（安徽省）关于安庆市宿松县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于宿松县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2023年1月5日在宿松县第十七届人民代表大会第三次会议上
县 财 政 局
各位代表：
受县人民政府委托，现将宿松县2022年预算执行情况和2023年预算草案提请大会审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，在县委、县政府的正确领导下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党中央和省、市、县委决策部署，全面落实县十七届人大第一次会议决议要求，坚持稳中求进工作总基调，迎难而上、攻坚克难，扎实做好各项财政工作，较好地完成了年度目标任务。
（一）一般公共预算执行情况
全县地方一般公共预算收入首次迈上10亿元大关，达到105498万元，完成年初预算的100.7%，同比增长8.7%，其中：税收收入58349万元、非税收入47149万元，非税收入占地方一般公共预算收入的45%。
全县一般公共预算支出突破61亿元，继续保持全市第一，预计增长4.7%。支出按功能分类为：一般公共服务支出43669万元，国防支出641万元，公共安全支出19729万元，教育支出159578万元，科学技术支出845万元，文化旅游体育与传媒支出3520万元，社会保障和就业支出84308万元，卫生健康支出35712万元，节能环保支出1830万元，城乡社区支出69758万元，农林水支出103511万元，交通运输支出39809万元，资源勘探信息等支出11581万元，商业服务业等支出7794万元，自然资源海洋气象等支出4711万元，住房保障支出9299万元，粮油物资储备、灾害防治及应急管理支出4793万元，其他支出66万元，债务付息及债务发行费支出8846万元；支出按经济分类为：工资福利支出174284万元，商品和服务支出76208万元，对个人和家庭的补助97460万元，资本性支出190498万元，对企业补贴及资本性支出31109万元，对社会保险基金补助27054万元，债务利息及费用支出8846万元，其他支出4541万元。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金收入完成293491万元，为年初预算的121.5%，其中：土地出让金收入291518万元（含新增建设用地有偿使用指标交易收入264047万元）、城市基础设施配套费收入912万元、污水处理费收入1061万元，加：新增专项债券收入80400万元、省补助收入12291万元、再融资专项债收入6433万元、上年结转结余19346万元，收入合计411961万元。
政府性基金支出197857万元，其中：文化旅游体育与传媒支出46万元、社会保障和就业支出3046万元、国有土地使用权出让收入安排的支出85108万元、城市设施配套费支出174万元、污水处理费支出1151万元、农林水支出283万元、其他支出95947万元（含新增专项债券支出95700万元）、债务付息及发行费用支出12102万元，加：调入一般公共预算统筹177481万元、省补助支出12291万元、再融资专项债还本支出22045万元，结转结余2287万元，支出合计411961万元。
（三）社保基金预算执行情况
社保基金收入35787万元，完成年初预算的115.7%，其中：职工基本医疗保险基金收入14407万元，工伤保险基金收入724万元，城乡居民基本养老保险基金收入20656万元。
社保基金支出35787万元，最终按征收实绩专款专用、据实列支，收支保持平衡。
（四）国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入560万元，完成年初预算的112%；国有资本经营预算支出560万元。
需要说明的是，本草案中各项收支数据均为预计数，年度预决算编审工作完成后，会有部分变化。
过去一年，我们主要做了以下工作：
——全力以赴优环境、稳经济。全面落实国家出台的稳经济一揽子政策和接续措施，助力县域经济高质量发展。一是组合式税费支持政策成效显著。实施大规模留抵退税，顶格减征“六税两费”，免征小规模纳税人增值税，落实制造业中小微企业延缓缴纳部分税费等政策，当年新增减税降费和退税缓税缓费规模达到7.2亿元。二是积极引导金融服务实体经济。扎实开展惠企便民融资服务，走访市场主体21156家，解决企业发展诉求问题724个，帮助544家企业解决融资2.63亿元。全县各金融机构当年新增贷款38.97亿元，增长16.2%，存贷比达57.45%。新增发放政策性融资担保贷款15.3亿元，在保余额达15.55亿元，放大担保倍数5.05倍，综合担保费率降至0.9%。三是加大市场主体纾困力度。落实就业优先政策，投入2290万元用于发放稳岗补贴、开展就业和职业技能培训；拨付财政贴息资金950万元，撬动金融机构发放创业担保贷款8635万元；针对受疫情影响较大的困难行业和市场主体，落实阶段性缓缴社保费政策，减免房屋租金750万元；及时足额拨付涉企资金，兑现“双招双引”优惠政策7622万元，先后拨付中小企业发展专项、工业发展专项、外经贸发展专项和电子商务发展专项9890万元。
——有力保障补短板、促振兴。一是强化要素保障。发挥专项债稳投资作用，争取新增专项债券资金80400万元，较上年增加4800万元，当年共投入财政资金125504万元用于数字宿松、县医养中心一期、县人民医院新院区一期、G105太湖交界至通站路等重大项目和重点工程建设。二是扶持产业发展。积极对接多层次资本市场，成功发行6亿元全省首支农村产业融合发展专项债券，直接融资实现零的突破，利率创全国同期限同评级企业债历史最低；开展“资本市场培训进百企”专项行动，修订出台我县促进企业上市（挂牌）扶持奖励办法，正威汉玉石材港交所上市加快推进；安排县本级产业发展资金8068万元，专项用于支持主导产业发展。三是保障农业农村投入。聚焦“322+N”乡村振兴示范创建等重点支持方向，健全财政投入保障机制，当年累计拨付衔接资金26725万元，其中县本级安排6350万元。调整完善土地出让收入使用范围，安排用于农业农村支出27329万元，占当年土地出让收入的9.4%。积极整合财政涉农资金，安排6296万元用于美丽乡村建设和农村人居环境整治。投入财政奖补资金2400万元支持农村公益事业建设。发放农业支持保护补贴、实际种粮农民一次性补贴等涉农补贴资金15090万元，投入2644万元实施“两强一增”行动。四是支持生态环境治理。投入12999万元用于城乡污水治理、城区环卫一体化和农村垃圾处理等；落实生态环境突出问题整改，安排2033万元用于垃圾填埋场封场；拨付水污染防治资金3950万元用于龙感湖水生植被恢复。
——倾力支持办实事、暖民心。围绕人民群众牵肠挂肚的民生大事和天天有感的关键小事，保障财政民生投入，13大类民生支出达到518500万元，占财政支出的85%，同比增长4.6%。一是精心组织实施民生实事。认真履行牵头协调职责，坚持项目化实施、精细化管理，16件民生实事全面完成目标任务，累计投入资金167200万元；同时加大暖民心行动财政保障力度，投入资金10849万元。二是加强基本民生兜底保障。落实社会救助和保障标准与物价上涨挂钩联动机制，发放农村低保、五保、重度残疾人、生活无着落人员等各类困难救助资金23400万元；拨付城乡居民基本医疗保险及大病保险补偿资金56600万元；城乡居民基本养老保险、企业职工养老保险、机关事业单位养老保险连年提标，当年发放养老金97400万元。三是促进社会事业全面发展。坚持教育优先，教育支出占财政支出的比重达到26.2%，增长5.2%。拨付学前教育、义务教育和普通高中补助资金10222万元，发放各类学生资助3229万元，安排7390万元用于改善中小学校教育教学及生活条件，统筹资金7290万元保障长铺中小、二郎中小迁建以及宿松中学、程集中学提升扩建等重点工程顺利实施。支持健全公共卫生体系，投入5430万元用于基层基本公共卫生服务，安排9296万元用于常态化疫情防控。助力提升公共文化服务水平，拨付334万元支持公共文化场馆免费开放、送戏送影下乡等文化惠民服务，安排437万元支持开展区域文化活动品牌创建和文南词“131工程”、“非遗进万家·云上过大年”等特色文化活动。
——加力提效调结构、强规范。积极应对大规模留抵退税造成的当期减收增支压力，千方百计开源节流。一是积极向上争取支持。今年共争取省财政下达我县新增均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补等转移支付390775万元，较上年增加61915万元，有效缓解收支矛盾。二是调整优化支出结构。积极盘活财政存量资金，清理收回预算结转结余23409万元，为历年来最高；对标省财政厅关于厉行节约坚持过紧日子12条举措，压缩一切不必要的行政开支，按比例压减办公经费、“三公”经费、会议费等一般性支出1002万元，统筹用于“三保”等重点急需领域，全年“三保”支出达到266645万元，占财政支出的43.7%。三是强化财政资金监管。落实财政资金直达机制，将中央和省财政直达资金190677万元全部纳入监控平台管理，确保资金直达使用单位、直接惠企利民；加强资金支付动态监控预警，配置一级预警规则18条、二级预警规则31条，运用信息化手段阻断不合规支出212037万元；开展政府投资项目评审149个，报审投资289400万元，审减30100万元,平均综合审减率达10.4%；深化预算绩效管理，对979个预算项目开展线上绩效运行监控，随机选取26个重点项目和部门整体支出开展重点绩效评价，全流程绩效管理体系进一步健全，我县预算绩效管理工作在全市继续保持领先位次。
——聚力攻坚促改革、防风险。一是加快推进平台公司市场化转型。积极整合县内优质资产资源，将部分县属国有企业股权划转至兹元公司统一管理，并按照现代企业管理的理念，健全法人治理体系；组织签订经营业绩目标责任书，出台国有企业负责人经营业绩考核与薪酬管理办法，进一步理顺了国企监管工作机制。二是切实加强行政事业性国有资产管理。结合省委巡视反馈问题整改，全面规范国有资产出租出借行为；开展低效闲置资产、国有房地产清查盘活专项行动，推动存量资产更好发挥使用效益；开展全县行政事业性国有资产管理工作检查督查，认真落实向同级人大报告国有资产管理情况制度。三是全面实施预算管理一体化改革。积极协调人民银行、商业银行开展联调测试及压力测试，全县预算管理一体化平台平稳上线运行，新旧系统顺利转换，预算执行有效衔接。四是有效防范化解财政金融风险。强化金融知识普及宣传，引导群众增强防范非法集资、养老诈骗意识；加强地方法人银行风险管理，化解不良贷款5.01亿元；严格政府债务限额管理，加强日常监测和风险评估，我县政府债务率、新增债务率等主要指标均低于风险预警值，债务规模适度、风险可控。
一年来，全县财政继续保持稳中有进的良好运行态势，财政工作取得新的成绩，这主要得益于县委、县政府的正确领导，得益于县人大、县政协的大力支持，得益于县域经济的持续健康发展。同时，我们也清醒地认识到，财政运行中还存在一些问题和困难，主要表现在：财政收入总量偏低、质量不高，财政支出刚性增长、进度不快，收支矛盾凸显，加之存量政府债务进入还本付息高峰期，保持收支平衡和国库库款调度压力持续加大，财政资金使用绩效还有待进一步提升。对此，我们将在今后的工作中采取有效举措，切实加以解决。
二、2023年预算草案
2023年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务构建新发展格局，坚持稳字当头、稳中求进，落实积极的财政政策要加力提效；坚持预算法定，加大预算收入统筹力度，大力优化财政支出结构，保持必要的财政支出强度；坚持系统观念和底线思维，在有效支持高质量发展中保障财政可持续和政府债务风险可控。
预算编制总体遵循依法依规、全面综合、合理预计、突出重点、讲求绩效的基本原则。
（一）一般公共预算
2023年，我县地方一般公共预算收入预期目标为114000万元，增长8%。
一般公共预算支出预计500000万元左右（不含预算执行中的专项转移支付），与上年预算基本持平。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算收入167200万元，其中：土地出让金价款收入120000万元、其他土地出让收入45000万元、城市基础设施配套费收入1200万元、污水处理费收入1000万元。
政府性基金预算支出172400万元，其中：国有土地使用权出让金等支出95000万元、调出资金70000万元、城市基础设施配套费支出1200万元、污水处理费支出1000万元；省补助支出预计5200万元。
（三）社保基金预算
社保基金预算收入41451万元(不含已纳入省、市统筹的城乡居民基本医疗保险基金收入、企业职工基本养老保险基金收入和失业保险基金收入)，其中：职工基本医疗保险基金收入15200万元、工伤保险基金收入851万元、城乡居民基本养老保险基金收入25400万元。最终以市下达计划执行。
社保基金预算支出41451万元，最终按征收实绩专款专用、据实列支，收支保持平衡。
（四）国有资本经营预算
国有资本经营预算收入500万元；国有资本经营预算支出500万元。
因省提前下达转移支付未完全到位，具体明细待预算编审汇总后，再向县人大专题报告。
三、2023年主要财政工作
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年。财政部门将紧扣县委、县政府决策部署，聚焦“增实力、上台阶”和“4567”发展目标，牢固树立以政领财、以财辅政理念，不断提升财政专业化能力，拉高标杆，苦干实干，推动各项财政工作争先进位。
（一）有质有量组织财政收入。一是树立“抓项目就是抓财源”的理念。服务“双招双引”第一要事，切实做到用市场的逻辑谋事、用资本的力量干事、用平台的思维成事，更加注重发挥财政资金“四两拨千斤”的引导撬动作用，吸引金融资本、企业资金和社会资源的投入，促进县域经济高质量发展。二是强化收入预期管理。坚持收入运行调度工作机制，依法依规组织财政收入，确保按序时进度均衡入库；有效堵塞税收征管漏洞，着力巩固主体税源、培育后续税源、优化税源结构，不断提高实体经济税收贡献度，实现财政收入质的有效提升和量的合理增长。同时加大力度落实减税降费政策，通过财政收入阶段性做减法，助力市场主体减负纾困。三是盘活各类存量资源。从收支两端着力，加大四本预算统筹力度，完善结余资金收回使用机制，督促加快预算执行进度，防止资金长期闲置沉淀；加强行政事业性国有资产收入管理，资产出租、处置等收入按规定上缴国库或纳入单位预算；推动行政事业单位将资产使用管理责任落实到人，确保资产安全完整；积极盘活长期低效运转和闲置资产，提高财政资源配置效益。
（二）保主保重服务发展大局。一是支持扩大有效投资。围绕中央基建投资和专项债重点支持领域，会同相关部门提前谋划储备重大项目，争取更大支持力度，逐步形成政府投资、专项债、市场化融资相结合的投入保障机制。在管好用好政府专项债券基础上，在全省率先推进专项债券项目配套融资。二是扶持实体经济发展。开展金融支持稳市场主体行动，聚焦小微企业、制造业、科技创新、绿色发展等重点领域和薄弱环节，用好各项政策工具，拓宽企业融资渠道，更好满足实体经济融资需求。统筹优化财政支持政策，深化财政资金“拨改投”改革，创新建立投贷联动机制，撬动银行信贷资金。优化上市培育服务，推进企业上市奖补政策“免申即享”，力争实现上市企业零的突破。三是加大乡村振兴财政投入。强化涉农资金统筹整合，稳步提高土地出让收入用于农业农村比例；继续加大农村生活污水治理、生活垃圾治理和村容村貌整治投入力度，健全长效管护机制；发挥农村公益事业财政奖补机制和平台作用，加强与乡村振兴有效衔接，支持农村人居环境改善，不断提升农村生产生活条件。四是着力保障和改善民生。发挥好财政资金精准补短板和民生兜底作用，坚持尽力而为，量力而行，避免过高承诺，形成稳定合理社会预期，确保民生支出与经济发展相协调、与财力状况相匹配。
（三）常态长效强化财政监管。一是科学编制2023年财政预算。出台我县零基预算改革实施方案，坚持该保必保、应省尽省、讲求绩效，县本级预算原则上按以下顺序安排：“三保”支出，政府债券还本付息支出，政府年度重点保障事项支出，部门必须开展的一般事业发展支出和其他支出。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜住“三保”底线，不留硬缺口。二是强化预算对执行的控制。坚持先有预算后有支出，严格执行人大批准的预算，不断增强预算约束力。将项目作为部门和单位预算管理的基本单元，预算支出全部以项目形式纳入预算项目库，实施项目全生命周期管理，未纳入预算项目库的项目一律不安排预算。三是保障财政资金安全高效运行。坚持从预算编制、指标下达、执行管理、绩效评价、监督检查等各环节入手，加强部门协同联动，强化从资金源头到使用末端的全过程、全链条、全方位监管。四是坚决落实过紧日子要求。打好“铁算盘”，将绩效管理实质性嵌入预算编制、执行、监督全过程，新增重大政策和项目，按规定开展事前绩效评估，强化绩效评价结果应用，确保把有限的财政资金用在刀刃上、紧要处。
（四）提质提效深化重点改革。一是推动平台转型有名有实。支持担保公司加快组建集团公司，进一步深化政银企担四方合作模式，积极扩大与省市担保机构合作，着力缓解中小微企业融资难融资贵问题；支持兹元公司深度整合县域优势资源和优质资产，逐步做大做强核心业务，不断增强造血功能。同时依法依规强化国企监管，加强班子建设，注重高管培养，厘清责任边界，赋予企业更多经营自主权，确保国有资本安全和保值增值。二是持续深化预算管理一体化改革。推进国有资产、直达资金、财政决算、财务报告、预算执行、指标核算等管理模块上线运行，进一步完善预算管理要素、业务流程和控制规则，实现资金来源去向全程留痕、可追溯，为全面实施零基预算改革提供有效支撑。三是有力有效防范重大风险。严格政府债务限额管理，加强日常监测和风险评估，做实隐性债务化解，防范化解财政运行风险隐患；依法打击非法集资，切实防范恶意逃废债，保护债权人合法权益；指导地方法人金融机构化解存量风险，遏制增量风险，切实维护金融稳定，坚决防止风险累积形成系统性风险。
主任、各位副主任、各位委员，做好2023年财政工作责任重大、使命光荣，我们将全面贯彻落实县委、县政府决策部署，认真听取吸纳人大代表、政协委员和社会各界的意见建议，开拓进取，奋发有为，推动各项财政工作再上新台阶，为建设现代化美好宿松提供坚实的财力支撑。
名词解释：
1.留抵退税：是把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人。增值税实行链条抵扣机制，以纳税人当期销项税额抵扣进项税额后的余额为应纳税额。其中，销项税额是指按照销售额和适用税率计算的增值税额；进项税额是指购进原材料等所负担的增值税额。当进项税额大于销项税额时，未抵扣完的进项税额会形成留抵税额。留抵税额主要是纳税人进项税额和销项税额在时间上不一致造成的，如集中采购原材料和存货，尚未全部实现销售；投资期间没有收入等。此外，在多档税率并存的情况下，销售适用税率低于进项适用税率，也会形成留抵税额。2019年以来，我国逐步建立了增值税增量留抵退税制度。2022年，国家对留抵税额实行大规模退税，把纳税人今后才可继续抵扣的进项税额予以提前返还。通过提前返还尚未抵扣的税款，增加企业现金流，缓解资金回笼压力。
2.六税两费：是指6种地方税和2项附加收费，具体为：资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。我省在全国率先下发《关于我省小规模纳税人 小微企业和个体工商户减按50%征收“六税两费”的通知》，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减按50%征收“六税两费”。
3.多层次资本市场：是指在资本市场上，不同的投资者与融资者都有不同的规模大小与主体特征，存在着对资本市场金融服务的不同需求。投资者与融资者对投融资金融服务的多样化需求决定了资本市场应该是一个多层次的市场经济体系。我国资本市场从20世纪90年代发展，资本市场已由场内市场和场外市场两部分构成。其中场内市场的主板（含中小板）、科创板、创业板（俗称二板）和场外市场的全国中小企业股份转让系统（俗称新三板）、区域性股权交易市场、证券公司主导的柜台市场共同组成了我国多层次资本市场体系。
4.预算管理一体化：是将预算管理全流程作为一个完整的系统，将制度规范与信息系统建设紧密结合，用系统化思维全流程整合预算管理各环节业务规范，通过将规则嵌入系统强化制度执行力，为完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度提供基础保障。
5.企业上市奖补政策“免申即享”：是指通过精简政策申报流程，推动符合条件的企业免予申报、直接享受政策，实现由企业找政策向政策找企业转变，提升政策支持精准度、时效性和企业满意度。主要依托“皖企通”，通过数据分析共享、人工智能辅助，精准匹配符合上市奖补条件的企业，无需申请即可享受上市奖补政策，实现政策红利直达直享。
6.零基预算：是指年度预算编制不受以往预算安排情况的影响，所有的预算支出均以零为基点，在综合平衡的基础上编制预算的一种方式。2022年6月1日，安徽省人民政府《关于印发安徽省全面实施零基预算改革方案的通知》（皖政〔2022〕60号）部署从编制2023年预算起，在全省范围内全面实施零基预算改革。
7.非法集资：是指未经国务院金融管理部门依法许可或者违反国家金融管理规定，以许诺还本付息或者给予其他投资回报等方式，向不特定对象吸收资金的行为。
