（江西省）九江市庐山西海风景区2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告（书面）
关于庐山西海风景区2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告（书面）
（2022年12月23日在九江市十六届人民代表大会第三次会议上）
庐山西海风景名胜区管理委员会
各位代表：
受庐山西海风景区管委会委托，现就2022年度庐山西海风景区财政预算执行情况和2023年预算草案报告如下，请予审议。
一、2022年全区财政预算执行情况
一年来，在区党工委坚强领导下，全区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，统筹疫情防控和景区经济发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。
（一）一般公共预算执行情况
1、一般公共预算收入执行情况
截止至2022年11月30日，风景区完成一般公共预算收入13745万元，完成预算60%，同比下降19.80%，一般公共预算收入加上入中央库的增值税、消费税、企业所得税、个人所得税收入，全区完成财政总收入14176万元，同比下降18.85%，地方主要项目执行情况是：
税收收入3015万元，完成预算30.15%。其中：增值税1698万元，完成预算28.30%；企业所得税261万元，完成预算87%；个人所得税26万元，完成预算17.33%；城市维护建设税173万元，完成预算34.60%；资源税257万元，完成预算23.05%；房产税95万元，完成预算475%；印花税51万元，完成预算39.23%；城镇土地使用税42万元，完成预算52.5%；土地增值税37万元，完成预算23.13%；契税274万元，完成预算18.27%；车船税10万元，完成预算33.33%；环保税2万元，完成预算20%；耕地占用税89万元。
非税收入执行数10730万元，完成预算83.18%。其中：国有资源有偿使用费收入10456万元,完成预算85.7%；行政性事业性收费收入29万元，完成预算的29%；专项收入199万元，完成预算的66.33%；罚没收入46万元，完成预算的15.33%。
2、一般公共预算支出执行情况
截止至2022年11月30日，2022年风景区一般公共预算支出执行数20033万元，完成预算75.88%。主要支出项目执行情况是:
一般公共服务支出4245万元，完成预算75.49%；公共安全支出1121万元，完成预算79.06%；教育支出1534万元，完成预算106.31%；文化和旅游支出828万元，完成预算105.75%；社会保障就业支出695万元，完成预算40.15%；医疗健康支出1078万元，完成预算105.17%；节能环保支出192万元，完成预算31.27%；城乡社区支出534万元，完成预算65.84%；农林水支出2289万元，完成预算146.54%；交通运输支出97万元，完成预算140.58%；商业服务业支出17万元；自然资源海洋气象等支出295万元，完成预算81.72%；住房保障支出65万元，完成预算100%；灾害防治及应急管理支出330万元，完成预算137.50%；其他各项支出6713万元，完成预算97.29%。
3、平衡情况。2022年地方财政收入13475万元，上级补助收入7369万元，收入总计21114万元；减去一般公共预算支出20033万元，当年预算结余1081万元。
（二）政府性基金预算执行情况
1、政府性基金预算收入执行情况
2022年截止到11月份景区政府性基金收入执行数为21282万元，主要为风景区土地出让金收入1282万元，地方自行试点项目收益专项债务转贷收入20000万元。
2、政府性基金预算支出执行情况
2022年截止到11月份景区政府性基金支出执行数23880万元，主要支出项目执行情况是:文化旅游体育与传媒支出100万元、社会保障和就业支出607万元、城乡社区支出3163万元、彩票公益金安排的支出10万元、其他地方自行试点项目收益专项债券转贷支出20000万元。
（三）2022年预算执行情况说明
2022年风景区预算执行中，部分支出项目超出预算，部分支出项目低于预算，主要是年度预算执行中其他支出科目中预备费相应列入有关预算科目以及上级专项的增减。
二、2022年财政工作主要成效
2022年，财政局围绕风景区党工委、管委会工作部署，力促五大方面开展了工作。
（一）稳中求进，全力以赴促发展
加力提效实施积极的财政政策，充分发挥财政政策调控功能和资金杠杆作用，坚持不懈推进产业发展壮大，促进风景区经济平稳健康高质量发展。一是加大财政帮扶力度。贯彻落实中央、省市风景区关于疫情防控和经济社会发展的部署要求，从降成本、扩需求、优服务三大方面发挥财政职能作用，紧盯疫情影响下实体经济发展需求，精准施策，坚决打好减税降费、贷款贴息等系列财政政策“组合拳”，全力支持企业复工复产，激发企业增产增效内生动力，全力支持中小企业共渡难关。二是加大增值税留抵退税政策落实力度。截止到2022年11月，落实减税降费3317.46万元，切实减轻企业税费负担，增强企业创新驱动发展能力，培育新的财税增长动力源，发展、培育、壮大区域经济。三是加大资金管理力度。2022年财政金融局加强各级资金管理，做好筹资融资工作，优化支出结构，全面保障风景区重点工作支出。2022年财政社会保障预算安排2183万元，“三农”预算安排1298.73万元，宣传安排预算400万元，教育预算安排1598万元，卫健预算足额安排487万元。
（二）精准研判，千方百计稳增收
围绕党工委、管委会决策部署，面对经济下行压力和政策性减收及新冠疫情考验，充分发挥财政政策、资金的导向功能和规模效益，突出增收主线，千方百计弥补疫情损失，坚定不移稳收入。一是强力促征管。针对新冠疫情对税收收入的冲击影响，财税部门提前谋划，超前运作，把保增长作为财税工作的首要任务，紧盯收入目标，上下齐心、群策群力，认真履行主体责任，积极应对各方压力，密切关注经济走势，科学制定增收措施，抓实主体税源，挖掘潜在税源，确保应收尽收。二是奋力争资金。贯彻落实中央支持江西发展“一揽子”政策，认真研判疫情下国家政策导向和扶持重点，做好项目论证、筛选和申报工作，争取到新增债券资金2亿元，全力支持疫情防控、“三保”支出和重点项目建设。三是全力严预算。面对减收和增支双重压力，进一步加强预算分析，严格预算审核，强化预算约束，调整预算编制，全面实行“三零”制度，即专项资金预算“零基数”、一般性支出“零增长”、年度预算结余资金“零结转”，强化预算执行，严格控制预算追加，切实做到“有预算不超支，无预算不开支”，努力压缩预算弹性空间。四是过好紧日子。牢固树立“紧日子”思想，坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算。全力推进绩效管理，大力削减低效无效支出，把有限的资金用在刀刃上真正把“紧日子”要求落细落小落实，缓解财政压力。
（三）握紧拳头，集中财力保重点
努力克服疫情影响下的财政收支矛盾，对财政支出“严控、严审、严管”，进一步调整和优化支出结构，切实增强财政保重点、兜底线、惠民生的能力，确保党工委、管委会重大决策落地见效。一是持续加大民生投入。推进民生事业补短板，增加普惠优质的教育、医疗、养老、等服务供给。其中，2022年区财政安排1598万元用于各类教育支出，同比增长13.4%，完善经费保障机制。2022年，继续围绕医疗救助及公共卫生服务情况，足额安排卫健各项支出487万元。推进了全民社会保障全覆盖与公共卫生应急管理体系再完善，确保了教育“一个一般不低于，两个只增不减”的目标落实，力争让更多发展成果惠及民生。二是盯紧惠企利民政策落实。从紧从快抓好中央新增转移支付资金，累计拨付直达资金1645万元，主要用于教育、医疗、就业、工资运转、防疫补助及增支补助等推动新增资金直达基层、直接惠企利民，落实疫情保障政策，切实做好“六稳”、“六保”工作。三是兜实兜牢“三保”底线。面对经济下行和疫情防控困难挑战，从紧从严抓好年度预算执行与预算监控，把“三保”（保基本民生、保工资、保运转）放在支出顺序首位，多渠道安排资金，全区落实县级保障责任，健全“三保”工作机制与预警应急处置机制，加强库款监测督导和调度，想方设法兜牢兜实“三保”底线。
（四）精准施策，矢力攻坚推改革
聚焦党工委、管委会重大战略、重点领域和重大改革，科学配置财政资源，强化改革，激发活力，促动财政运行加力提效。一是积极推进预算管理改革。打破“基数+增长”的预算安排模式，全面推进“零基预算”，切实加强部门预算管理，进一步完善预算标准体系建设，分类调整部门单位经费保障标准，强化预算执行，建立完善预算执行动态监控机制、预算拨款核销机制和预算绩效管理机制，进一步提升预算约束力。二是强力推进预算绩效管理改革。深入预算绩效管理工作，解决当前预算绩效管理存在的突出问题，制定了一系列加快全面实施预算绩效管理推动预算绩效管理高质量工作方案。建立“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，健全完善各预算环节的绩效管理机制。2022年全区纳入项目目标绩效监控139个合计金额16720万元。三是合力推进非税管理改革。加快推进财政电子票据改革工作，提升财政票据监管水平和效率，进一步加强非税稽查。全年至今征收非税收入10730万元。四是进一步推进阳光采购。积极推进采购意向及时公开、公告信息网上公开、采购不见面开标、政府采购电子卖场等举措，提高政府采购透明度，全力打造阳光采购。全年政府采购电子卖场激活采购单位29家，激活率100%，累计交易1560笔、采购金额485.26万元。
（五）强化监管，坚定不移防风险
面对当前严峻复杂的疫情防控形势和突出的财政收支矛盾，进一步改进监督方法,规范监督程序,把财税监管融于财税管理的全过程,全力提升财税监管效能,防范财税风险。一是进一步强化资金监管。以提高质效为目标，强化对财政资金运行的全过程、全口径、全方位、常态化监管，特别是扶贫、教育、医疗、社保、养老等民生领域公共财政资金，积极配合纪委等部门加强监督检查，确保资金安全规范。二是进一步强化预算公开。风景区所有29家一级预算单位预决算信息全面实现上网公开，在细化程度上，一律要求本级支出公开到功能分类“项”级科目、基本支出公开到经济分类“款”级科目。“公开为常态、不公开为例外”的机制正在逐步形成。三是进一步强化专项监管。持续不断地对各单位的“三公经费”开支情况、“小金库”重点问题开展专项检查，做好结果运用，针对检查发现的薄弱环节，督促被检查单位进一步完善体制机制，确保整改成效。同时针对各单位机构开展内审工作，切实保“两个安全”，防范业务风险和廉政风险。四是进一步强化投资评审。加大投资评审监管力度，严肃评审纪律，加快评审时效，提升评审质效。全年完成投资项目评审26个，送审预算7277.90万元，审定预算6213.75万元，审减率14.62%。
三、2023年景区财政收支预算草案
2023年按照区党工委部署要求，科学研判财政形势，系统谋划全年财政工作，合理编制财政预算，积极发挥财政在社会治理中的基础和重要支柱作用，在构建新发展格局中展现新作为、呈现新气象。
（一）景区一般公共预算收支安排情况
2023年风景区一般公共预算收入安排24400万元，同比增长3.5%。主要收入项目的安排情况是：税收收入10000万元，其中：增值税6400万元；企业所得税950万元；个人所得税200万元；城市维护建设税500万元；资源税450万元；房产税400万元；印花税220万元；土地增值税160万元；契税525万元；城镇土地使用税150万元；车船税45万元。
非税收入14400万元，其中：专项收入200万元；行政性收费收入200万元；罚没收入100万元；国有资源有偿使用费收入（景区门票、船票）13900万元。
转移支付收入2920万元。
2023年风景区一般公共预算支出安排27320万元，同比增长3.5%，预算收支保持平衡。主要支出项目安排情况为：一般公共服务支出4340万元；公共安全支出853万元；教育支出1120万元；文化旅游支出944万元；社会保障和就业支出2032万元；卫生健康支出1091万元；节能环保支出78万元；城乡社区支出1506万元；农林水支出1451万元；交通运输支出18万元；金融支出17万元；自然资源海洋气象等支出661万元；住房保障支出542万元；灾害防治及应急管理支出328万元；预备费250万元；年初预留3840万元；其他各项支出5329万元（主要为税收分成转出及门票分成款）；转移性支出2920万元。
（二）政府性基金预算收支安排情况
2023年风景区政府性基金预算收入预期55000万元。其中：国有土地使用权出让收入15000万元，地方自行试点项目收益专项债务转贷收入40000万元。
2023年风景区政府性基金预算支出安排55000万元，预算收支平衡。主要支出安排为：国有土地使用权出让收入安排的支出13000万元；其他地方自行试点项目收益专项债券安排支出42000万元。
（三）国有资本经营预算收支安排情况
2023年国有资本经营预算收入预期500万元，其中：其他国有资本经营预算企业利润收入500万元。
2023年国有资本经营预算支出安排500万元，预算收支平衡。主要支出为国有资本经营预算调入一般公共预算资金500万元。
四、2023年风景区财政重点工作任务
(一)坚持又好又快，着力在调结构、促发展上再添新活力。紧紧围绕风景区构建”全时全季全域旅游“新发展战略大局，积极向上争取项目资金，着力拓展特色产业，构建更具支撑力的实体经济，夯实基础财源。充分发挥财政资金的“引导、聚集、放大”效应，综合运用财政担保、专项奖励等财税杠杆，畅通银企融资渠道，解决经济发展中的短板和制约瓶颈，培育更具竞争力的优势企业，壮大骨干财源。继续加大招商引资力度，优化环境，筑巢引凤，整合资源，集优扶强，加快在谈、在手、在建及改造项目实施进程，吸引更多的项目、更多的企业留驻西海，培植后续财源。
(二)坚持增质增量，着力在稳收入、壮财力上再拓新空间。积极应对经济下行与减税降费、新冠疫情等多重因素叠加影响，财税部门将紧密配合，着力在增收稳收上自加压力，壮大财力。强化税源监控，进一步健全征管责任机制，强化对重点税源、重点企业、重大项目跟踪服务，挖潜增收，应收尽收，力争在财税增收上实现新突破。用好国家产业扶持和行业带动政策，深度把握好中省专项资金的投入方向，紧密结合风景区自身情况，积极向上争取更多项目资金，为加快区域经济发展注入生机与活力，力争在立项争资上实现新突破。
(三)坚持有保有压，着力在调结构、惠民生上再强新举措。按照“坚守底线、突出重点”的工作思路，进一步优化支出结构，强化支出控管，全面推进全口径预算管理，细化预算编制，严肃预算执行。大力托底民生政策，守牢民生底线，充分发挥好社会保障“稳定器”作用，推动财政支出重点向“三农”、“三大攻坚”、向社会事业发展的薄弱环节、向事关群众切身利益的领域倾斜，确保党工委、管委会各项民生决策落到实处。牢固树立“节支就是增收”理念，牢固树立“过紧日子”思想，大力削减低效无效支出，特别压缩非急需、非刚性支出。通过压一般、保重点等控保举措，确保新增财力优先向民生保障、社会事业、经济发展等关键领域与稳增长、调结构、惠民生等关键环节倾斜。进一步压实责任，健全完善财政风险防控机制，聚焦突出问题、紧盯关键节点，明确责任主体，认真梳理“六保、六稳”支出的优先顺序，守住红线，兜牢底线。
(四) 坚持有破有立，着力在深改革、破难题上再创新业绩坚持改革创新理念，聚焦财政中心工作，强力推进预算管理、绩效评价、投资评审等重点领域改革，提高财政改革精确发力和精准落地能力。唱好零基预算改革“重头戏”。按照中央“过紧日子”要求，扭转财政拨款“只做加法、不做减法”的惯性思维，推进零基预算改革，早编细编实编预算，以预算控“收支”，做到收入按计划，开支按标准，拨款按进度，追加按程序，加强对各单位收支情况进行稽查、审核，严肃财经纪律，增强预算管理科学性。紧盯绩效评价改革“关键点”。将绩效目标作为财政资金分配和项目遴选的重要标准，把绩效管理要求贯穿于财政资金分配和使用全过程，推动绩效管理扩围升级，完善绩效运行监控和整改，确保财政资金有效分配和高效使用，真正把跟踪问效、绩效问责制度落到实处。
（五）坚持提绩提效，着力在强监管、防风险上再加新力度。进一步推进预算监管，深度落实和严格执行新《预算法》和《预算法实施条例》，加强预算约束，加大预算执行，推进预算公开，严肃查处各类违纪违规行为，提高财政资金分配使用的安全性、规范性、有效性。进一步加大对外监督和对内审核力度，以专项资金检查、财务票据专项稽查、会计信息质量检查、财政内部核查等作为手段，严肃查处违规行为，维护财经秩序。进一步健全规范政府举债融资机制，加强政府债务限额管理和预算管理，坚决遏制隐性债务增量，有序稳妥化解债务存量，切实加强风险管控。
主任、各位副主任、各位委员，庐山西海风景区财政收支预算执行和预算编制与市人大要求还存在一定差距，我们将在今后的工作中逐步完善和规范，2023年风景区财政工作虽然压力巨大，但我们有信心、有决心在风景区党委、管委会的坚强领导下，在市人大的监督指导下，咬定目标，攻坚克难，确保预算任务圆满完成，为推进景区旅游和社会事业的快速发展作出积极贡献！
