（江西省）九江市瑞昌市2022年全市和市级预算执行情况与2023年全市和市级预算草案的报告
关于瑞昌市2022年全市和市级预算执行情况与2023年全市和市级预算草案的报告
2023年1月4日在瑞昌市八届人民代表大会三次会议上
市财政局局长 郑建平
各位代表：
受市人民政府委托，向大会报告2022年全市和市级预算执行情况与2023年全市和市级预算草案，请予审议，并请各位市政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2022年全市和市级预算执行情况
2022年是党的二十大召开之年、实施“十四五”规划的关键之年，也是极不平凡、极其不易的一年。面对复杂严峻的国内外形势特别是新冠肺炎疫情的严峻考验，我市财税工作在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党中央决策部署和省委、市委工作要求，坚持稳中求进工作总基调，统筹推进疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，落实大规模退税减税降费政策，全力兜牢“三保”底线，为全市高质量发展提供了坚实的财力保障。执行情况如下：
（一）全市预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
2022年全市一般公共预算收入完成262575万元，同比增长4%，剔除留抵退税因素同口径增长6.9%。其中：地方税收收入完成145224万元，比上年减收23019万元，下降13.7%；地方税收收入占一般公共预算收入比重55.3%，同比下降11.4个百分点；非税收入完成117351万元，同比增收33341万元，增长39.7%。
2022年，全市一般公共预算收入完成262575万元，完成调整预算的100%。加上上级补助收入195082万元，地方政府一般债务转贷收入63464万元，动用预算稳定调节基金66911万元，调入资金13472万元，以及上年结余624万元，收入总计602128万元。全市一般公共预算支出475066万元，完成调整预算数的100%，比上年增长11.8%。加上上解支出16400万元、地方政府一般债务还本支出42632万元、安排预算稳定调节基金68030万元，支出总计602128万元。收支当年平衡。
一般公共预算收入分科目执行如下:
税收收入145224万元，完成调整预算的100%，分科目执行情况是：增值税42110万元，企业所得税29387万元，个人所得税3393万元，城市建设维护税7276万元，资源税20562万元，房产税9863万元，印花税3068万元，城镇土地使用税7592万元，土地增值税5731万元，契税12276万元，耕地占用税1937万元，车船税1572万元，环境保护税457万元。非税收入117351万元，完成调整预算的100%，分科目执行情况是：专项收入5750万元，行政性收费收入2831万元，罚没收入8267万元，国有资源（资产）有偿使用收入99890万元，捐赠收入26万元，政府住房基金收入560万元，其他收入27万元。
一般公共预算支出分科目执行如下:
一般公共服务支出50411万元，国防支出712万元，公共安全支出18740万元，教育支出78950万元，科学技术支出27129万元，文化旅游体育与传媒支出10718万元，社会保障和就业支出50731万元，卫生健康支出35312万元，节能环保支出7243万元，城乡社区支出53894万元，农林水支出51640万元，交通运输支出11468万元，资源勘探工业信息等支出28443万元，商业服务业等支出20106万元，金融支出141万元，自然资源海洋气象等支出6401万元，住房保障支出9710万元，粮油物资储备支出272万元，灾害防治及应急管理支出4566万元，债务付息支出8416万元，债务发行费用支出55万元，其他支出8万元。
2.政府性基金预算执行情况
2022年，全市政府性基金收入129835万元，完成调整预算数的100%，同比增长153.1%，主要是国有土地使用权出让收入同比增收75633万元。加上转移支付收入4208万元、地方政府专项债务转贷收入108272万元、上年结转收入889万元，收入总量为243204万元。全市政府性基金支出204295万元，完成调整预算数的100%，比上年增长128.9%。加上上解支出2000万元、结转下年支出9525万元，债务还本支出27384万元，支出总量为243204万元。全市政府性基金预算收支执行平衡。
政府性基金收入分科目执行如下:
国有土地使用权出让收入122033万元，彩票公益金收入399万元，城市基础设施配套费收入364万元，污水处理费收入1100万元，专项债务对应项目专项收入（专项债券利息收入）5939万元。
政府性基金支出分科目执行如下:
文化旅游体育与传媒支出27万元，社会保障和就业支出1382万元，城乡社区支出109916万元，其他支出79680万元，债务付息支出13196万元，债务发行费用支出94万元。
3.国有资本经营预算执行情况
2022年，全市国有资本经营预算收入8980万元，完成调整预算数的100%，比上年增长54%。其中：利润收入8599万元，主要为市国控集团下属的子公司缴纳的利润；股利、股息收入381万元。加上转移支付收入55万元，上年结余收入21万元，收入总计9056万元。国有资本经营预算支出275万元，加上调出资金8781万元，支出总计为9056万元。全市国有资本经营预算收支执行平衡。
4.社会保险基金预算执行情况
2022年社会保险基金收入45006万元，完成预算数的106.6%，同比增长6%。分险种执行情况是：城乡居民基本养老保险基金17980万元，机关事业单位基本养老保险基金27026万元。
2022年社会保险基金支出41058万元，完成预算数的104%，同比增长9.3%。分险种执行情况是：城乡居民基本养老保险基金12532万元，机关事业单位基本养老保险基金28526万元。
2022年社会保险基金滚存结存29398万元（其中当年结余3948万元），完成预算数的104.3%，同比增长15.5%。分险种执行情况是：城乡居民基本养老保险基金27212万元，机关事业单位基本养老保险基金2186万元。
（二）市本级预算执行情况
2022年市本级一般公共预算收入221323万元，完成预算数的111%，比上年增长21.6%。分科目执行如下:
税收收入103972万元，其中：增值税33106万元，企业所得税17830万元，个人所得税1643万元，城市建设维护税5023万元，资源税14405万元，房产税6630万元，印花税2027万元，城镇土地使用税7516万元，土地增值税2004万元，契税10630万元，耕地占用税1836万元，车船税917万元，环境保护税405万元。非税收入117351万元。
2022年市本级一般公共预算支出399763万元，完成预算数的119.1%，比上年增长10.7%。分科目执行如下:
一般公共服务支27008万元，国防支出704万元，公共安全支出18721万元，教育支出78930万元，科学技术支出27127万元，文化旅游体育与传媒支出9193万元，社会保障和就业支出49095万元，卫生健康支出34882万元，节能环保支出7017万元，城乡社区支出49505万元，农林水支出47913万元，交通运输支出10481万元，资源勘探工业信息等支出5134万元，商业服务业等支出5965万元，金融支出141万元，自然资源海洋气象等支出6220万元，住房保障支出9107万元，粮油物资储备支出272万元，灾害防治及应急管理支出3869万元，债务付息支出8416万元，债务发行费用支出55万元，其他支出8万元。
以上是我市2022年财政收支预算执行数，年度决算编成后，部分数据可能会有些变化，届时再专题向市人大常委会报告。
（三）2022年财政主要工作开展情况
今年以来，市政府财税部门认真落实市八届人大二次会议相关决议要求，围绕市委、市政府中心工作，加强财政资源统筹，优化调整支出结构，保障重点支出，提升财政管理水平，防范化解债务风险，较好完成各项工作任务。
1.多方开源抓收入，切实增强财政保障能力。一是多方开源促增收。不折不扣落实组合式税费支持政策，努力克服受经济性减收、疫情性减收、政策性减收等多重因素影响造成的税收收入大幅减收，强化收入预期管理，提前谋划调整收入结构，加强非税收入征收。全年完成一般公共预算收入26.26亿元，剔除留抵退税因素同口径增长6.9%。二是争取资金强保障。累计争取上级补助资金19.9亿元，同比增长23.4%。争取新增债券资金12亿元，助力全市投资及重点项目建设加快实施、落地见效。三是盘活存量资金提效益。全年共盘活财政存量资金1.35亿元, 统筹用于经济社会发展急需资金支持的领域。四是厉行节约保民生。始终树牢党政机关过紧日子思想，腾出更多资金用于保民生和稳增长，用政府的紧日子换来老百姓和市场主体的好日子。
2.积极财政稳增长，加快稳经济政策落地见效。一是落实退税减税降费政策。坚持应退尽退、应减尽减，确保退税减税降费政策落地落实。进一步加大增值税留抵退税政策力度，落实更大力度、更广范围、更深层次的增值税留抵退税政策，1-11月退税总额3.37亿元（其中我市1.18亿元）。新增减税降费3.19亿元，其中加大小型微利企业所得税减免力度1.58亿元，扩大减免“六税两费”享受范围优惠0.44亿元，小规模纳税人3%征收率销售额免征增值税0.46亿元。缓税缓费1.53亿元，其中制造业中小微企业缓缴税费1.48亿元，阶段性缓缴企业社会保险费0.05亿元。二是加强财政政策支持。预算安排扶持企业发展资金2.8亿元，支持招商引资奖励、企业物流补贴、数字经济产业发展等;全面落实我市抗疫情助市场主体纾困发展减免租金政策，符合条件的小微企业和个体工商户一千余户，5个月减免租金988.72万元。三是积极扩大投资和消费。安排资金728万元用于惠民消费券发放，进一步释放消费潜力，促进消费恢复增长。
3.多措并举保重点，助推经济高质量发展上新台阶。一是大力支持乡村振兴。加大财政专项资金投入力度，支持乡村基础设施及产业发展、美丽集镇建设、人居环境提升等工作。持续巩固拓展脱贫攻坚成果，全年投入财政专项衔接资金6420万元用于乡村振兴产业及基础设施建设。安排新农村建设资金4131万元用于133个新农村公共基础设施建设、打造2个美丽宜居示范乡镇及乡镇其他基础设施建设。继续做好乡村人居环境整治，安排2504万元用于乡镇农村垃圾收运一体化管理。为做好我市粮食生产工作，投入6000万元用于高标农田建设，发放耕地力补助资金及一次性稻谷补贴资金4554万元。二是持续赋能生态保护。投入节能环保资金7244万元，持续推进生态文明建设。
4.聚力增效惠民生，持续增强人民群众获得感。一是积极落实纾困政策，推进稳岗返还“加速度”，累计发放稳岗返还资金547.07万元，惠及企业630家，稳定岗位1.39万个。牢牢兜住失业人员基本生活，发放失业保险1056人次153.01万元，为1022人次领金人员缴纳医疗保险金30.91万元；发放失业补助金1293人次129.3万元。大力开展职业培训，着力提升劳动者技能素质，累计开展各类职业培训2581人次，拨付培训补贴95.28万元。二是积极推进文化教育优质发展。投入1.07亿元支持文化体育事业发展，提高文化体育惠民工程的实用性。教育支出7.9亿元，教育资源布局持续优化、更加均衡。三是持续强化公共卫生服务能力。全年投入资金8171万元，全力支持疫情防控。四是稳步提升社会保障水平。从2022年1月起，全面落实城乡困难群众提标提补任务，将城乡低保月人均保障标准分别提高到825元、600元，月人均补差水平分别提高到530元、400元；城乡特困人员供养标准分别提高到1080元、780元。及时将符合社会救助条件的困难群众纳入社会救助兜底保障范围，做到了应保尽保。发放低保资金5245.09万元惠及5500户10397人，发放特困资金1214.04万元惠及975人。深入落实习近平总书记关于疫情防控和基本民生保障重要指示精神，为低保对象、特困人员增发一次性生活补贴511.4万元，切实兜准兜好困难群众基本生活。切实办好民生实事，推动各项惠民政策落地落实，群众获得感、幸福感、安全感不断提升。
5.深化改革促规范，健全完善财政管理制度。一是积极优化营商环境。按照优化营商环境一号改革工程要求，全面实行政府采购全流程电子化，全省一张网电子卖场交易常态化，已推行不见面开标和异地远程评标，进一步加大了对中小企业的支持力度；继续采购脱贫地区农副产品，助力巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴。二是强化直达资金监管。结合预算管理一体化和直达资金监控系统，进一步加快资金分配下达速度，提高资金使用效益。全年纳入直达资金管理的指标数7.6亿元，分配率100%，累计支付7.56亿元，支出进度99.5%。三是全面推进绩效管理。利用财政预算管理一体化为契机，继续强化项目库的建设，做好财政重点绩效评价工作，优化预算绩效管理，切实将绩效评价结果应用到预算编制中，真正地发挥财政资金的使用效益。四是落细落实过紧日子要求。坚持对标对表上级党委政府文件要求，严格贯彻执行《九江市财政局关于进一步厉行节约 坚持过紧日子的若干措施》，要求各级各部门精打细算，坚持厉行勤俭节约、反对铺张浪费，将过紧日子要求真正落到实处。
二、2023年财政预算和部门预算草案
2023年财政工作和预算编制指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持用习近平总书记视察江西重要讲话精神统揽工作全局，深入学习贯彻党的二十大精神，认真落实中央、省市决策部署，以推动高质量发展为主题，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，坚持稳字当头、稳中求进，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，着力“稳住”“进好”“调优”，着力强化全面从严治党，紧紧围绕“开放引领、绿色示范、工业强市、实干争先”发展思路，进一步深化预算管理制度改革，巩固提升零基预算改革成果；继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生；切实提升积极财政政策效能，更加注重精准、可持续性；加强财政资源统筹，保证支出强度，优化支出重点和结构，增强重大战略任务财力保障；坚持党政机关过紧日子，严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，提高支出精准性有效性；加强政府性债务管理，增强财政可持续性，为全面建设“六个江西”提供更加坚实的财政保障。
（一）2023年全市预算
1.一般公共预算收支安排情况
2023年一般公共预算收入预算安排272080万元，加上上级补助95406万元，一般债务转贷收入10000万元，动用预算稳定调节基金67000万元，调入资金15000万元，收入总计459486万元。一般公共预算支出预算安排445485万元，加上上解支出14000万元，债务还本支出1万元，支出共计457486万元，当年收支平衡。
2023年全市一般公共预算收入272080万元，比上年执行数增长3.5%。分科目安排如下:
税收收入182080万元，比上年执行数增长25.4%。其中：增值税68250万元，企业所得税22400万元，个人所得税3640万元，城市维护建设税8000万元，资源税26000万元，房产税12000万元，印花税3500万元，城镇土地使用税11000万元，土地增值税7000万元，契税15000万元，耕地占用税3200万元，车船税1600万元，环境保护税490万元；非税收入90000万元，比上年执行数下降23.3%，其中：专项收入6000万元，行政性收费收入3500万元，罚没收入12000万元，国有资源（资产）有偿使用收入67500万元,政府住房基金收入500万元，其他收入500万元。
2023年一般公共预算支出445485万元，比上年执行数下降6.2%。分科目安排如下：
一般公共服务支出41221万元，公共安全支出15695万元，教育支出73450万元，科学技术支出25807万元，文化旅游体育与传媒支出4806万元，社会保障和就业支出28258万元，卫生健康支出23311万元，节能环保支出2524万元，城乡社区支出31476万元，农林水支出38005万元，交通运输支出4829万元，资源勘探工业信息等支出30519万元，商业服务业等支出11415万元，金融支出71万元，自然资源海洋气象等支出3229万元，住房保障支出4867万元，灾害防治及应急管理支出2183万元，预备费5000万元，债务付息支出8542万元，债务发行费用支出32万元，其他支出90245万元。
2.政府性基金预算收支安排情况
2023年全市政府性基金预算收入安排95724万元，比上年执行数下降26.3%，分科目预算情况是：国有土地使用权出让收入93394万元，彩票公益金收入530万元，城市基础设施配套费收入1000万元，污水处理费收入800万元。
2023年全市政府性基金预算收入95724万元，减去上解上级支出1600万元、债务还本支出59884万元，全市政府性基金预算财力34240万元。全市基金预算支出安排34240万元，预算收支平衡。支出按功能科目分类是：
2023年全市政府性基金预算支出34240万元，比上年执行数下降83.2%。分科目预算情况是：城乡社区支出19379万元，其他支出530万元，债务付息支出14221万元，债务发行费用支出110万元。
3.国有资本经营预算收支安排情况
2023年全市国有资本经营预算收入安排9058万元，比上年执行数增长0.9%，为市国控集团下属子公司上缴的利润收入。2023年全市国有资本经营预算支出安排2058万元，调出资金安排7000万元，当年预算收支平衡。
4.社会保险基金预算收支安排情况
2023年社会保险基金预算收入安排48214万元，比上年执行数增长7.1%，其中：城乡居民基本养老保险基金17656万元，机关事业单位基本养老保险基金30558万元。
2023年社会保险基金预算支出安排44564万元，比上年执行数增长8.5%，其中：城乡居民基本养老保险基金14067万元，机关事业单位基本养老保险基金30497万元。
2023年社会保险基金滚存结存安排33048万元，比上年执行数增长12.4%，其中：城乡居民基本养老保险基金30801万元，机关事业单位基本养老保险基金2247万元。
（二）2023年市本级预算
2023年市本级一般公共预算收入安排201104万元，比上年执行数下降9.1%。分项目安排情况如下：
税收收入111104万元，其中：增值税39585万元，企业所得税18592万元，个人所得税2075万元，其他税收收入50852万元；非税收入90000万元。
2023年市本级一般公共预算收入201104万元，加上上级补助收入、调入资金、动用预算稳定调节基金，减去上解支出等，预算财力为366392万元。2023年市本级预算支出安排366392万元，比上年执行数下降8.3%，预算收支平衡。分项目安排情况如下：
一般公共服务支出23080万元，公共安全支出15695万元，教育支出73450万元，科学技术支出25807万元，文化旅游体育与传媒支出3599万元，社会保障和就业支出27192万元，卫生健康支出22896万元，节能环保支出2524万元，城乡社区支出29222万元，农林水支出24381万元，交通运输支出3348万元，资源勘探工业信息等支出902万元，商业服务业等支出720万元，金融支出71万元，自然资源海洋气象等支出3229万元，住房保障支出4274万元，灾害防治及应急管理支出2183万元，预备费5000万元，债务付息支出8542万元，债务发行费用支出32万元，其他支出90245万元。
（三）2023年全市部门预算
2023年全市共60个部门16个乡镇198个单位纳入部门预算编制，与2022年相比增加一个预算单位为瑞昌市第六幼儿园。
全市纳入部门预算的在职人数8489人，其中：市直7674人，乡镇815人；离休人数6人，退休人数4119人，遗属649人。
1.部门预算收支情况
2023年汇总各部门预算总收入309670万元，其中：（1）财政拨款收入230208万元，其中：一般公共预算财政拨款收入229408万元、政府性基金预算财政拨款收入800万元；（2）事业收入68609万元；（3）其他收入10853万元。
2023年汇总各部门预算总支出为309670万元，其中：人员类支出139966万元，公用类支出91032万元，其他运转类2522万元，特定目标类支出76150万元。“三公”经费支出预算总额为2630万元（因公出国费43万元、公务接待费1225万元、公务用车购置及运行费1362万元），比上年减少56万元，下降2%，贯彻了坚持“过紧日子”的预算理念。
（1）按支出经济分类划分：
工资福利支出145208万元，商品服务支出88027万元，对个人和家庭补助支出10211万元，资本性支出19103万元，对企业补助46590万元，其他支出531万元。
（2）按支出功能科目划分：
一般公共服务支出38536万元，公共安全支出15474万元，教育支出72581万元，科学技术支出307万元，文化旅游体育与传媒支出4608万元，社会保障和就业支出14527万元，卫生健康支出91138万元，节能环保支出1840万元，城乡社区支出7584万元，农林水支出7079万元，交通运输支出5152万元，资源勘探工业信息等事务支出30519万元，商业服务业等支出10915万元，金融支出71万元，自然资源海洋气象等支出3298万元，住房保障支出4960万元，灾害防治及应急管理支出1081万元。
2.市教育局和市科技局重点审核情况
（1）市教育局预算。
2023年瑞昌市教育局收入预算总额为72411.25万元,其中：财政拨款收入70641.25万元，教育收费资金收入1770万元。
2023年瑞昌市教育局支出预算总额为72411.25万元。按支出功能科目划分：教育支出72148.51万元,社会保障和就业支出87.15万元，卫生健康支出47.98万元,住房保障支出127.61万元。按支出经济分类划分：工资福利支出62766.19万元,商品和服务支出7424.32万元,对个人和家庭的补助1586.94万元,资本性支出525.65万元,其他支出108.15万元。
（2）市科技局预算。
2023年瑞昌市科学技术局收入预算总额为214.91万元，其中财政拨款收入214.91万元。
2023年瑞昌市科学技术局支出预算总额为214.91万元。
按支出功能科目划分：科学技术支出175.14万元,社会保障和就业支出19.35万元,卫生健康支出6.45万元,住房保障支出13.97万元。按支出经济分类划分：工资福利支出178.13万元,商品和服务支出34.38万元,对个人和家庭的补助1.4万元,资本性支出1万元。
三、2023年财政重点工作
1.着力“抓收支”，确保财政平稳有序发展。一是在“聚财”上持续发力。坚持发展是第一要务，大力支持壮大实体经济，持续优化营商环境和开展“大招商、招大商、招好商”行动。在落实好减税降费重大部署的基础上，强化财税部门的沟通联系，加大税收征管力度，依法依规有效拓宽税收来源渠道，确保应收尽收。科学组织土地出让收入，大力盘活政府各类资源、资产、资金，促进收入增长。二是在“用财”上下功夫。坚持党政机关过紧日子，严格厉行节约，硬化预算约束，严控无预算、超预算支出，大力压减一般性支出，确保不该花的钱一分不花。
2.着力“保重点”，促进财政资源有效配置。一是全力保障重大战略任务落实。围绕中央、省和市的重大战略部署，重点保障“六稳”“六保”工作，优先支持壮大实体经济、推进乡村振兴等重点工作，确保财政资金花在刀刃上、紧要处。二是全力保障和改善重点民生。坚持尽力而为、量力而行，把更多的财政资金用在办好民生实事上，稳步提高底线民生保障水平。
3.着力“促增效”，深入推进财政管理改革。一是继续深化预算管理制度改革促提升。坚持以系统观念谋划推进预算管理制度改革，加快建立集中力量办大事的财政保障机制，促进财政预算管理提质增效。二是深化涉农资金统筹整合。按照“集中财力办大事”原则，大力提升涉农资金统筹整合能力、系统谋划能力、绩效管理能力，切实保障我市乡村振兴工作的顺利推进。三是强化新增债券资金管理稳投资。按照“先谋事后排钱”的理念，提前统筹谋划好债券项目，积极争取省新增债券资金支持，加大新增债券项目实施推进力度，加快债券资金的支出进度，加强债券资金规范管理，提高债券资金使用效益。四是狠抓直达资金管理惠民生。严格按照上级有关财政资金直达机制的工作要求，严格把好直达资金支出关，做好直达资金执行和责任落实，切实推动财政资金惠企利民落到实处。
4.着力“防风险”，防范化解财政运行风险。一是加强政府债务管理。坚持举债与偿还能力相匹配，严格执行地方政府债务限额管理，加强政府债务动态监测，强化债务风险评估，严控债务风险。二是守稳兜牢“三保”底线。牢固树立底线思维，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，将“三保”作为预算安排的重点加以保障，确保“三保”不出问题。
各位代表，新的一年，做好财政各项工作责任重大、任务艰巨。我们将在市委的坚强领导下，在市人大和市政协的监督指导下，迎难而上、真抓实干，确保各项目标任务全面完成，全力在江西高质量跨越式发展中作示范勇争先，奋力谱写瑞昌高质量跨越式发展新篇章。
