（福建省）关于漳州市芗城区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于漳州市芗城区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
——2020年12月28日在漳州市芗城区第九届人民代表大会第六次会议上
芗城区财政局局长 陈梅
各位代表：
我受区人民政府委托，向本次大会作2020年财政预算执行情况及2021年财政预算草案的报告，请予审议，并请政协各位委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年。今年来，面对新冠疫情的影响，世界经济衰退，我国的发展面临前所未有的挑战，财政运行压力增大。在习近平新时代中国特色社会主义思想的科学指引下，在区委的正确领导和区人大、区政协的监督支持下，财政部门全面贯彻党的十九大和十九届三中、四中、五中全会精神，坚持高质量发展落实赶超，开源挖潜、节流减支，切实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，全力保障芗城经济社会领域重点支出，财政运行情况总体良好。
（一）一般公共预算执行情况
收入完成情况。初步统计，2020年全区一般公共预算总收入287000万元，完成预算调整数的100%，比降6.24%；地方一般公共预算收入150000万元，完成预算调整数的100%，比降6.62%。
支出完成情况。初步统计，2020年全区一般公共预算支出255406万元。
收支平衡情况。2020年地方一般公共预算收入150000万元，加返还性收入13275万元、一般性转移支付收入26675万元、从政府性基金调入资金26260万元、动用预算稳定调节基金调入618万元、与高新区体制结算1700万元、新增地方政府一般债券收入11219万元，扣体制上解12242万元、上缴省级20%部分20500万元、烟草税收归还各县财力等专项上解省级12807万元、专项上解市级130万元、一般债券还本支出2691万元、预计上下级扣款支出2787万元，当年区级可用财力为178590万元。加上上年结余7172万元，专项转移支付收入80802万元，扣减当年支出255406万元，年终滚存结余11158万元。
（二）政府性基金预算执行情况
收支完成情况。初步统计，2020年区级政府性基金收入33700万元，完成预算调整数的100%。2020年政府性基金支出174572万元，完成预算调整数的100%。
收支平衡情况。2020年区级政府性基金收入33700万元，加上级补助收入32520万元、新增专项债券收入115100万元、调入资金8305万元和上年结余65029万元后，当年政府性基金可支配财力为254654万元。扣减当年政府性基金支出174572万元、当年债券还本支出9564万元及调出资金26260万元，年终基金滚存结余44258万元。
（三）社保基金预算执行情况
初步统计，2020年区级社保基金收入31119万元，完成预算的100%。2020年区级社保基金支出27531万元，完成预算的100%。收支对抵后，当年区级社保基金结余3588万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
初步统计，2020年区级国有资本经营收入11万元，完成预算调整数的100%。2020年区级国有资本经营支出为752万元。收支对抵后，加上上年结余1110万元、上级转移支付收入27万元，累计结余396万元。
（五）地方政府债务情况
2020年省财政厅核定我区债务限额405447万元，其中：一般债务限额92188万元，专项债务限额313259万元。截止2020年底，全区政府债务余额369606.51万元，严格控制在限额之内。
2020年省财政厅下达我区公开招标的新增政府债券资金126319万元，其中一般债券11219万元（含外债119万元），专项债券115100万元，按规定全部用于公益性资本支出。根据新增政府债券资金纳入预算管理的要求，相应调增我区2020年地方一般公共预算财力11219万元，政府性基金预算财力115100万元，地方一般公共财政预算支出11219万元，政府性基金预算支出115100万元。
以上数字在决算编制中还会调整，待决算编制后再报区人大常委会审批。
二、落实区人大决议情况和财政重点工作情况
2020年，区级各部门认真贯彻《预算法》和《预算法实施条例》，全面落实区人大预算决议要求，攻坚克难，创新突破，持续深化财税改革，实施积极的财政政策，有力促进了全区经济社会持续健康发展。
（一）坚持“厉行节约”，政府过“紧日子”
2020年财政收支矛盾加剧，支出压力增大，区政府带头过紧日子，对各项支出精打细算，带领干部共克时艰，确保将每一笔钱都用在刀刃上、紧要处。一是压减一般性支出。各单位加强财政资金管理，切实做到刀刃向内。2020年因公出国（出境）经费支出、公务接待支出、会议培训相关支出、差旅费支出全面压缩。二是严把支出关口。通过政府性基金、行政事业性收费收入等安排的支出项目，一律严格按照收入完成进度序时安排支出。建立大额资金拨付审批机制，加强对每一笔专项资金分配、使用环节的审核，确保资金规范使用。严格执行人大批准的预算，严格控制预算追加。同时建立健全“1+X”监督机制，切实履行监督责任。三是全力保障重点。优先保障“六稳”“六保”重点任务，全力保障脱贫攻坚经费支出，支持高质量发展、生态文明建设、安全生产、创新发展，及时偿还政府债务本息，其余非刚性非急需支出一律暂缓安排。
（二）合力“齐抓共管”，部门过“勤日子”
今年以来，面对经济下行压力和惠企利民政策不断出台的叠加影响，财税部门主动作为，牵头制订出台《漳州市芗城区人民政府办公室关于加强税收征管保障工作的通知》和《漳州市芗城区人民政府办公室关于印发<芗城区促进异地施工企业就地预缴税款奖惩考核办法>的通知》，充分调动各镇（街道）、各职能部门协税共治的主动性和积极性，合力增加财政收入，确保应收尽收。一是加强税收征管。税务部门加大涉税信息的对比力度，依靠信息手段，堵塞征管漏洞，外来建安企业基本实现就地预缴，预缴税款同比去年增长近两成；大力争取调库指标，全年调库收入总额3.4亿元，同比去年全年增加1.5亿元，同比去年增长近八成。二是挖掘非税资源。在税收收入持续低迷的情况下，区政府多次召开协调会议，挖掘资源，摸清底数，倒排进度，确保国有资产征迁补偿等收入及时入库，全年非税收入39306万元，同比去年增长超三成。
（三）落实“六保”任务，百姓过“稳日子”
在财政收支矛盾突出的情况下，区财政局坚持“量力而行、尽力而为”原则，强化资金统筹力度，把抓“六保”促“六稳”要求贯穿财政工作全过程。在保居民就业方面，统筹安排3468万元，对创业担保贷款、灵活就业人员社保补贴、困难群体就业及企业稳岗就业等方面提供财力保障，确保全区就业形势稳定；在保基本民生方面，统筹安排66952万元，全力支持疫情防控、临时救助、学前教育经费保障、城乡居民养老保险、医疗保险等民生政策的落实和脱贫攻坚、农村安全住房改造、棚户区改造、农贸市场改造、医疗诊疗能力提升及打赢污染防治攻坚战等重点民生工程，兜牢民生底线；在保市场主体方面，统筹安排24998万元，落实各类兑现各类惠企奖励政策，落实承租国有经营性房产减免租金政策，累计为716户企业及个体工商户减免租金614.53万元，发挥政府性融资担保机构作用，我区共39家企业享受担保费用减免39.52万元，实现拖欠民营企业账款台账内欠款全“清零”目标，全力支持企业复工复产，激发市场活力；在保粮食能源安全方面，统筹安排1554万元，确保全年储备粮增储7400吨和轮换8500吨落实到位，拨付冻猪肉储备补贴资金312万元，确保供应稳定；在保产业链供应链稳定方面，积极抢抓国家发行地方政府专项债券和抗疫特别国债的重大政策机遇，会同发改部门及时跟踪掌握专项债政策动态，全力组织申报地方专项债券和抗疫特别国债项目，全年到位专项债券资金11.51亿元，抗疫特别国债资金5821万元，有效保障了产业园区建设、老旧小区改造、芗城区公共卫生应急处置中心、芗城区妇幼保健院、芗城区疾控中心新冠病毒核酸检测实验室建设项目等重点项目建设，有效拉动全区经济社会发展；在保基层运转方面，足额安排人员工资经费近3亿元，确保人员工资按月足额发放；按照保障标准，安排基本和项目运转经费约7亿元，保障各单位正常基本运转。
（四）不断深化改革，财政监管“不松手”
财政部门进一步强化资金监管，规范财政运行。一是严格执行预决算及“三公”经费公开。建立预决算公开长效机制，全区除涉密信息外的部门预决算及“三公”经费预决算全部向社会公开;进一步扩大政府信息公开内容及范围，公开本级政府财政转移支付资金安排情况、预算执行情况和债务情况，主动接受社会监督。二是实施直达资金跟踪监管机制。将财政资金“一竿子插到底”,迅速精准直达目的地，减少资金层层转拨,资金监管系统清晰记录每笔资金来龙去脉,使资金使用实现边际效益最大化。截止报告时,我区直达资金39438.23万元(含参照直达资金10642万元)第一时间按照“单独调拨、点对点支付、全程监控”的流程，100%下达各部门，直接惠企利民，资金支付事前、事中、事后全过程实施动态监管，使用合规透明，财政政策措施落实到位。三是实施预算绩效管理。进一步深化预算制度管理，建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，2020年编制预算绩效评价目标共涉及金额116902万元，实施绩效监控116902万元，覆盖率达100%。四是深化公务卡改革。根据市委印发的《关于开展民生领域损害群众利益问题集中整治的实施方案》文件精神，区财政局联合区纪委监委,对公务卡制度执行情况进行多次专项督查。经全面梳理，各单位、社区(村)都能规范管理，公务支出方式基本透明，部分单位已实现无现金支出。五是坚决盘活存量资金。进一步厘清各部门滞留资金，全面盘活财政存量资金效益。2020年全区共收回结转结余资金26203万元，统筹用于补短板、惠民生等经济社会亟需资金支持的领域。六是加强国有资产管理。组织全区各单位资产管理人员参加行政事业单位资产管理新法规制度培训，规范资产处置管理，全区全年盘活闲置店面房产3331.08平方米，房产住宅15套，完成60宗国有资产的出租出借工作，出租面积18092.22平方米，实现国有资产有偿使用收入约580万元，督促区属国企资产清理整改，通过清理整改实现部分企业租金收入年增长近4成。
（五）加强债务管理，风险底线“不突破”
防范化解政府债务风险是决胜全面小康“三大攻坚战”的重要内容，既是重要的经济工作，也是重大的政治责任。区财政局贯彻落实上级关于防范化解政府债务风险的各项要求，不断加强债务风险监测的防范，强化地方政府债券管控，确保政府性债务风险防控落实到位。一是制订出台《芗城区地方政府新增债券资金管理暂行办法》，对地方政府新增债券资金的申请、拨付、使用、偿还等做出了明确规定，进一步提高地方政府新增债券资金使用效益。二是将政府性债务收支纳入预算管理，并将举借债务和资金使用情况主动向区人大常委会报告，自觉接受人大监督。三是及时足额还本付息。我区通过培育优质财源、统筹政府收入、盘活存量资产、优化支出结构等方式，积极稳妥推进债务还本付息付费工作，2020年按时足额还本付息付费近3.5亿元，牢牢守住不发生系统风险底线。
各位代表，今年以来，我区财政运行总体平稳，但同时受减税降负政策翘尾及新冠疫情冲击等多重因素影响，财政收入呈现负增长，财政收支矛盾加剧，财政运行处于“紧平衡”状态。对于存在的困难和问题，我们将认真听取各位代表委员的意见建议，积极采取有效措施抓重点、补短板、强弱项，确保财政有序运行。
三、2021年财政预算草案
（一）一般公共预算
2021年全区一般公共预算总收入298500万元，比增4%；地方一般公共预算收入154500万元，比增3%。地方一般公共预算收入154500万元，加返还性收入13275万元、一般性转移支付收入26000万元、调入资金44500万元、与高新区体制结算1700万元、扣体制上解12242万元、上缴省级20%部分21000万元、烟草归还各县财力等专项上解13201万元、专项上解市级130万元，一般债券还本支出2847万元，当年区级可用财力为190555万元。2021年区级安排支出205300万元，其中，从收回的各单位结转结余资金中安排14745万元，具体支出项目如下：
1.人员工资及单位日常公用经费支出安排94070万元。其中：在职人员安排73629万元，离退休人员安排14180万元，单位日常公用经费支出安排6261万元。
2.专项支出安排111230万元，具体为：
（1）农业农村、水利等专项安排647万元；
（2）民政、人社、残联、退役军人事务局等专项安排8722万元；
（3）卫生及计生专项安排3646万元；
（4）住建、自然资源、环卫等安排1672万元；
（5）城市管理等安排2062万元；
（6）教科文体等安排4582万元；
（7）商务、交通等部门安排565万元；
（8）芗城区交警支队芗城大队、芗城公安分局、芗城区公安消防大队等有关专项经费合计安排5113万元；
（9）其他区直各有关单位专项工作经费安排8939万元（主要是：芗城区纪委监委501万元，区政法委533万元，政府办1119万元，总工会754万元，司法局444万元等）；
（10）镇街各项运转经费安排3930万元；
（11）金峰开发区基础设施建设等支出安排16000万元；
（12）政策性支出：粮食风险金1400万元，预备费2150万元，镇（街）分成款1500万元，偿债准备金（含地方政府债券利息、服务费及PPP项目政府付费支出）21200万元，国家赔偿基金安排20万元，紧急救助救急基金20万元，预算执行应急周转金安排250万元；
（13）农业农村支出：新农村建设专项资金（含八项行动）1600万元，一事一议财政奖补配套资金30万；
（14）发展性支出：扶持企业发展专项资金4000万元，农贸市场建设改造及“一品一码”补助资金750万元，社区服务群众专项工作经费445万元，公交通行卡财政补贴120万元；
（15）城乡保洁建设规划支出：道路清扫保洁经费（含垃圾分类专项经费)5000万元，“十项行动”专项经费1000万元，城乡建设支出4000万元，创城经费200万元，专项规划经费200万元；
（16）社会保障支出：城乡居民基本医疗保险基金及城乡医疗救助资金4000万元，特困企事业单位老干部各类津补贴137万元，死亡抚恤金400万元，易肇事肇祸重性精神障碍患者医疗救治专项资金30万元，疾病应急救助基金30万元；
（17）其他全区公用专项支出：慰问费300万元，会议费150万元，购置费150万元，车辆保险60万元，人才发展专项经费1000万元，安全生产预防及应急专项资金60万元，特种车辆（2部高层供水车）购置经费900万元，行政事业单位办公场所租赁费用支出250万元，财税收入征收工作经费2000万元，行政性收费及办案费补助安排1100万元，国有资产出租出借处置安排的支出900万元。
3.为贯彻国务院关于盘活地方财政存量资金，提高财政资金使用效益的有关精神，上述部分支出项目合计14745万元将从收回的各单位结转结余资金中安排支出，具体项目如下：
（1）道路清扫保洁经费（含垃圾分类专项经费)5000万元；
（2）人才发展专项经费1000万元；
（3）特种车辆（2部高层供水车）购置经费900万元；
（4）城乡建设支出4000万元；
（5）芗城公安分局、芗城区交警支队芗城大队支出3845万元。
4.全面落实按照国家保障范围和标准确定的“三保”责任。根据《2020年县级基本财力保障范围和标准》测算,2021年全区“三保”支出需求共计107660.69万元，其中：保工资支出需求为45007.36万元；保运转支出需求为2708.64万元；保基本民生支出需求为59944.69万元。为兜实兜牢“三保”底线，2021年我区“三保”支出预算150645.34万元。2021年我区“三保”支出预算做到应保尽保，不存在缺口情况。
（二）政府性基金预算
2021年区级政府性基金预算收入103100万元(其中：土地出让金收入100000万元)，加上年结余44258万元、上级补助收入6140万元、调入资金4735万元，扣上解支出8000万元、调出资金44500万元、债务还本支出15790万元、当年安排支出67744万元，年终结余22199万元。主要支出项目：征地拆迁成本、城乡基础设施建设、城中村与农村生活污水收集与处理项目政府付费和政府到期应偿还的债务利息等。
（三）社保基金预算
2021年区级社保基金预算收入35367万元，支出预算31737万元，当年结余3630万元。
（四）国有资本经营预算
2021年区级国有资本经营预算收入450万元，加上年结余396万元，当年支出预算550万元，累计结余296万元。
四、2021年财政工作计划
2021年是“十四五”规划的开局之年，我们将在区委的坚强领导下，增强“四个意识”、树立“四个自信”、做到“两个维护”，坚定信心，抢抓机遇，发挥财政杠杆调节作用，开好局，起好步，圆满完成各项既定目标任务。
（一）提质增效，落实积极财政政策
坚持以经济建设为中心，落实各项宏观政策，切实提高财政再分配的效率和效益。一是落实减税降费政策。巩固和拓展减税降费成效，不折不扣执行好各项税收优惠政策，让芗城企业持续享受政策红利。二是推动民营经济发展。持续优化营商环境，多方式和多渠道筹集资金支持经济结构调整和产业转型升级。三是扩大有效投资。牢固树立抓项目就是抓发展的理念，全力支持规划编制、土地报批、招商引资工作，确保项目投资见效。
（二）开源节流，做好财政收支管理
受新冠疫情影响，全区经济社会发展的不确定性仍然存在，为此要继续把开源节流作为财政收支管理的重要内容，确保全年财政平稳运行。一是强化依法征管。正确处理好减税降费与依法组织收入的关系，紧扣收入预期，密切关注经济走向，依靠长效协税机制，分析堵塞收入漏洞，做到应收尽收。二是狠抓存量盘活。按照政策规定，及时收回结余资金和预计难以安排使用的各类结转资金，统筹用于安排重点支出；积极采取措施盘活低效、闲置和超标配置的存量资产，弥补财政收入。三是树牢过“紧日子”思想。牢固树立过“紧日子”的思想，将压减一般性支出工作贯穿预算编制和预算执行中，严控会议、培训、接待、大型活动、办公资产购置等方面支出，坚持“非危不修”，确保完成压减任务；强化“三公”经费管理，确保厉行节约各项措施落到实处。四是硬化预算执行约束。落实“以收定支、量入为出”原则，坚持“先有预算，后有支出”，严控预算追加。五是深化信息公开。持续推进预决算、预算绩效和政府债务公开，主动接受社会监督。
（三）优化结构，保障刚性和重点支出
坚持以人民为中心的发展思想，优化财政支出结构，努力提高财政资源配置效率。一是优先保障“三保”支出。把保工资、保运转、保基本民生放在优先保障的重要位置，切实兜住兜牢民生底线，做到应保尽保。二是加强民生保障。统筹资金解决好人民群众反映强烈的各类民生问题，以稳定就业、发展公平而有质量的教育、推进医疗卫生改革、提高养老保障水平、推动文化繁荣兴盛等为重点，精准发力，不断增强群众的获得感幸福感安全感。三是全力支持重点工作。全面贯彻落实党中央和各级决策部署，加大争取上级专项资金、地方政府债券力度，统筹调度资金，全力推进乡村振兴、城市更新等重点工作。
（四）凝心聚力，持续推进三大攻坚战
一是全力防范化解政府债务风险。严格落实地方政府债务限额管理和预算管理要求，严格保障到期债券本息支付；加强隐性债务风险管理，坚决遏制隐性债务增量，积极化解隐性债务存量，牢牢守住不发生系统性区域性风险的底线。二是健全稳定脱贫长效机制，加强扶贫资金的绩效管理，提高项目实施效果，助力高质量稳定脱贫工作。三是坚决打好污染防治攻坚战。统筹各级环保资金重点做好流域整治，协调推进我区“山水林田湖草”生态保护修复工作，完成农村污水治理工程，落实“绿水青山就是金山银山”的生态理念。
（五）强化改革，提高财政治理水平
一是持续推进预算管理改革。落实零基预算要求，完善预算支出标准体系建设，促进部门预算编制的科学化和规范化。二是强化投融资运作。结合地方政府性债务管理政策和金融政策的调整，推动国有企业转换融资思路，通过发行债券、股权投资等方式，撬动银行信贷资金投放，让国有企业真正成为“项目主体”“运营主体”和“资金主体”。三是增强企业盈利能力。鼓励企业树立市场意识，主动作为，不等不靠，根据形势和市场变化适时调整生产经营策略，抓住市场机遇，积极开拓市场，努力增加市场份额，鼓励区属企业延伸产业链。四是加快提升财政管理信息化水平。积极配合省市财政部门做好非税收入收缴电子化和电子票据管理改革，进一步优化预算执行动态监控系统的预警功能，严格执行直达资金管理规定，降低财政支付风险，保障资金安全。
新的一年，财政各项工作任务仍然十分艰巨，责任重大。我们将在区委的坚强领导和人大、政协的监督支持下，高举新时代中国特色社会主义伟大旗帜，紧扣财政改革发展的新任务新要求，不忘初心、牢记使命，为我区“十四五”规划开局、全方位推动高质量发展超越作出积极贡献。
