（江西省）赣州市赣县区2021年财政决算（草案）和2022年上半年预算执行情况的报告
关于赣州市赣县区2021年财政决算（草案）和2022年上半年预算执行情况的报告
—2022年8月25日在区二届人大常委会第七次会议上
区财政局局长 温见勇
主任、副主任、各位委员：
受区政府委托，向区人大常委会报告赣州市赣县区2021年财政决算和2022年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2021年财政决算情况
2021年，全区上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记视察江西和赣州时重要讲话精神，认真执行区委、区政府重大决策部署和区二届人大一次会议决议，牢固树立“财为政服务”理念，统筹推进疫情防控和经济社会发展各项工作，不断提升财政管理效能，有效防控债务风险，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，较好地完成了全年各项财政收支任务，有力地促进了全区经济社会持续健康发展。
(一）一般公共预算收支决算情况
2021年，一般公共预算收入完成173374万元，为调整后预算的99.97%，同比增长0.11%，考虑调整省与市县收入划分改革因素同口径增长5.9%。一般公共预算支出493260万元，为调整后预算的102.81%，同比下降17.83%，主要是医保基金上划市级统收统支，上年中央财政一次性安排特殊转移支付补助资金（今年不再安排），中央一般债券发行额度收紧等影响支出减少。
按照现行财政体制计算，2021年收入总量597802万元，其中：一般公共预算收入173374万元，税收返还收入23718万元，上级转移支付收入243469万元，地方政府债务转贷收入43212万元，调入资金110898万元，上年结转3131万元。2021年支出总量597802万元，其中：一般公共预算支出493260万元，上解支出23275万元，债务还本支出18359万元,补充预算稳定调节基金62247万元，结转下年支出661万元。当年实现收支平衡。
从收入决算的具体情况看，一般公共预算收入173374万元，比上年增收197万元，主要收入情况：增值税（35%部分）27661万元，企业所得税（28%部分）10939万元，个人所得税（28%部分）2139万元，环保税(70%部分)114万元，城市建设维护税5591万元，房产税2602万元，城镇土地使用税2707万元，土地增值税10413万元，契耕两税32908万元，非税收入73257万元。
上级转移支付收入243469万元，比上年减少59972万元,同比下降19.76%。主要减少因素：一次性特殊转移支付减少11900万元；医保资金上划市级统收统支，医疗卫生共同财政事权转移支付减少35117万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付减少7180万元，关破改及困难企业人员补助2646万元；财政衔接推进乡村振兴补助资金分配因素调整（原贫困县分配资金减少），贫困地区转移支付减少4305万元；教育共同财政事权转移支付减少3292万元；车辆购置税收入补助地方资金减少3022万元；专项转移支付减少7545万元（主要是卫生领域中央基建投资预算（人民医院项目）、医用口罩等医疗物资扩产专项（医用口罩扩能）等项目减少）等。主要增加因素：县级基本财力保障机制奖补资金增加12456万元；中央财政城镇保障性安居工程补助资金增加3182万元等。
从支出决算的具体情况看，一般公共预算支出493260万元，同比减支107060万元，主要支出项目情况：一般公共服务支出32183万元，公共安全支出19084万元，教育支出156813万元，科学技术支出20270万元，文化旅游体育与传媒支出13514万元，社会保障和就业支出60885万元，卫生健康支出28065万元，节能环保支出13821万元，城乡社区支出12212万元，农林水支出104120万元，交通运输支出8031万元，住房保障支出7864万元，债务付息支出8311万元。
（二）政府性基金收支决算情况
2021年，全区政府性基金预算收入完成253082万元，同比下降19.33%（主要是受房地产市场影响，土地出让收入减少），加上级补助收入5676万元、地方债转贷专项收入132445万元、调入基金9162万元、上年结余8100万元，减政府性基金支出347342万元和上解支出8550万元、债务还本支出8166万元，调出基金34092万元，年终基金滚存结余10315万元，其中结转下年支出10315万元。实现了当年收支平衡。
（三）国有资本经营收支决算情况
2021年，国有资本经营预算收入完成3103万元，加上上级补助收入37万元，减年度支出405万元（主要是国企改革历史遗留问题及改革成本支出）,调出资金2695万元，年终结余40万元，结转下年支出。实现了当年收支平衡。
（四）社会保险基金收支决算情况
2021年全区社保基金预算收入完成43418万元，支出完成38833万元，当年收支结余4585万元，上年滚存结余76700万元，年末滚存结余81285万元。根据赣市财社字〔2020〕78号文件精神，上划市级医保基金结余40003万元，社保基金实际年末滚存结余41282万元。
（五）地方政府债务情况
2021年省级核定我区地方政府债务限额为835475万元，其中：一般债务288283万元，专项债务547192万元，比上年新增153569万元。
经区人大常委会批准，全区2021年共发行转贷地方政府债券175657万元，其中：再融资债券22088万元，全部用于置换2021年到期债券，支出率100%；新增债券153569万元（其中：专项债券128712万元），主要用于城乡农贸市场改造提升、老旧小区改造、乡镇污水处理设施、中国稀金谷永磁电机产业园一期、中国稀金谷永磁电机产业园标准厂房及配套基础设施、赣州稀金科创城标准厂房及配套基础设施等25个基础设施建设项目。
截止2021年底，我区地方政府性债务余额795610万元，其中：地方政府债券787359万元(一般债券265287万元、专项债券522072万元)，占债务限额的94.24%，政府债券余额控制在省财政厅核定的债务限额之内，政府债务风险在可控范围之内。
2021年，全区财政部门紧紧围绕区委、区政府决策部署，认真落实区二届人大二次会议的决议要求，为我区经济高质量发展构筑坚实保障。一是千方百计促发展，经济运行总体平稳。坚持以组织财政收入为第一目标，积极应对疫情、红金一期企业搬迁等因素叠加影响，克服经济下行压力，加强调度，做到月初收入计划预测、月中收入调度跟踪、月末收入分析落实，保持财政收入平稳增长。二是坚持聚力保民生，人民生活福祉持续提高。突出重点，采取调整支出结构、统筹集中财力、盘活存量资金等多种措施，保障“三保”支出，较好实现“保工资、保运转、保基本民生”的目标。2021年，全区“三保”支出428594万元，占一般公共预算支出的86.89%。三是重点领域深化改革，财政管理成效日益显著。积极推进预算管理一体化改革，预算管理一体化系统在我区上线率达100%，财政总预算编制、部门预算编制、单位会计核算覆盖率都达到了100%，2021年我区财政预算管理工作获得全市先进单位。
2021年赣县区财政收支运行总体平稳，各项重点支出得到有效保障，财政管理改革取得一定成效。但在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政形势依然严峻：一是受减税降费政策、国有土地出让形势不乐观等因素的影响，财政增收压力大；二是“三保”等刚性支出逐年增长，加上化解政府隐性债务资金需求大，财政收支矛盾突出。对此，我们将高度重视，开拓思路，积极探索，加以改进。
二、2022年预算上半年执行情况
2022年以来，区财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻中央和省委、市委、区委的重大决策部署，紧跟“三大战略、八大行动”步伐，以“五大”活动为抓手，加强财政资源统筹，优化财政支出结构，尽力而为、量力而行，着力提升财政保障水平，为建设活力美丽幸福的现代化新赣县提供财力支撑。
上半年，全区一般公共预算收入完成94637万元，同比减收5014万元，下降5.03%，剔除增值税留抵退税因素，同口径增长6.3%。其中：税收收入50620万元，同比减收7229万元，下降12.5%；非税收入44017万元，同比增收2215万元，增长5.3%。
全区一般公共预算支出完成243700万元，同比减支17139万元，下降6.57%。其中：十三项民生支出完成203684万元，占一般公共预算支出的83.58%。其中：教育支出55350万元，文化旅游体育与传媒支出2134万元，农林水支出30604万元，社会保障和就业支出44773万元，交通运输支出支出12222万元，科学技术支出19895万元，城乡社区支出14369万元，住房保障支出8160万元。
全区政府性基金收入32362万元，同比减收80938万元，下降71.4%。其中：国有土地使用权出让金收入31748万元，同比减收81438万元，下降71.95%；彩票公益金收入614万元，同比增收500万元，增长438.6%。
全区政府性基金支出213123万元，同比增支71898万元，增长50.91%。主要是专项债额度争取较多，支出相应增长较大。其中：城乡社区事务支出18840万元，同比减支107129万元，下降85.04%; 其他支出174653万元，同比增支166400万元，增长2016%，主要是专项债券项目支出增长大；债务付息支出18332万元，同比净增长。
全区国有资本经营预算收入完成787万元，同比增长664%。其中：其他国有资本经营预算收入787万元；支出完成462万元，同比增长47%。
全区社会保险基金收入完成32117万元，同比增收8829万元，增长37.91%,社会保险基金支出完成20124万元，同比增支184万元，增长0.92%。
三、上半年主要工作情况
（一）紧盯“六稳”目标，促进经济平稳增长
1.加大收入征管，顺利实现财政收入“双过半”。上半年，我们面对经济压力下行、新冠疫情、国家更大规模减税降费政策的影响，全力组织征收，财政收入实现预期目标，全区一般公共预算收入完成94637万元，完成年初预算51.46%，剔除增值税留抵退税因素同口径增长6.3%，顺利实现了时间过半、任务过半，为完成全年财政收入目标奠定了基础。
2.加大资金筹措，拉动经济平稳运行。上半年，我区向上争取新增债券资金273180万元，大力支持永磁机电产业园、老旧小区改造、综合停车场、区人民医院、城乡供水一体化、中科院赣江研究院幼儿园等一大批基础设施项目。
3.加大退税减税力度，对冲企业经营压力。不折不扣的落实各项减税降费政策，增值税留抵退税33356万元，惠及315户企业；资源综合利用增值税即征即退3804万元，惠及8户企业；缓缴制造业中小微企业税费5600余万元，惠及企业770户；“六税两费”退税478.97万元，惠及纳税人496户。
4.加大信贷支持，纾解实体经济困难。切实做好“财园贷”等五个信贷通工作，撬动银行贷款支持企业发展，有效缓解企业融资难题。截止目前，“五个信贷通”累计发放贷款27280万元，惠及66家企业。其中：财园信贷通发放贷款19660万元、小微信贷通发放贷款200万元，科贷通发放贷款1400万元、百福工业贷发放贷款6020万元，有力助推了我区工业企业的发展。
（二）做实“六保”措施，兜牢财政底线
1.保障工资按月足额发放。坚持“三保”优先，将“保工资”开支放在首要位置。全年安排“保工资”(含工资、绩效、五险一金配套）159500万元，做到了预算安排不出现支出缺口，预算执行不出现挤占拖欠，确保人员工资按月及时拨付到位。同时，规范库款管理，严格库款调度，加强对库款的日常监测，确保每月库款保障系数保持在合理安全区间。坚持先保工资、后其他资金支付的顺序，在优先留足工资及保持库款余额的基础上，统筹安排其他资金拨付，保证财政平稳运行，防止出现资金支付风险。
2.全力保基层正常运转。树牢过紧日子思想，在确保基层正常运转的基础上，大力压缩“三公”经费及一般性支出，压减非刚性、非急需支出，严控年中新增支出预算，对非必须、无资金来源的项目不支出，实现财政资金从源头上“节流”，让每一分钱都用在刀刃上。
3.持续改善民生福祉。坚持财政支出向教育、卫生、社保等民生领域倾斜，围绕托育托位、幼儿园位、求医床位、上学座位、养老点位、停车车位和如厕厕位等人民群众普遍关心关注的民生问题，大力补齐民生“短板”。上半年，全区民生领域支出203684万元，占一般公共预算支出的83.58%，其中，社会保障和就业支出完成44773万元，教育支出完成55350万元，农林水支出30604万元，卫生健康支出完成13545万元。
（三）抓好财政管理，力促管理提效
1.规范政府采购管理。持续推进政府采购和招投标改革，推进电子化政府采购，联网对接“赣州市政府采购网上商城”平台，全面推行“全省政府采购电子卖场”、“不见面开标”、“远程异地评标”等，积极融入全省网上商城“一张网”体系，进一步提高政府采购公开透明度和采购效率，实现公共资源交易平台整合共享。
2.注重投资评审职能。持续加大财政投资评审力度，强化对重大项目、重大产业资金的评审和跟踪问效，严控项目随意变更、增加投资。上半年，完成评审项目227个，涉审资金总额达到170751万元，审定金额158348万元，核减金额12403万元，核减率约7.26%。
3.筑牢债务风险底线。积极稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制违规举债增量，切实加强政府债务风险监控，坚持预防为主，预防和应急处置相结合，及时排查风险隐患，做好风险处置预案，始终兜牢不发生系统性、区域性债务风险的底线，截止上半年累计已化解到期隐性债务36823万元。
四、下一步工作打算
为确保完成全年预算目标，下半年将着重抓好以下几个方面工作：
一是加强资源统筹，科学管理财政收支。紧盯收入目标任务，综合分析税源形势，查找财税运行中面临的困难和问题，强化收入征管调度，确保年度目标顺利实现。研透吃透政策，积极向上争取，最大限度把政策转化为发展要素。盘活用好沉淀和闲置的资金资产，优化项目“大类间”统筹，探索财政资金使用路径统筹。加大土地出让力度，努力实现既定土地出让收入目标。严格落实政府机关过紧日子思想，进一步压减一般性支出，降低行政运行成本，深入挖掘节支潜力。坚持以收定支、量入为出原则，严格执行先有预算后有支出，兜牢“三保”底线，保障财政平稳运行。
二是聚焦创新突破，激发财政政策效益。抓实落细中央更大规模的减税降费政策，聚焦关键时间节点，梯次分步推进增值税留抵退税等工作，做到依法退税、应退尽退，不折不扣落实好新的组合式税费支持政策，全力以赴助企纾困，激发市场主体活力。紧扣创新强区发展战略，不断创新财政支持科技创新模式。加快直达资金、债券资金拨付和各项惠企政策的兑现，建立健全项目资金全生命周期管理，提高财政资金使用绩效。
三是推进改革攻坚，加快实现整体智治。深入推进零基预算改革，探索建立健全支出预算定额体系；优化预算管理一体化系统，推进预算绩效管理；全面强化和规范乡镇财政管理，推进江口镇“一级财政”试点取得实效；深化国资国企改革，落实落细工作举措，提升区属国有企业服务经济和保障社会民生的能力。
四是防范化解风险，兜牢兜实民生底线。兜牢保工资、保运转、保基本民生支出底线，确保区级财政平稳运行。防范化解政府债务风险，强化地方政府债务限额管理和预算管理，处理好化债和发展的关系，完善隐性债务化解绩效与新增债务限额挂钩机制，坚决遏制新增隐性债务。从严从实抓好审计查出问题整改，以审计整改的实际成效更好服务全区经济高质量发展。
主任、副主任，各位委员，今年的财政经济形势依旧严峻，做好下半年财政工作依然任务艰巨、责任重大。我们将在区委的坚强领导下，严格按照区人大及其常委会的决议和要求，认真贯彻区委、区政府各项决策部署，牢固树立过“紧日子”思想，强化开源节流，更加注重稳定收入预期、更加注重兜牢“三保“底线、更加注重基层运行保障、更加注重重点领域改革、更加注重财政金融领域风险防控、更加注重财政服务效率，坚定信心、担当作为、真抓实干，打造科创高地、千亿园区、魅力新城、客家摇篮，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
