5%，主要原因是上级补助支出减少；
（13）资源勘探工业信息等支出25573万元，增长18.2%，主要原因是上级补助支出增加；
（14）商业服务业等支出3036万元，增长11.4%；
（15）金融支出2522万元，下降15.1%，主要原因是上级补助支出减少；
（16）援助其他地区支出2650万元，增长8.8%；
（17）自然资源海洋气象等支出9311万元，增长8.6%；
（18）住房保障支出4011万元，下降59.3%，主要原因是上级补助支出减少；
（19）粮油物资储备支出2912万元，下降36.1%，主要原因是上级补助支出减少；
（20）灾害防治及应急管理支出5633万元，增长11.1%；
（21）债务付息支出27444万元；
（22）债务发行费用支出238万元。
按照现行财政体制计算，加上上级各项补助、发行地方政府债券、动用上年结转结余、调入资金等因素，收支相抵，一般公共预算收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
1.收入执行情况
2021年全县政府性基金预算收入1108882万元，增长23.9%，主要原因是土地出让收入较上年增加。政府性基金收入分科目情况如下：
（1）国有土地收益基金收入28986万元，增长45.4%；
（2）农业土地开发资金收入905万元，下降34.0%；
（3）国有土地使用权出让收入975323万元，增长47.3%；
（4）彩票公益金收入1200万元，增长9.1%；
（5）城市基础设施配套费收入15418万元，增长122.4%；
（6）彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用42万元；
（7）其他政府性基金收入86982万元，下降57.2%；
（8）国有土地使用权出让金专项债务对应项目专项收入26万元。
2.支出执行情况
2021年全县政府性基金预算支出1091498万元，完成调整预算的99%，增长12%。政府性基金支出分科目情况如下：
（1）大中型水库移民后期扶持基金支出746万元，增长10.2%；
（2）国有土地使用权出让收入安排的支出852118万元，增长30.8%；
（3）国有土地收益基金安排的支出23758万元，增长3.2%；
（4）农业土地开发资金安排的支出1172万元，上年度无此项支出；
（5）城市基础设施配套费安排的支出15229万元，上年度无此项支出；
（6）大中型水库库区基金安排的支出19万元，与上年持平；
（7）国家重大水利工程建设基金安排的支出220万元，与上年持平；
（8）民航发展基金支出197万元，为新增上级补助支出；
（9）其他政府性基金及对应专项债务收入安排支出185969万元，下降26.3%；
（10）彩票公益金安排的支出2096万元，增长9.2%；
（11）地方政府专项债务付息支出9903万元；
（12）地方政府专项债务发行费用支出71万元。
按照现行财政体制计算，加上上级补助、发行地方政府债券、动用上年结转结余等因素，收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2021年全县国有资本经营预算收入1472万元，增长0.4%。安排国有资本经营预算支出920万元，调出资金552万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况
2021年社会保险基金收入263007万元，同口径增长19.5%。2021年社会保险基金支出229004万元，增长14.3%，完成调整预算的98.5%，收支相抵，本年结余34003万元。
（五）2021年地方政府债务预算管理
2021年经省财政厅核定，县人大常委会批准，全县地方政府债务限额1092800万元，比上年增加113200万元债务额度。2021年省财政厅下达我县地方政府新增债券113200万元，再融资债券（偿还到期的以前年度政府债券）236000万元。截至2021年底，全县地方政府债务余额1088546万元，其中一般债务757111万元，专项债务331435万元。
二、落实县人大预算决议有关情况
（一）认真研究落实县人大预算决议
按照县十六届人大五次会议有关决议及县人大常委会审查意见，2021年县财政局持续完善预算管理机制，努力做好财政各项工作。
一是强创新，推改革，运行机制更加科学完善。加快推进预算管理一体化系统建设，利用系统化思维和信息化手段重塑预算管理流程和机制，强化财政资金的全周期管理和动态监控。健全支出标准体系，建立日常公用经费29个项目分类分档预算支出标准和规范列支指引，划清基本支出与项目支出边界，更好地发挥支出标准在预算编制中的基础支撑作用。全面深化预算绩效管理，实现预算项目评价和镇（街道）、部门整体评价全覆盖，其中预算项目1289个，涉及财政资金77.3亿元。开展镇（街道）内部控制数字化建设试点，以内部管理制度重塑和数字化平台落地为核心，将试点镇下属各单位及业务条线纳入统一管理，实现经济业务活动的全流程线上管理和风险管控。深化国资国企改革，完成建发集团和经开集团的合并，进一步优化国有资本布局；加快优质资产注入，新增1家AA+信用等级国企；完成6家县属二级及以下国有企业混合所有制改革，完善法人治理结构，优化业绩和薪酬考核激励机制，进一步健全现代企业制度。
二是稳增长，促发展，财政政策持续加力提效。围绕稳中求进的工作总基调，实施积极的财政政策，支持县域经济持续健康发展。积极向上争取资金，全年共争取省级以上补助资金25.6亿元，其中新增地方政府债券11.3亿元，有效缓解了财政支出压力。保障重大项目和基础设施建设，统筹安排交通发展专项资金9.1亿元，保障杭德市域铁路、练杭高速、雷甸互通等重点项目顺利推进；累计安排亚运会场馆改造经费5742万元，为亚运会筹办工作提供财力保障。引导支持企业发展，全年拨付扶持企业发展政策资金33423万元，兑现商贸业发展专项资金5610万元，其中外经外贸政策资金3341.2万元。支持传统产业改造提升，拨付2.7亿元创建制造业高质量发展示范县；认真落实新一轮减税降费政策，取消或降低部分行政事业性收费标准，激发经济内生动力。加大财政科技投入，一般公共预算科技支出增长16.1%。安排各类人才经费1.1亿元，出台政策支持杭州城西科创大走廊德清片区人才管理改革试验区建设，强化人才发展财政保障。完善“两直”资金直达机制，将资金尽快拨付最终收款人，2021年分配上级直达资金4.76亿元。支持水利等农业基础设施建设和农业“两区”建设，全年农林水支出84673万元，促进现代化农业发展。
三是调结构，补短板，社会事业发展统筹推进。突出公共财政导向，统筹安排财力，保障好县政府为民办实事项目和各项民生事业发展。2021年财政民生支出达到55.4亿元，占一般公共预算支出的比重达到69.3%。其中，公共财政教育支出14.4亿元，比上年增长4.9%，保障县内教育资源布局调整优化和教师工资待遇及时足额发放。安排财政资金2400万元用于相对薄弱村的帮扶转化，发展壮大村级集体经济。落实森林生态效益补偿机制，安排生态补偿、绿化造林、地质灾害治理及生态修复等专项资金8831万元，推动生态环境质量持续改善。安排城乡生活垃圾分类收运处置和城乡环卫一体化资金13250万元，纵深推进农村生活垃圾资源化利用。完善务工人员、大学毕业生、残疾人等重点群体就业支持体系，安排就业补助资金5400万元，增加各类人群劳动收入所得。全年审核拨付各类保障和救助对象政策待遇18295万元，落实低保救助资金和特困人员供养经费4680万元，做好困难群众的兜底保障。
四是严监管，优绩效，资金使用效益持续提升。牢固树立过紧日子思想，全年压减非刚性、非重点等一般性支出5362万元。对历年出台的财政扶持政策进行梳理整合，构建新出台财政扶持政策全周期预算绩效管理机制，强化绩效评价结果运用，对低效无效政策提出调整或取消建议。加大财政涉农资金整合使用力度，全县共统筹整合涉农资金9.2亿元，占涉农资金总量的70.4%。严格控制行政运行成本，行政事业单位“三公”经费下降4.5%，推进节约型政府建设。加强政府投资项目监管，全年审核政府投资项目246项，审核项目总投资53.9亿元，净核减金额2.9亿元，核减率为5.4%。加大财政监督检查和支出绩效评价力度，全年完成财政监督检查和重点绩效评价项目55项，并对34个项目开展绩效运行重点监控，提高财政资金使用效益。实现公款存放全程电子化招标，完成两期公款组团竞争性存放18.4亿元，促进财政资金保值增值。积极稳妥防范化解债务风险，严格控制债务增量，多管齐下消化存量隐性债务，政府债务率继续保持在绿色安全等级。
（二）认真办理人大代表建议
在县十六届人大五次会议上，人大代表提出财政预算相关的建议共2件（均为协办件），所提问题及建议已经解决或已基本解决。其中关于疫情下持续支持外贸中小微企业发展的建议1件，关于降低环卫工人“老龄化”的建议1件，我们高度重视，与县相关部门共同研究商议，不断优化助企政策，积极兑现外经外贸发展扶持资金；不断加大环卫机械化资金投入力度，科学调整环卫工人作业模式，各项举措已全面落实，相关办理结果及时向代表进行了反馈。
在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，预算管理和财政改革发展仍面临一些突出问题与困难挑战，主要是收支平衡压力不断加大、预算编制的科学性和精准性有待提高、预算执行的刚性和均衡性需进一步强化、财政资金使用绩效仍有进一步提升的空间等。对此，我们高度重视，继续努力采取有效措施，认真加以解决。
三、关于2022年预算
（一）当前面临的财政和经济形势
2022年是“十四五”规划承上启下的关键之年，也是落实县第十五次党代会部署的开局之年，做好财政工作意义重大。从收入看，我县招商引资和产业升级稳步推进，发展动力加速转换，为进一步增强财政综合实力打下了坚实的基础。但也应看到，疫情还在全球蔓延，经济企稳回升的态势还不稳固，随着减税降费力度持续加大，政策性减收效应还将持续，我县财政收入继续保持快速增长面临很大压力。从支出看，重大交通基础设施建设和城乡风貌整治提升等支出进一步加大，同时改善县域营商环境、加强基本公共服务供给、补齐民生领域短板、缩小城乡收入差距等刚性支出有增无减，财政收支平衡压力持续加剧。
（二）财政预算编制的指导思想
根据当前经济形势的分析预测，我县2022年公共财政预算安排的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大和十九届历次全会以及中央经济工作会议和全国财政工作会议精神，按照省市县委全会和经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，服务构建新发展格局，以推动高质量赶超发展、聚力打造“改革创新高地 品质生活新城”为主题，进一步加强财政资源统筹，调整优化支出结构，增强重大战略任务财力保障，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务；进一步强化党政机关过紧日子的措施，厉行勤俭节约，集中财力办大事；进一步深化财税体制改革，充分发挥财政政策在经济社会发展中的积极作用，加快实现“高质量发展建设共同富裕示范区先行样板地，高品质建成国际化现代山水田园城市，争当社会主义现代化先行排头兵”奋斗目标，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
（三）一般公共预算安排
1.收入预算
2022年财政总收入预期1454600万元，比上年执行数增长8.0%；一般公共预算收入（地方财政收入）899000万元，比上年执行数增长8.0%。一般公共预算收入分科目情况如下：
（1）增值税293000万元，增长14.1%；
（2）企业所得税127600万元，增长8.6%；
（3）个人所得税46400万元，下降12.2%；
（4）资源税15100万元，增长306.9%，主要原因是预计矿山资源税大幅增加；
（5）城市维护建设税33000万元，增长20.1%，主要原因是增值税增长带动；
（6）房产税29000万元，增长9.3%；
（7）印花税10500万元，增长13.9%；
（8）城镇土地使用税20000万元，增长15.1%，主要原因是预计政策性减免力度降低带动收入增长；
（9）土地增值税110000万元，增长12.7%；
（10）车船税6500万元，增长5.6%；
（11）耕地占用税15000万元，下降43.0%，主要原因是上年有一次性因素；
（12）契税116600万元，增长17.2%，主要原因是预计房地产市场交易增长；
（13）环境保护税300万元，增长33.9%；
（14）专项收入29000万元，增长0.1%；
（15）行政事业性收费9000万元，下降60.2%，主要原因是预计耕地开垦费收入减少；
（16）罚没收入10000万元，下降42.9%，主要原因是预计罚没收入较上年减少；
（17）国有资源（资产）有偿使用收入24000万元，增长84.8%，主要原因是预计工程涉矿产品出售收入增加；
（18）政府住房基金收入4000万元，下降55.2%，主要原因是上年经济适用房出售收入较多，预计本年度减少。
2.支出预算
拟安排2022年一般公共预算支出980000万元，增长22.5%，主要原因是调入预算稳定调节金安排支出较多，加大了一般公共预算的保障力度。一般公共预算支出分科目情况如下：
（1）一般公共服务支出126488万元，增长23.2%，主要原因是镇（街道）体制结算转列一般公共预算支出；
（2）国防支出433万元，增长64.6%，主要原因是预计上级补助支出增加；
（3）公共安全支出62894万元，增长17.0%，主要原因是部分建设类项目转列一般公共预算支出；
（4）教育支出161632万元，增长12.0%；
（5）科学技术支出54986万元，增长22.2%，主要原因是高新区体制结算增加；
（6）文化旅游体育与传媒支出30793万元，增长54.9%，主要原因是安排亚运会专项经费；
（7）社会保障和就业支出111411万元，增长33.0%，主要原因是机关事业养老缺口兜底资金转列一般公共预算支出；
（8）卫生健康支出78148万元，增长27.9%，主要原因是城乡居民基本医疗保险补助转列一般公共预算支出；
（9）节能环保支出12164万元，下降1.1%；
（10）城乡社区支出76166万元，增长54.4%，主要原因是预计上级补助支出增加；
（11）农林水支出93128万元，增长10.0%，主要原因是安排粮食生产功能区清理腾退专项及预计上级补助支出增加；
（12）交通运输支出72036万元，增长21.4%，主要原因是预计上级补助支出增加；
（13）资源勘探工业信息等支出21525万元，下降15.8%，主要原因是预计上级补助支出减少；
（14）商业服务业等支出9066万元，增长198.6%，主要原因是安排招商引资政策资金；
（15）金融支出2536万元，增长0.6%；
（16）援助其他地区支出2797万元，增长5.5%；
（17）自然资源海洋气象等支出20093万元，增长115.8%，主要原因是预计上级补助支出增加；
（18）住房保障支出3355万元，下降16.3%，主要原因是预计上级补助支出减少；
（19）粮油物资储备支出3061万元，增长5.1%；
（20）灾害防治及应急管理支出5693万元，增长1.1%；
（21）其他支出3161万元，为预留清算资金；
（22）债务付息支出28427万元；
（23）债务发行费用支出7万元。
按照现行财政体制计算，加上上级补助、动用上年结转结余、调入资金等因素，收支相抵，一般公共预算收支平衡。
（四）政府性基金预算安排
1.收入预算
2022年全县政府性基金收入预期810000万元，下降27.0%，主要原因是预计土地出让金较上年减少。政府性基金收入分科目情况如下：
（1）国有土地收益基金收入24000万元，下降17.2%；
（2）农业土地开发资金收入760万元，下降16.0%；
（3）国有土地使用权出让收入774150万元，下降20.6%；
（4）彩票公益金收入1090万元，下降9.2%；
（5）城市基础设施配套费收入6000万元，下降61.1%；
（6）污水处理费收入4000万元，为新增缴库收入。
2.支出预算
拟安排2022年全县政府性基金支出950500万元，下降12.9%。政府性基金支出分科目情况如下：
（1）大中型水库移民后期扶持基金支出519万元，下降30.4%；
（2）国有土地使用权出让收入安排的支出858602万元，增长0.8%；
（3）国有土地收益基金安排的支出24000万元，增长1.0%；
（4）农业土地开发资金安排的支出600万元，下降48.8%；
（5）城市基础设施配套费安排的支出7000万元，下降54.0%；
（6）污水处理费安排的支出4000万元，上年无此项支出；
（7）大中型水库库区基金安排的支出13万元，下降31.6%；
（8）国家重大水利工程建设基金安排的支出220万元，与上年持平；
（9）民航发展基金支出197万元，与上年持平；
（10）其他政府性基金及对应专项债务收入安排支出41253万元，下降77.8%；
（11）彩票公益金安排的支出1694万元，下降19.2%；
（12）地方政府专项债务付息支出12401万元，增长25.2%；
（13）地方政府专项债券发行费用支出1万元。
按照现行财政体制计算，加上上级补助、动用上年结转结余等因素，收支相抵，政府性基金预算收支平衡。
（五）国有资本经营预算安排
2022年国有企业利润收入按30%上缴，股利股息等全额上缴。2022年全县国有资本经营预算利润收入预期1343万元。安排国企资本金注入940万元，调出资金403万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。
（六）社会保险基金预算安排
2022年全县社会保险基金收入预期101717万元，下降61.3%，原因是2021年预算执行数包含职工基本医疗保险基金和城乡居民基本医疗保险基金，而2022年职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金实行市级统筹，县级不再编报预算。拟安排2022年社会保险基金支出100682万元，下降56.0%。收支相抵，预计当年基金收支结余1035万元。
（七）2022年地方政府债务预算管理
目前，省财政厅已提前下达我县2022年新增债务限额56700万元，其中一般债务限额20000万元，专项债务限额36700万元，再融资债券额度尚未下达，后续待债券额度全部下达后纳入调整预算予以报告。
四、认真抓好2022年预算执行工作
（一）聚焦共同富裕，打造发展财政
全面落实促进民营企业和实体经济发展的各项政策措施，加快兑现财政扶持政策，优化企业发展环境，培育壮大新型富民产业，做大财政收入蛋糕。加强县级财政统筹，压减非重点、非刚性支出，将更多财力投向共同富裕相关领域。促进收入均衡化，研究拓宽居民增收渠道，优化初次分配、再分配、三次分配协调配套的财税制度安排。推进城乡协调发展，全面实施乡村振兴战略，健全财政支农投入体系，加快形成城乡融合、全域美丽共富新格局。完善就业政策支持体系，整合盘活各类就业补助资金，加强就业困难人员培训、帮扶和托底安置。促进基本公共服务均等化，完善分类分档的社会救助政策体系，精准识别和认定救助对象，进一步扩大社会救助覆盖人群，发挥社会救助在共同富裕中的兜底保障作用。
（二）聚焦提质增效，打造绩效财政
深化部门整体绩效管理改革，把绩效作为配置财政资源、制定财政政策、分配财政资金的重要依据；完善分行业分领域多层次绩效指标体系，为各部门和预算单位提供清晰的工作指引和管理导向；落实重大项目绩效目标实质性审核，进一步完善与部门整体绩效相挂钩的预算分配机制和奖惩机制，提高绩效评价的约束力。提高财政政策绩效，优化新出台财政扶持政策全周期预算绩效管理机制，完善财政扶持政策绩效评估与退出机制，以财政政策的全面绩效管理促进资金统筹和集中财力办大事，提高财政资金使用效益。完善常态化直达资金管理，建立定期督办和上门服务机制，了解直达资金在末端的管理使用情况，开展资金全流程监管，加快资金细化分解进度，确保直达资金精准高效安全落地，尽快发挥实际效用。
（三）聚焦风险防范，打造规范财政
强化政府债务风险管控，严格实施政府投资项目立项前财政承受能力论证和债务风险评估，规范国企融资举借程序，对新增隐性债务“零容忍”。压紧压实各化债主体责任，进一步强化“真金白银”化解、“项目转化”化解等针对性举措，稳妥有序化解存量隐性债务。积极向上争取地方政府专项债券，健全“储备一批、发行一批、建设一批”的滚动接续机制，确保资金安全、规范、高效使用。高度重视社保基金风险管控，落实社保风险准备金财政投入责任，做大社保风险准备金“蓄水池”，确保社保基金安全稳定和可持续运行。强化对镇（街道）基本支出的保障，提高镇（街道）可用财力，防范化解基层“三保”风险。健全行政事业单位财会管理机制，加强财会机构和人员配置，进一步推进财政管理规范化建设，严肃财经纪律。
（四）聚焦整体智治，打造数字财政
全面上线预算管理一体化系统，以信息化系统为载体，通过业务流程和操作系统的有效衔接，实现预算管理系统性、重塑性变革。推进镇（街道）内控体系数字化建设，总结前期试点工作的成效和经验，适时在其他各镇（街道）全面推开，并实现预决算、国库集中支付、动态监管等各环节的互通，提高内控的针对性和有效性，防范廉政和业务风险。启动“浙里基财智控”系统建设，实现基层财政一体化数字管理和对各镇（街道）所有资金、资产、资源情况的一站式、动态化、全流程监管，让基层财政管理更加阳光透明。推进政府采购支持绿色建材促进建筑品质提升试点工作，将绿色建筑相关要求融入到试点项目规划设计中，并在政府采购工程中推广可循环利用、节水节能等绿色建材产品，推动绿色建筑和绿色建材产业发展。
各位代表，做好2022年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大和县政协的监督指导下，凝心聚力，砥砺奋进，为高质量发展建设共同富裕示范区先行样板地，高品质建成国际化现代山水田园城市，争当社会主义现代化先行排头兵而努力奋斗！
