（江西省）南昌市进贤县2021年财政总预算执行情况和2022年财政总预算草案的报告
关于进贤县2021年财政总预算执行情况和2022年财政总预算草案的报告
--2022年2月11日在进贤县第十八届人民代表大会第二次会议上
县财政局局长 钟声浪
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告进贤县2021年财政总预算执行情况和2022年财政总预算草案，请予审议，并请县政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
（一）公共财政预算收支决算情况
全县财政总收入实现407665万元，完成全年预算的104.8%，较上年增长11.08%；一般公共预算收入实现200177万元，完成全年预算的107.44%，较上年增长0.19%。全年一般公共预算收入中：税收收入实现138525万元，较上年下降1.62%；非税收入实现61652万元，较上年增长4.51%。
全县财政一般公共预算支出576301万元，较上年下降16.05%，其中：一般公共服务支出42233万元，较上年下降24.82％；国防支出206万元，较上年增长67.81%，主要原因是上级专项增加；公共安全事务支出25411万元, 较上年增长9.13%；教育支出125007万元，较上年增长0.23％；科学技术支出2708万元，较上年增长25.84％；文化旅游体育与传媒支出4608万元，较上年增长1.52％；社会保障和就业支出82068万元，较上年下降2.9％，主要原因是省财政统筹了职工养老、医疗保险及工伤保险，导致三类资金上级专项减少；卫生健康支出21032万元，较上年下降82.39%，主要是省财政统筹了医疗保障资金；节能环保支出 10920万元，较上年增长0.31％；城乡社区支出94363万元，较上年下降24.87％，受政策影响，政府性奖励支出减少；农林水支出101500万元，与上年基本持平；交通运输支出8088万元，较上年下降24.54%，主要原因是受上级政策影响，政府性奖励支出减少；资源勘探信息等支出12263万元，较上年下降24.54%，主要是上级专项减少；商业服务业等支出1947万元，较上年增加76.75%，主要是上级专项资金增长；金融支出387万元，较上年下降32.93%；自然资源海洋气象等支出3760万元，与上年基本持平；住房保障支出 28004万元，较上年增长63.04%，主要是前后李棚改项目增加资金1.5亿元；粮油物资储备支出640万元，较上年下降76.75%，主要是上级专项减少；灾害防治及应急管理支出4161万元，较上年增长32.14%；其他支出527万元，较上年下降95.72％；债务付息支出6427万元，较上年增长8.91%；债务发行费用支出41万元，较上年下降30.51%。
全县财政一般预算各项收入合计632630万元，其中：一般公共预算收入 200177万元，上级补助收入277162万元，上年结余收入46741万元（主要是2021年未付出的上级专款），地方政府一般债务转贷收入41630万元，调入资金66920万元。全县财政各项支出合计625770万元，其中：一般公共预算支出576301万元，上解上级支出37574万元，一般债券还本支出11895万元。收支相抵，滚存结余6860万元（其中：主要是需跨年度执行的项目支出以及年终上级下达的专款）。
（二）基金预算收支情况
全县基金各项收入合计194000万元，其中：基金预算收入91793万元（包括农业土地开发资金收入354万元，国有土地收益基金4205万元，国有土地使用权出让收入79221万元，其他政府性基金收入8013万元），上年结余基金收入18328万元（主要是2021年结转的上级基金专款），地方政府专项债券转贷收入72745万元，上级补助基金收入10989万元，调入资金145万元。
全县基金支出合计190735万元，其中：基金预算支出156859万元，上解上级支出5693万元，债务还本支出6351万元，调出资金21832万元。
基金收支相抵，滚存结余3265万元（均为本年度下达的需跨年度执行的专项）。
基金预算支出中：社会保障和就业支出622万元，国有土地使用权安排的支出68753万元，农业土地开发资金安排的支出18万元，棚户区专项债券收入安排的支出24000万元，其他政府性债券收入安排的支出44578万元，彩票公益金安排的支出1374万元，债务付息支出8970万元，债务发行费用支出62万元，其他支出8482万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2021年全县社会保险基金预算收入完成71124万元，较上年增长16.63%；各项社会保险基金支出完成61851万元，较上年增长20.08%；收支相抵，本年收支结余9273万元，加上历年收支结余47053万元，年末滚存结余累计56326万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2021年全县国有资本经营预算收入586万元，上年结余资金51万元，调出资金586万元，国有资本经营预算结余51万元。
以上预算收支执行数，经省、市财政部门批复后还会略有调整变动，届时再向县人大常委会做专题报告。
二、2021年全县财政工作
2021年，我县财政遭遇土地收入滑坡，现金流大幅减少等一系列困难，全年运行步履维艰。新一届县委、县政府领导班子成立以来，先后组织召开20多次大小会议，集体商讨解决办法，化被动为主动，化压力为动力，圆满完成了全年财政工作任务，为十四五规划顺利实施打下了扎实的基础。
（一）挖潜促收，争资争项，进一步推动财政平稳运行
坚定不移的将挖潜增收贯彻财政工作始终，坚定不移地将争取资金支持贯彻财政工作始终。一是深挖财源，积极组织财税收入。进一步强化税收征管力度，对不如实申报及偷逃骗税等违法行为采取措施进行打击；全面开展房产税、城镇土地使用税基础税源摸底；进一步强化重点项目跟踪，防止资金量较大的重点基建项目税收流失；进一步强化非税收入征管，对单位国有资产置出租、出借收入等有偿使用收入进行全面清理清查，确保国有资产有偿使用收入及时足额上缴财政。经过财税部门努力，全县财政克服了多重困难，一般预算收入突破20亿元，较上年实现正向增长，财政收入步入新的台阶。二是加强沟通，积极争取上级补助资金。充分加强与上级沟通联系，主动对接，邀请上级部门的领导和专家调研指导，有效衔接好相关工作，随时了解信息动态，把握项目进展情况，争取得到上级更多的理解和支持。全年共争取到上级补助资金27.7亿元，单独争取到市财政一次性财力补助资金4亿元，极大的减轻了本级财政的压力，为我县财政渡过难关打好了基础。三是用好政策，积极争取地方政府债券。坚持“资金跟着项目走”，努力向上级争取地方政府债券，用于弥补我县重大重点项目建设资金短缺。2021年以来，已成功争取到低利率地方政府债券资金114375万元，其中：一般债券41630万元，专项债72745万元，极大的缓解了我县的资金压力，保障了我县重大重点项目的顺利实施。
（二）调整结构，有保有压，进一步兜牢基本民生底线
面对困难，迎难而上，始终将“三保”工作放在财政工作的首位，确保民生底线兜牢兜实，为顺利推进社会事业固本强基。一是织牢织密社会保障网。投入7835万元，进一步提高了城乡居民养老保险基础养老金标准；投入3417万元，全面推行机关事业单位补充医疗保险；投入13668万元，确保城乡最低生活保障到位；投入5383万元，对特困人员、孤儿、残疾人进行补助；投入2260万元，对全县高龄人员进行补助，老百姓的幸福指数不断提升。二是统筹做好疫情防控工作。加大对重大公共卫生服务项目的投入，不断提高医疗保障水平和医疗服务水平，严格落实疫情防控常态化要求，建立防控资金保障绿色通道，坚持特事特办、急事急办的原则，对急需资金，在确保安全的前提下，简化程序，随要随批，共拨付防疫物资、医疗设备、疫苗接种等资金3977万元，为我县疫情防控工作顺利开展和全县人民生命身体健康提供了强有力的资金保障。三是巩固脱贫攻坚成果。严格落实“四个不摘”要求，统筹安排扶贫资金7315万元，用于完善产业基础设施建设、改善扶贫产业环境和解决部分脱贫人口就业难题，直接受益农户达2459户，覆盖脱贫户人口6714人；深入践行“绿水青山就是金山银山”的理念，拨付资金19158万元，用于1063个省级新农村建设、60个农村公益事业建设、农村人居环境整治提升和长江流域水生物保护区水域禁捕退捕工作，打造了南台火江村、湖滨村等一批具有地域特色、绿色生态和美丽宜居的文明村、示范村，助力美丽进贤目标建设；累计投入资金27641万元用于推进高标准农田、小型农田水利、中型灌区节水配套改造和万亩圩堤项目建设；发放耕地地力保护补贴、农机购置补贴、稻谷补贴等各项惠农资金16177万元，有效改善农业生产条件，调动农民种植积极性，为稳粮保供夯实基础。
（三）聚集环境，优化服务，帮助企业纾困解难
以“转作风优环境”活动为契机，充分发挥财政职能，注重在服务上下功夫，用“妈妈式”服务解决企业发展中“急难愁盼”问题，优化我县营商环境。一是落实政府采购优惠政策。通过“政采贷”政策给予资金支持，降低中小企业投标成本、经营成本，专门面向中小企业预留采购份额，并在政府采购预算中单独列示。二是帮助企业解决融资难题。强化政银企合作，为149家企业申请获得财园信贷通贷款8.5亿元，有效解决中小企业融资难题；为我县81家医疗企业争取到设备补贴2182万元、企业研发费用596万元、生物医药产业发展资金622万元，有效推动我县医疗器械企业发展。三是落实落细援企稳岗政策。大力实施稳岗返还、以工代训，支持企业稳定岗位，鼓励企业吸纳就业，保障劳动者基本生活，为128家企业发放稳岗补贴43万元、105家企业发放以工代训补贴591万元。四是落实减税降费政策。在落实好小微企业普惠性减税降费政策的同时，加大对小微企业、个体工商户的税费减免力度，为全县中小微企业减免工伤保险费423万元，失业保险费367万元，为185户企业和个体工商户减免租金85万元。五是持续深化“放管服”改革。全面上线医疗电子票据改革，全年共开具电子票 34万份，打通了诊疗、收费、开票之间的通道，实现患者缴费、取票“零等待”、“掌上办”；教育收费成功对接 “赣服通”，实现缴费从“上门排队”到“足不出户”的华丽转变，真正实现“让数据多跑路，群众少跑腿”。
（四）与时俱进，知新求变，进一步深化财政管理改革
坚持在改革中破解难题，在创新中谋求发展，大力提升财政工作效能，推动财政治理体系和治理能力现代化水平提升。一是推进预算管理一体化建设。预算管理一体化系统建设是全面深化预算管理制度改革的一项重要举措，进贤财政作为先行先试点，积极与上级财政部门沟通对接，聘请了专业技术团队，对我县一体化编制中的基础信息、项目库管理、部门预算等业务提供现场技术支持，协调解决系统上线遇到的各种难题，顺利完成了各预算单位新系统与老系统数据衔接工作，为规范预算管理、提升财政治理能力水平奠定了基础。二是全面推进预算绩效管理。认真贯彻落实中央省市关于加强预算绩效管理工作的各项部署，加快构建“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，将预算绩效管理贯穿预算编制执行全过程，以绩效评价结果作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据，提高财政资源配置效率和使用效益。今年以来，全县88个主管部门已开展项目绩效自评787个，涉及金额47.42亿元;在扶贫、教育、食品安全等民生领域抽取10个项目聘请第三方机构进行财政绩效评价，为2022年项目预算安排提供重要依据，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。三是制定并出台第八个县乡（镇）财政结算体制。根据县政府有关重点项目推进的精神，本着“划分范围、激化活力、多劳多得、自求平衡”的原则，制定实施《进贤县第八个县乡(镇)财政体制》，新的财政体制在收入范围划分、收入基数、分成方式及上解办法等方面，最大限度地将财力向乡镇倾斜，确保基层正常运转，为乡镇增加财力8000万元以上。
（五）明确底线，强化监管，进一步防范化解财政风险
树立底线思维，坚持“稳”字当头，从严从紧管理好财政支出，为我县经济实现高质量、可持续性发展奠定基础、提供保障。一是落实党政机关过“紧日子”常态化要求。按照“有保有压、保障重点”原则，强化财政支出约束，大力压缩非刚性非重点支出，节用裕民，与上年相比，2021年全县一般性支出预算压减8.1% ，“三公”经费预算压减3.5%；同时进一步加大库款监测力度，清理盘活结余结转资金，科学把控和全面统筹财政库款，确保全县财政库款资金的合理使用和高效运转，有效解决“小收入”“大支出”的矛盾，防范化解财政运行风险。二是强化财政内控建设。始终紧盯财政行权用权，做深做细做实内控制度执行。完善岗责体系，科学设置工作岗位，建立AB 岗制度，明确界定岗位职责，实行岗位互相监督制；完善密钥管理制度，要求岗位工作人员不定期更改密码；定期开展财政专户资金三级对账工作，有效防范资金安全风险，通过健全内控制度，实现内控工作从“立规矩”向“见成效”转变。三是强化财政监督管理。通过公务消费网络监管平台、扶贫资金动态监控系统和财政预算执行动态监管平台等“三位一体”的财政资金网络监管体系，加强财政资金日常监管，并根据监控发现的问题有针对性的开展检查，有效的提高财政监督成效；开展2021年地方预决算公开情况专项检查、会计和评估监督检查、小金库专项治理、政府采购代理机构检查和涉粮资金等专项检查，有效提升会计信息质量，确保财政资金安全运行。四是防范政府债务风险。加强地方政府债务常态化监管，坚持“谁用谁借，谁借谁还，审慎决策、风险自担”的原则，明确偿债资金来源，并对地方政府专项债券资金实行“封闭”运行管理，定期上报债券资金使用和偿还情况。在“开大前门”的同时，进一步 “严堵后门”，严控地方政府债务增量，规范政府举债融资行为，稳妥有序化解地方政府债务风险隐患，已化解地方政府隐性债务69181万元。
各位代表，过去的一年，财政虽然完成了各项工作目标，但过程历尽艰辛，困难重重，且这些困难在今后一段时间都将持续影响我县财政运行，主要表现在：债务压力沉重，财政资金流紧张，收支矛盾相当尖锐；土地市场仍存在不确定性，土地出让形势短期难于改观；财政资金使用效率有待提升；保工资、保运转、保民生范围拓展，对财政管理水平提出了更高要求。这些现象要引起我们高度重视，在今后工作中采取有力措施加以解决。
三、2022年财政预算安排
2022年全县财政工作和预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻落实中央经济工作会议、省委经济工作会议和市委十二届三次全会精神，围绕县委、县政府总体部署，始终坚持过紧日子思想，严格预算约束，将保工资、保运转、保民生放在财政工作的首位，初步试编零基预算，进一步加大预算绩效管理，为顺利推进各项社会事业提供财力支撑，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
依据上述指导思想，按照县委、县政府确立的工作目标，本着积极稳妥的原则，我们编制了2022年县财政总预算草案。
（一）公共财政预算收支安排情况
2022年全县一般公共预算收入预期实现222000万元，较上年实际增长11%左右；预计2022年全县财政总收入较上年实际增长11%左右。一般公共财政预算收入中：税收收入预期实现152000万元，较上年实际增长9.72%；非税收入预期实现70000万元，较上年实际增长13.54%。
上述一般公共预算收入222000万元+上级补助收入111000万元+调入资金278000万元-上解上级支出31000万元= 580000万元。2022年全县一般公共预算支出安排580000万元，预算收支平衡。全县公共财政预算支出安排的初步建议是：
全县一般公共服务支出48900万元，较上年预算增长51.78%，主要是乡镇汇总的支出增加15854万元；国防支出100万元，较上年预算下降54.32％，主要是人武部的人员支出划转至退役军人事务局，预算科目进行调整，实际预算安排未减少；公共安全支出12901万元, 较上年预算下降8.93％，主要是法院、检察院上划市财政，减少了该科目的支出；教育支出82174万元，较上年预算增长0.37％；科学技术支出4130万元，较上年预算增长2.94％；文化旅游体育与传媒支出3034万元，较上年预算增长6.17％；社会保障和就业支出65668万元，较上年预算增长27.62％，主要是原在政府性基金预算中列支的企业改制退休人员补缴社保金6745万元转入、城乡居民养老保险资金增加5034万元等；卫生健康支出41841万元，较上年预算增长2.41％；节能环保支出2000万元，较上年预算增长409.85％，主要是乡镇预算汇总支出增加；城乡社区支出30152万元，较上年预算减少8.87%；农林水支出58741万元，较上年预算增长0.45％；交通运输支出2392万元，较上年预算增长5.05%；资源勘探工业信息等支出3673万元，较上年预算增长297.4%，主要是经开区管委会支出列入本科目；商业服务业等支出147万元，较上年预算增长22.65％；自然资源海洋气象等支出2146万元，较上年预算增长14.11%；住房保障支出11755万元，较上年预算增长56.05%，主要是2022年住房公积金预算由原来的按基本工资的8%安排改为按全额工资的12%安排，增加支出4200万元;粮油物资储备支出792万元，较上年预算增长56.1％，主要是粮食储备费用增加292万元；灾害防治及应急管理支出3003万元，较上年预算增长0.58%；其他支出196452万元，主要是预留了县本级及乡镇绩效奖金及因此增加的养老保险、医疗保险、住房公积金等；预备费10000万元。
（二）基金预算收支安排情况
2022年全县基金预算收入安排250350万元，其中：彩票公益金350万元，国有土地使用权出让金收入250000万元。全县基金预算支出安排250350万元，其中：征地和拆迁补偿支出8788万元，城市建设支出250万元，农村基础设施建设支出5000万元、农业生产发展支出1800万元、农村生态环境支出2200万元、彩票公益金安排支出350万元，其他国有土地使用权出让16962万元，调出资金215000万元，基金预算收支平衡。
（三）社会保险基金预算情况。2022年全县各项社会保险基金预算收入预计68649万元，较上年实际数下降3.5%，主要原因是省市仍新增统筹各类社保资金；各项社会保险基金支出预计62236万元，较上年实际增长6.2%。
（四）国有资本经营预算安排情况。 2022年全县国有资本经营预算收入预计132万元，国有资本经营预算支出安排132万元,主要用于支持国有企业发展。
（五）地方债务及部门预算情况。一是地方债务情况。截至2021年底，上级下达我县的存量债务限额587211.44万元，我县实际政府存量债务本金余额534847.7万元，其中一般债务217951.2万元，专项债务316896.5万元。由于2022年新增一般债券及专项债券的项目和金额难以确定，待收到上级拨付的债券资金后，县政府将先行出具相关批复进行资金安排，年终再统一报县人大常委会进行预算调整。二是部门预算情况。根据规定，在财政编制政府预算的同时，各部门要编制本部门的部门预算。我县共有63个县直部门、21个乡镇和1个经济开发区编制了2022年部门预算。在2022年的预算编制过程中，财政部门已通过“预算单位报送收支计划、财政部门审核确定控制数、预算单位调整修改后报送财政汇总”的方式，将部门预算汇总至全县公共预算收支编列。以上可用财力安排的公共预算收支数均已包含部门预算数。
需要特别说明的是，2022年的预算编制在收入上考虑了各类收入的增减因素，在支出上考虑了各项增支政策的出台和各项事业的发展，但鉴于财力的限制，一些无法确定的事项支出尚未安排。新增财力主要用于民生、教育、科学、农业、社会保障等法定及重点支出项目。
四、2022年全县财政工作
新的一年，必须贯彻落实县委、县政府的总体部署，围绕我县“实施四大战略、聚焦五大路径、实现六大目标”的发展思路，重点做好“稳、保、变”三个方面的工作。
稳，即稳住财政收入基本面。一要聚焦主导产业，促进财政收入稳步增长。聚焦“经济基础更加坚实”，加大财政政策对经济结构调整、产业转型升级和新兴产业发展的支持力度，综合运用产业发展基金、财政奖补、财政金融等政策措施，发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，带动各类企业和社会资本的投入力度，推动构建我县“2+1+N”特色产业体系；积极利用财政政策支持招商引资，培育新兴税源，做大做强财政“蛋糕”。二要聚焦主阵地作用，提升园区承载能力。强化园区财税指标跟踪，做好园区企业税收监控；充分发挥园区的经济主战场作用，开展集群式项目满园扩园行动,强力清理园区低效闲置用地；支持加快完善“一区五园”的邻里中心、污水处理厂等生产生活配套功能,大幅提升园区服务能力和环境形象，力争全年园区税收增速35%，总量达到7亿元。三要聚焦征收管理，稳住税收存量基本盘。依托5G技术，搭建税源监控分析软件平台，建立健全税源管理统计分析制度，定期采集和分析税源管理数据，按照地区、行业、企业、税种、时限等对所辖税源实施结构分析监控；要根据税收法律法规、税源宏观数据、税负变化信息和纳税人户籍资料，结合企业生产经营状况，对纳税人纳税申报的真实性和准确性做出定性和定量的判断，进行全面系统的纳税评估；要加强重点项目、重点企业、重点工程的税收监控力度，确保政府投资类税收不流失不漏征；要抓大不放小，确立小税种和主税种并重的管理思想，提高对小税种税收的认识，充分堵漏挖潜，加强小税种税收政策宣传，消除宣传盲区，提高纳税人自觉纳税意识和税法遵从度。
保，即保工资、保运转、保民生。一是保工资。2022年，根据上级有关清理津贴补贴的精神，将全面取消综治奖、文明奖、节能奖、考核奖等政府性奖励，统一设立绩效奖金，并随工资按月发放。财政将充分贯彻落实上级有关精神要求，将保工资作为财政工作的重点，确保工资及时准确发放到公职人员手中。二是保运转。2022年的预算，我们充分考虑了保运转的压力，将单位按在职人数核拨的公用经费提高到每人每年1万元，并根据单位大小不同，核定了各单位业务经费，一并列入保运转范畴，确保单位正常有序运转。三是保民生。进一步加大民生支出的保障力度，2022年预算，民生项目支出占项目支出总额的比例达到74.45%，进一步调增了城乡居民养老保险、城乡居民医疗保险、困难企业职工医保、医疗救助、农村低保等基本民生需求，将所有财供人员的住房公积金标准提高至全额工资加绩效奖金的12%。
变，即改革财政资金管理模式。一是试行零基预算。取消历年来基数加增长模式，试行零基预算，全面重构预算管理体系，在确保人员工资及民生配套的基础上，不再考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制预算，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，根据事业发展实际需要和财力可能科学核定部门预算，该减的减，该保障的坚决落实，把有限的财政资金管好用好，有效提升财政资金配置效率和使用效益，确保财政平稳健康运行。二是强化绩效管理。在预算编制、拨付、追加等执行环节加入绩效管理审核，使财政资金运作的每一个流程都接受资金绩效全方位监控，将绩效理念和方法融入预算编制、执行、监督全过程，构建事前事中事后绩效管理闭环系统，形成“预算决策有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理机制。三是加强财政资金监督。对全县各行政事业单位财政性资金支出的合法性、合规性进行全覆盖地毯式检查，对资金管理不规范、资金支出不合规的，按照有关规定严肃处理；对违反财务管理制度的予以追责处理；对虚报冒领、截留挪用、滞留闲置、优亲厚友等违纪违规违法行为，一律从严查处，并予以通报曝光；涉及违法犯罪的将及时移交执纪执法部门查处，以严格有效的监督执纪问责为财政高质量发展提供坚强纪律保障。
各位代表，新的时代赋予新的使命。相信在新一届县委、县政府的正确领导下，在全体人大代表的监督支持下，进贤财政必将破浪前行，为全面开启社会主义现代化新进贤做出新的更大贡献!
