（江西省）九江市德安县2020年财政预算执行情况及 2021年财政预算草案的报告（书面）
关于德安县2020年财政预算执行情况及 2021年财政预算草案的报告（书面）
——2021年1月16日在德安县第十六届人民代表大会第六次会议上
县财政局局长 金士海
各位代表:
我受县人民政府委托，向大会报告全县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予以审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年财政部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大、政协的监督指导下，认真贯彻落实中央、省、市的重大决策部署，牢牢把握稳中求进工作总基调，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，为实现经济社会发展各项目标打下了坚实基础，圆满完成了县人大批准的各项预算任务。
（一）一般公共预算收入完成情况
2020年全县财政总收入共完成236829万元，约占县第十六届人民代表大会常务委员会第三十六次会议通过的调整预算数（以下简称调整预算）235805万元的100.4%，比上年增收14943万元，增长6.7%。
分征收部门完成情况：税务部门完成209225万元，比上年增收11943万元，增长6.1%；财政部门完成27604万元，比上年增收3000万元，增长12.2%。
分收入级次完成情况：上划中央收入完成94852万元，比上年增收18594万元，增长24.4%；上划省级收入完成12988万元，比上年增收4781万元，增长58.3%；一般公共预算本级收入完成128989万元，比上年减少8432万元，下降6.1%。
（二）一般公共预算支出完成情况
2020年全县一般公共预算支出完成311402万元，剔除上级追加及上年结转专项支出86515万元，县本级实际支出224887万元，占调整预算223998万元的100.4%，比上年增支11793万元，增长5.5%，具体完成情况是：
一般公共服务支出26067万元，完成调整预算的100%，比上年增长14.7%；
国防支出407万元，完成调整预算的100%，比上年下降14%；
公共安全支出8794万元，完成调整预算的100%，比上年下降0.4%；
教育支出31790万元，完成调整预算的100%，与上年基本持平；
科学技术支出6206万元，完成调整预算的100%，与上年基本持平；
文化旅游体育与传媒支出1874万元，完成调整预算的100%，比上年增长15.3%；
社会保障和就业支出12827万元，完成调整预算的100%，比上年下降3.4%；
卫生健康支出9892万元，完成调整预算的100%，比上年增长15.3%；
节能环保支出6286万元，完成调整预算的100%，比上年下降3%；
城乡社区支出72392万元，完成调整预算的101.2%，比上年下降15.8%；
农林水支出13336万元，完成调整预算的100%，比上年增长5%；
交通运输支出19732万元，完成调整预算的100%，比上年增长1127.9%；（主要是2019年新增债券支出全部列在城乡社区支出当中，2020年调整了支出科目）
资源勘探工业信息等支出1086万元，完成调整预算的100%，比上年下降20.3%；（主要是传统产业优化升级项目支出减少）
商业服务业等支出804万元，完成调整预算的100%，比上年增长44.1%；（主要是2020年增拨了“财园信贷通”保证金及风险补偿金）
金融支出24万元，完成调整预算的100%，上年无同期数；
自然资源海洋气象等支出908万元，完成调整预算的100%，比上年下降16.2%；
住房保障支出3738万元，完成调整预算的100%，比上年增长112.7%；（主要是增拨了老汽车站棚改安置房回购款）
粮油物资储备支出186万元，完成调整预算的100%，比上年下降60.2%；（主要是2019年拨付了粮食轮换费用及价差亏损）
灾害防治及应急管理支出1218万元，完成调整预算的100%，比上年增长49.4%；（主要是2020年增拨了地质灾害防治工程款）
其他支出293万元，完成调整预算的100%，比上年增长64.6%；（主要是2020年退付了九江银行账户遴选费用）
债务付息及发行费用支出7027万元，完成调整预算的100.7%，比上年增长6.6%。
依据上述收支情况，2020年全县一般公共预算收支执行结果如下：本级一般公共预算收入128989万元，加两税返还2563万元、所得税基数返还46万元、增值税“五五”分享补助14408万元、各项结算补助31800万元、专项补助73363万元、转贷财政部代理发行地方政府债券收入42972万元（含新增一般债券18500万元）、上年结余17804万元、调入资金34530万元、动用预算稳定调节基金1353万元，总收入为347828万元；本级一般公共预算支出224887万元，加上上级专项支出86515万元、结算上解支出2924万元、地方政府债券还本支出24478万元,总支出为338804万元；收支相抵，结转下年支出9024万元，当年净结余及年终滚存结余均为0万元。
（三）政府性基金预算收支完成情况
2020年本级政府性基金收入完成159957万元，完成调整预算的100%，其中：国有土地使用权出让收入157394万元，完成调整预算的100%；彩票公益金收入285万元，完成调整预算的100%；污水处理费收入1399万元，完成调整预算的100%；城市基础设施配套费收入864万元，完成调整预算的100%；其他政府性基金收入15万元，完成调整预算的100%。
2020年本级政府性基金支出完成185135万元，完成调整预算的100%，其中：城乡社区支出158374万元，完成调整预算的100%；地方政府专项债券付息及发行费用支出3640万元，完成调整预算的101%；其他支出23121万元，完成调整预算的100%。
依据上述收支情况，2020年全县政府性基金预算收支执行结果如下：本级政府性基金收入159957万元，加上上年结余收入2299万元、上级补助收入14286万元、地方政府专项债券转贷收入33989万元（含新增专项债券32989万元），总收入为210531万元；本级政府性基金支出185135万元、加上上级追加及上年结转支出9295万元、上解支出3148万元、债务还本支出4773万元、政府性基金调出资金530万元，总支出为202881万元；收支相抵，结转下年支出7650万元。
（四）社会保险基金预算收支完成情况
2020年全县社会保险基金收入完成40043万元，完成年初预算的103.5%。其中：失业保险基金366万元，完成年初预算的83.9%；职工基本医疗保险基金9901万元，完成年初预算的101.3%；城乡居民基本养老保险基金4089万元，完成年初预算的99.5%；机关事业单位基本养老保险基金13506万元，完成年初预算的107.5%；城乡居民基本医疗保险基金12181万元，完成年初预算的103.3%。
2020年全县社会保险基金支出完成64201万元，完成年初预算的185.3%。其中：失业保险基金550万元，完成年初预算的139.9%；职工基本医疗保险基金25043万元，完成年初预算的317.2%；城乡居民基本养老保险基金3482万元，完成年初预算的98.9%；机关事业单位基本养老保险基金13108万元，完成年初预算的104.1%；城乡居民基本医疗保险基金22018万元，完成年初预算的214.9%。
依据上述收支情况，2020年全县社会保险基金预算收支执行结果如下：本年社会保险基金收入40043万元，加上上年结余收入45209万元，总收入为85252万元；本年社会保险基金支出64201万元；收支相抵，结转下年支出21051万元。
二、2020年主要财政工作
2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年，是脱贫攻坚的决战决胜之年。财政部门紧紧围绕县委、县政府确定的年度发展目标和工作任务，努力克服新冠肺炎疫情不利影响，坚持统筹兼顾、量入为出，加强预算执行和资金监管，持续助力民生事业，为推动经济平稳增长和社会进步提供了有力保障。
（一）全力以赴稳增长，全力护航“六稳”“六保”
今年以来，受疫情影响全县财政收入“稳增长”压力大。财政部门始终将确保财政增收、提高保障能力放在各项工作的首位，加强与各部门沟通协调，狠抓财源培植力度。
一是培财源促增收。始终以组织收入为中心，以提高收入质量为核心，按照政府主导、部门联动的财税征管机制，加强收入调度，开展税收调研，研究增收补欠对策。面对新冠肺炎疫情影响，在上半年收入严重下滑的情况下，全年实现了总收入的增长。
二是扶实体稳投资。积极响应财政部关于“积极的财政政策要更加积极有为”的要求，充分发挥财政资金的引导撬动作用。拨付825万元，推动传统产业优化升级，全年兑现实体经济落户及财源建设等奖励3809万元，累计为78家企业发放“财源信贷通”贷款30429万元。
三是争资金盘存量。抢抓国家积极的财政政策机遇，认真研究国家、省、市宏观政策导向，努力向上级争取专项资金和债券资金，全力支持县重点项目建设。在全县各部门努力配合下，全年共争取各类上级资金139138万元，同时清理规范财政存量资金，收回部门结转结余资金1830万元。
（二）着力改善民生福祉，社会事业蓬勃有序
今年以来，财政部门牢固树立政府过“紧日子”让老百姓“过好日子”思想，统筹资金，加大教育、医疗卫生、社保、交通运输等民生领域投入，不断提升群众获得感和幸福感。
一是促进教育均衡发展。2020年我县教育投入达51190万元。落实政策保障方面：按上级要求的标准足额拨付生均公用经费1914万元，拨付义务教育老师各项保险兜底468万元，拨付贫困学生各项资助390万元，拨付义务教育老师待遇不低于公务员待遇补差1848万元；改善办学条件方面：投入7492万元，支持县职业中学建设、宝塔小学扩建，河东小学扩建、城区及乡镇10所学校的维修改造，投入337万元，建设教育城域网、为三中配备现代化教育设备；充实师资力量方面：将新招聘编外合同制老师、特岗老师、返聘的退休老师的工资待遇列入“三保”范围，及时足额拨付，全年共投入1100万元。
二是提高社会保障水平。财政部门不断优化支出结构，健全社会保障体系，我县社会保障水平不断提升。医疗保障方面：2020年拨付资金631万元，将城乡居民基本医疗保险补助从520元/人，提高到550元/人，同时按每人每年75元的标准为参保的居民缴纳大病保险；养老保障方面：2020年筹措资金3015万元，及时足额发放城乡居民基本养老保险，对参保人员按“多缴多补”的原则，给予40元—100元不等的缴费补助；社会救助方面：2020年将城乡低保标准分别由640元/人、月和385元/人、月提高到705元/人、月和470元/人、月，全年共发放低保、特困人员供养、优抚对象补助、残疾人两项补贴、临时救助等资金3639万元
三是助力落实民生实事。改善医疗条件方面：2020年县财政通过申请新增专项债券解决县人民医院新院区及县中医院康复大楼建设资金16750万元，新院区的建成将极大地解决医院业务用房不足的问题，改善老百姓的就医条件，推动我县医疗卫生事业跨越式发展；改善居住条件方面：2020年县财政投入2260万元，对蓝调沙龙小区、博阳御景园小区、安居工程小区进行了老旧小区改造，不仅让人民群众的生活更方便、更舒心、更美好，也提升了城市形象；改善出行条件方面：2020年县财政投入21079万元，新建、续建了渊明大道跨博阳河大桥、文华大道和文华大桥、迎宾大道进城段二标等项目、对解放路、石桥路、宝塔小学道路、大西门桥、农村公路危桥等项目进行了维修拓宽改造，拉大了城市框架，方便了老百姓的出行。
（三）紧扣攻坚重点，高效打好“三大攻坚战”
今年以来，财政部门积极落实高质量发展要求，优化财政资源配置，支持打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战，促进如期全面建成小康社会。
一是持续发力，坚决打赢防范化解重大风险攻坚战。财政部门严格按照《德安县化解隐性债务风险实施方案》，着力完善政府性债务风险应急处置工作机制，在兜住“三保”支出底线的同时，优先安排到期债务本息的偿还，切实防范和化解财政金融风险，2020年利用财政资金偿还政府性债务本息22885万元。坚持“开前门、堵后门”的原则，充分利用以政府债券为主体的政府举债融资政策，2020年共争取债券资金63642万元，有力地支持了我县社会经济的发展
二是绿色发展，支持打好污染防治攻坚战。良好的生态环境不仅是社会持续发展的基础，而且也是人民健康幸福的基础，财政部门坚持绿色发展理念，着力在增投入、转方式、建机制上下功夫。2020年投入污染防治资金19837万元，拨付城区污水处理系统治理项目资金3161万元、乡镇污水处理设施及配套管网项目资金5300万元、农村生活垃圾治理项目资金162万元，新农村建设资金2640万元、“城乡环卫一体化”资金4308万元、绿色殡葬专项资金640万元、污水处理费1502万元、其他污染治理项目资金2124万元，有力助推了我县生态文明建设
三是聚焦脱贫，决战决胜精准脱贫攻坚战。一年来，财政部门把脱贫攻坚作为重要的政治任务，摆在更为突出更加显著的位置，不断提高财政扶贫政策的精准性和有效性，规范专项扶贫资金使用。项目帮扶方面：2020年共投入资金3138万元，安排财政专项扶贫资金项目309个，其中：产业扶贫1231万元（含扶贫小额信贷贴息13万元）、基础设施建设1894万元，有效增强了贫困人口的自主脱贫能力，为实现稳定脱贫打下了坚实的基础；人员帮扶方面：2020年为我县贫困人口缴纳城乡居民医疗保险411万元、商业补充保险343万元、拨付兜底报销医疗费941万元，拨付城乡医疗救助金178万元，城乡贫困人口重大疾病救助资金60万元，为贫困户代缴居民养老保险48万元、意外伤害保险27万元， “防贫保”保险17万元，做到了“病有所医，老有所养”，有效防止了因病返贫现象的发生，解决了困难群体的后顾之忧。
（四）科学精细提效能，建设现代财政管理体系
一是积极推进预算绩效管理。财政部门按照“全面覆盖、突出重点，权责对等、约束有力，结果运用、及时纠偏”的原则不断加强绩效运行跟踪监控管理，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、预算结果有反馈、反馈结果有运用”的全过程预算绩效管理体系。将2020年度预算部门所有财政性资金纳入绩效目标管理范围，同时，开展2019年预算绩效自评，将所有预算单位2019年度预算支出全部纳入绩效自评范围。
二是加强资金统筹管理力度。面对新冠肺炎疫情对财政收入带来的冲击，认真分析统筹调度资金，精打细算安排支出，把钱花在刀刃上。严格要求预算单位压减行政支出，全县预算单位一般性支出较年初预算数压缩10%，部分重点支出（会议费、培训费、差旅费、公务接待、）总额较上年决算数应压减15%。统筹本级财力和中央特殊转移支付资金，在确保工资正常发放、单位正常运转、各项民生支出及时足额到位的同时，全力服务县委、县政府确定的各项中心工作，圆满完成了县人代会通过的各项支出预算。
三是建章立制严格财经纪律。为了更好地发挥规范性文件在促进财政管理科学化精细化等方面的作用，2020年财政部门先后牵头拟定了《关于加强财政专项资金管理的通知》（德府办字【2020】24号）、《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（德财字【2020】107号）、《德安县关于贯彻落实过紧日子要求严格财政收支管理的若干措施》（德办字【2020】45号）等规范性文件，有效规范了资金拨付流程，加快了资金拨付进度，提高了资金使用绩效。
各位代表，2020年我县财政工作在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的有效监督指导下，在各乡镇、各部门的理解和共同努力下，较好地完成了全年目标任务，有力地保证了各项社会事业健康有序发展。同时，我们也清醒地看到，当前我县财政运行中还存在一些困难和问题：一是缺乏税源支柱性产业，财政收入保持持续性增长难度较大；二是“三保支出”压力骤增，收支矛盾日益凸显；三是地方政府债务还本付息压力不断增大，财政保障能力面临挑战。对此，我们将保持高度的紧迫感和责任感，主动作为，积极应对，采取有效措施，在今后的工作中予以妥善解决，恳请各位代表和委员一如既往地理解、支持和指导。
三、2021年财政预算及部门预算安排（草案）
2021年预算编制的指导思想是：以为指导，紧紧围绕上级和县委、县政府的决策部署，扎实做好“六稳”工作，坚决落实“六保”任务，不断深化预算管理领域改革，充分发挥财政政策在稳增长、促改革、调结构、惠民生、优生态、防风险中的重要作用，加大财政资金统筹使用力度，提高支出绩效，有效防范财政金融风险，加快构建全面规范、公开透明、标准科学、约束有力的预算管理制度。
（一）一般公共预算收入安排情况
按2020年实际完成数236829万元增长6%确定2021年预算收入任务为251039万元，分部门征收情况：税务部门211100万元，比2020年完成数增长0.9%；财政部门39939万元，比2020年完成数增长44.7%。依据以上收入结构，按现行财政体制，经测算2021年一般公共预算本级收入为131342万元。
（二）一般公共预算支出安排情况
2021年一般公共预算本级收入为131342万元，加上上级固定补助50458万元，减去上解支出3100万元，2021年我县实际可用财力为178700万元。根据收支平衡的原则，确定我县2021年财政支出预算为178700万元，较上年预算减少100万元。其中：
1、人员经费60047万元，比上年预算增加1977万元，增长3.4%；
2、公务费5252万元，比上年预算增加413万元，增长8.5%；
3、业务费及业务专项11145万元，比上年预算增加712万元，增长8.1%；
4、统筹专项90932万元，比上年预算减少4086万元,下降4.3%；
5、综合专项11324万元，比上年增加884万元，增长8.5%。
（三）政府性基金预算安排情况
2021年政府性基金收入安排161580万元，其中：国有土地使用权出让金160000万元，彩票公益金160万元，城市基础设施配套费420万元，污水处理费1000万元。
根据“以收定支”的原则，2021年政府性基金支出安排161580万元。其中：城乡社区支出154760万元（含土地出让金上解支出3200万元），主要用于征地、拆迁补偿，失地农民养老保险，污水处理费等；其他支出160万元，主要是彩票公益金用于福利事业及体育事业；债务还本支出2442万元；债务付息支出4218万元。
（四）社会保险基金预算安排情况
2021年全县社会保险基金收入安排19716万元，其中：失业保险基金432万元；机关事业单位基本养老保险基金15402万元；城乡居民基本养老保险基金3882万元。
根据“收支平衡，略有节余”的原则，2021年全县社会保险基金支出安排19412万元，其中：失业保险基金477万元；机关事业单位基本养老保险基金15146万元；城乡居民基本养老保险基金3789万元。
（五）部门预算安排情况
2021年县直及乡镇共计132个部门和单位编制了部门预算，经对各部门预算进行汇总，情况如下：
1、部门预算收入情况
2021年县直部门预算收入安排239547万元，其中：
（1）经费拨款（补助）安排63865万元，占部门预算收入的26.66%；
（2）非税收入安排8058万元，占部门预算收入的3.36%；
（3）政府性基金收入安排570万元，占部门预算收入的0.24%；
（4）预算内投资收入安排27111万元；占部门预算收入的11.32%；
（5）事业收入安排25953万元，占部门预算收入的10.83%；
（6）事业单位经营收入36万元，占部门预算收入的0.02%；
（7）其他收入安排75999万元，占部门预算收入的31.73%；
（8）上级补助收入安排7022万元，占部门预算收入的2.93%；
（9）上年结转收入安排30933万元,占部门预算收入的12.91%。
2、部门预算支出情况
根据“收支平衡”的原则，2021年全县部门预算支出安排239547万元，其中：
（1）基本支出安排165191万元，占总支出的68.96%，其中：工资福利支出安排68052万元，对个人和家庭的补助支出安排5455万元，商品和服务支出安排80223万元，资本性支出安排11461万元；
（2）项目支出安排74356万元，占总支出的31.04%。
（六）2021年财政工作重点
2021年是全面建设社会主义现代化国家新征程的开篇之年，也是“十四五”规划的开局之年，财政部门将继续以和党的十九大精神为指导，在县委、县政府的正确领导下，保持积极向上的工作姿态，应对挑战，奋勇前进，确保完成各项目标任务。
1、以增收节支为抓手，不断增强经济发展后劲。一是抓好财政收入。加强部门协同配合，分级落实责任，及时了解税源增减变动情况，强化收入运行监测管理。堵塞征收漏洞。不断完善组织收入措施，突出抓好重点税源的征管，确保财政收入平稳增长。二是激发企业活力。在年初预算设立企业引导资金，发挥财政资金支持保障和引导撬动作用，支持招商引资企业的生产发展，传统产业的优化升级，扎实推进税源建设工作。三是“一般性支出”只减不增。切实树立“节支也是增收”的观念，严格控制和压缩一般性支出，要求预算单位一般性支出预算压缩10%，牢牢兜住全县“三保”底线，妥善化解新冠肺炎疫情防控工作带来的增支压力。四是继续加大争资力度。抢抓国家积极的财政政策机遇，主动把握国家、省、市宏观政策导向，积极向上对接，争取在基本财力、民生保障和其他补助方面向上级争取政策、项目和资金。五是盘活财政存量资金。通过收回存量资金，督促各部门加强资金绩效意识，加快支出进度，压减结余结转资金规模；通过调整存量资金使用方向，缓解财政支出压力，把财政资金用在刀刃上，实现财政资金效益的最大化。
2、以聚焦富民为目标，持之以恒保障改善民生。坚持以人民为中心的发展思想，不断优化支出结构，大力支持富民增收，精准把握重点投向，切实提高群众普惠性和获得感。一是大力实施社保惠民。强化养老保险基金收支管理，确保养老金按时足额发放；完善城乡居民基本养老保险制度；继续深入推进医药卫生体制改革，督促全面推行以病种付费为主的多元复合式医保支付方式；充分发挥医保的控费和引导作用，支持实施农村适龄妇女“两癌”免费检查、孕产妇产前筛查及尘肺病农民工救治救助。二是推动社会事业全面发展。加大学前教育投入力度，加快发展学前教育，支持民办教育发展；推进义务教育均衡发展，足额安排义务教育经费投入，继续落实国家、省对义务教育经费保障机制改革措施；继续贯彻落实积极的创业就业政策，支持做好重点群体就业工作，加大对就业困难人员就业的帮扶力度，落实高校毕业生、返乡农民工等人员就业创业政策。三是支持推进生态环境优化。支持深入推进农业供给侧改革，实施乡村振兴战略，促进农业可持续性发展。统筹整合省级财政一事一议、村庄绿化、农村公路提档升级、农村环境整治等资金，用于美丽乡村道路修补、路肩整理、绿化亮化、村容村貌等建设，打造一批特色鲜明的美丽乡村。同时，聚焦污染防治，积极为博阳河水系治理、矿山复绿、污水处理项目提供资金保障，打造更加绿色宜居的秀美德安。
3、以改革创新为动力，加快推进现代财政建设。全面深化改革，加快建立现代财政制度。继续完善内部监督制约机制。一是继续管好用好民生资金。充分发挥财政资金监管平台在资金监督中的重要作用，加强对民生资金、民生项目的公开公示，接受群众监督，实现从源头上对民生保障资金及民生项目资金有效监督的目的。二是加强投资评审队伍建设。加强评审工作人员的业务能力提升，提高干部队伍专业素质，加大对政府投资项目的监管力度，拓宽评审领域，促进评审质量迈上新的台阶。三是加强预算执行动态监控。及时主动向县人大常委会提供预算执行动态监控系统所需数据，推动人大对预算执行全方位、全过程动态监控，并根据系统反映出的问题及时加以整改，进一步规范财政预算执行，提高财政资金管理使用的安全性、有效性。四是启动零基预算前期工作。打破“基数+增长”的预算编制模式，在零基预算试点的基础上，积极向周边县区学习并结合我县实际，制订零基预算工作方案，为2022年全面实施零基预算做好充分准备。
4、以风险防控为核心，不断提升财政运行效率。立足源头管理，积极探索在推进预算绩效、债务防范、财政监督等工作中的新机制、新方法，推动财政管理更加规范高效。一是继续加强预算绩效管理。进一步加大宣传力度，聘请专业人员进行业务培训，增强绩效管理人员的业务素质，对项目绩效目标定期采集信息进行汇总分析、跟踪管理和督促检查，纠偏扬长，促进绩效目标的顺利实现，建立绩效评价结果的反馈与整改、激励与问责制度，进一步完善绩效评价结果的运用。二是深化地方债务管理。严控因新上项目而增加政府隐性债务，妥善处置在建项目，确保债务余额只减不增。积极推行合法合规的PPP模式，撬动社会资本尤其是民间投资投入经济社会发展的重点领域和薄弱环节，坚决杜绝违法违规举借或以PPP模式、政府购买服务等方式变相融资举债的行为。对到期的债务本息，按照时间节点，一笔一笔落实资金来源，确保不出现债务违约事件。三是完善“大监督”体系。全面推进财政内部控制制度建设。进一步完善内部控制组织架构，结合实际制定内部控制基本制度和相关财政运行风险控制办法，切实强化财政业务管理工作流程控制，积极推进财政监督与预算管理的有机结合，逐步实现事后监督与事前、事中监督相结合的内部监督常态工作机制，防范和化解财政运行风险。
各位代表，做好2021年的财政工作任务艰巨、使命光荣，让我们高举旗帜，在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大、县政协的监督指导，不忘初心、牢记使命，坚定不移推动我县经济高质量发展，为全面建设社会主义现代化新德安努力奋斗！
谢谢大家！
附件：1、名词解释
2、德安县2020年一般公共预算收支情况表
3、德安县2021年一般公共预算收支情况表（草案）
4、德安县2020年政府性基金收支情况表
5、德安县2021年政府性基金收支预算情况表（草案）
6、德安县2020年社会保险基金预算收支情况表
7、德安县2021年社会保险基金预算收支情况表（草案）
附件1：
名 词 解 释
1.财政总收入：根据现行中央与地方财政预算管理体制,财政总收入主要包括一般公共预算本级收入、上划中央收入、上划省级收入。
2.一般公共预算收入：包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。分为税收收入和非税收入，其中本级收入主要是：税收收入主要包括增值税(45%部分）、企业所得税（32%部分）、个人所得税（32%部分）、环保税(80%部分)等；非税收入主要包括纳入预算管理的行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、专项收入、国有资源（资产）有偿使用收入等。
备注：从2020年1月开始，增值税、企业所得税、个人所得税、环保税地方所得部分省、县分成比例由改革前的1:9（增值税）、2:8（环保税、所得税）统一调整为3:7。即增值税省、县分成由5%:45%，调整为15%:35%，所得税省、县分成由8%:32%，调整为12%:28%，环保税省、县分成由20%:80%，调整为30%:70%。以上税种以2019年收入为基数，基数内的收入省财政将按原税收分成比例与新分成比例计算出的差额，以结算补助的形式返还给县财政，基数外增量部分的差额2020年省财政将100%返还，2021年度将50%返还，2022年起不再返还
3、上划中央收入：税收中中央分成部分。主要是增值税50%部分，消费税100%部分，个人所得税、企业所得税60%部分。
4、上划省级收入：税收中省级分成部分。主要是增值税、个人所得税、企业所得税、环保税县级所得中的30%部分。
5、中央“两税”返还收入：指1994年实行分税制财政体制后，为维护地方既得利益，中央财政决定以1993年地方实际完成的增值税的50%部分与消费税之和，扣除中央财政下划地方收入后的余额返还给地方财政。并从1994年开始，在1993年“税收返还收入”的基础上，根据年度本地区上划两税收入的增长率的1：0.2系数再计算确定当年的税收返还收入增量。
6、一般公共预算支出：是指政府对集中的一般公共预算收入有计划的分配和使用而形成的支出。
7、上年净结余：是指截止到上年年底，地方的财政收入加上上年结余和中央、省各项补助，减去上解中央、省和当年实际支出后，形成年终滚存结余，年终滚存结余扣除结转下年继续使用的项目结余后的余额。若是正数即为净结余，若是负数即为赤字。
8、上年结转：指在上一预算年度内项目未全部完工或支出计划未实施，不能在当年实现支出而需在下一年度继续安排的项目。
9、政府性基金预算：是指通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得政府性基金收入，专项用于支出特定基础设施建设和社会事业发展而发生的收支预算。政府性基金预算的管理原则是：以收定支，专款专用，结余结转下年继续使用。
10、社会保险基金预算：是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制。社保基金预算单列的意义：在社保基金收大于支时，政府不得直接动用社保基金弥补财政赤字，当社保基金收不抵支时，由政府财政予以弥补。
11、新增一般债券：是指在国务院批准的限额内，由省级政府为没有收益的公益性项目发行的，约定一定期限内以一般公共预算收入还本付息的政府债券。
12、新增专项债券：是指在国务院批准的限额内，由省级政府为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以其对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。
