（江西省）赣州市上犹县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算(草案)的报告(书面)
关于上犹县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算(草案)的报告(书面)
——2023年2月2日在上犹县第十九届人民代表大会第三次会议上
上犹县财政局 蔡联伟
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告全县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案，请予审议，并请县政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督指导和县政协民主监督下，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实中央、省、市各项决策部署，坚持“稳住、进好、调优”经济工作思路，按照统筹推进疫情防控和经济社会发展工作部署，认真贯彻落实积极的财政政策要更加积极有为的要求，积极主动作为、扎实努力工作，有效应对疫情和各种风险矛盾叠加带来的严峻挑战，奋发有为、积极进取，全力完成各项目标任务并取得较好成效，促进了全县经济社会事业健康平稳发展，全县财政运行情况总体平稳、有序、良性，圆满完成了全年各项财政预算任务。
（一）一般公共预算【1】执行情况
2022年完成一般公共预算收入78042万元，完成预算数的101%，比上年增收4994万元，增长6.84%。其中：县级税收收入45560万元，比上年减少4173万元，下降8.39%；非税收入32482万元，比上年增收9167万元，增长39.32%。
2022年实现一般公共预算支出315357万元（含上级一般性转移支付收入、专项转移支付收入、返还性收入、新增债券转贷收入等安排的支出），比上年增支4297万元，增长1.4%，主要支出项目执行情况是：
一般公共服务支出29507万元，比上年下降22.1%；国防支出28万元，比上年增长近一倍；公共安全支出11847万元，比上年下降18.5%，下降较大的原因是法院检察院上划市级支出；教育支出68414万元，比上年增长1.5%；科学技术支出9700万元，比上年增长34.6%；文化体育与传媒支出6379万元，比上年增长4.4%；社会保障和就业支出39306万元，比上年增长79%，主要是增加了城乡居民养老保险和抚恤金支出；卫生健康支出18917万元，比上年增长9.4%，主要是增加了基本公共卫生服务支出（上级补助）；节能环保支出38099万元，比上年下降0.3%；城乡社区事务支出15149万元，比上年下降37.9%，主要是减少了小城镇基础设施建设资金；农林水事务支出53643万元，比上年增长0.6%；交通运输支出6619万元，比上年增长21.7%；资源勘探信息等支出1086万元，比上年下降26.1%；商业服务业等事务支出610万元，比上年增长5.5%；金融支出45万元，比上年增长一倍；自然资源海洋气象等支出3514万元，比上年增长一倍；住房保障支出3650万元，比上年下降30%；粮油物资事务支出185万元，比上年下降47%；应急灾害支出2369万元，比上年下降11.2%；债务付息支出6179万元，比上年增长20%；债券发行费支出32万元，其它支出79万元。
2022年我县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入78042万元，加上上级补助收入220636万元、省财政批复上年结余收入2155万元、动用预算稳定调节基金12600万元、调入基金和存量资金收入16487万元、一般债券转贷收入36912万元，形成收入总计366832万元；一般公共预算支出315357万元，加上上解上级支出11469万元、一般债券置换支出20540万元、安排补充预算稳定调节基金4663万元，形成支出总计352029万元，收支相抵后，当年结余14803万元，结转下年支出。
（二）政府性基金预算【2】执行情况
2022年完成基金预算收入124409万元，比上年增收14606万元，增长13.3%。主要收入项目是：国有土地使用权出让金收入122863万元，比上年增长13.5%；城市基础设施配套费收入415万元，比上年下降32%；彩票公益金收入416万元，比上年增长46%；污水处理费收入527万元，比上年增长2.5%，其他基金收入188万元。
2022年实现基金预算支出221479万元（含上级专项转移支付收入、新增专项债券收入等安排的支出），比上年增支55672万元，增长33.7%。
主要支出项目情况是：国有土地使用权出让金支出98977万元，比上年增长5.8%；大中型水库移民后期扶持基金支出2677万元，比上年下降33.3%；城市基础设施配套费支出3万元，比上年下降99%；污水处理费支出514万元，比上年下降19.6%；新增专项债券支出109098万元；彩票公益金支出640万元，比上年下降45.3%；交通运输支出388万元；债务付息支出9182万元。
2022年我县政府性基金预算收支平衡情况：基金预算收入124409万元，加上上级补助收入7578万元、专项债券转贷收入114286万元、上年结余收入865万元、调入资金5703万元，形成收入总计252841万元；基金预算支出221479万元，加上上解上级支出2499万元，调出基金支出9188万元，专项债券还本支出15042万元，形成支出总计248208万元。收支相抵后，当年基金结余4633万元，结转下年支出。
（三）社保基金预算【3】执行情况
2022年全县社会保险基金收入25703万元，完成年调整计划的100%，其中：保险费收入14053万元、财政补贴收入10568万元、利息及其他收入1082万元。全县社会保险基金支出25792万元。当年收支结余-89万元，年末滚存结余36782万元。
（四）国有资本经营预算【4】执行情况
2022年全县国有资本经营收入343万元，完成预算数的100%。2022年我县国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营收入300万元，加上上级补助收入43万元，形成收入总计343万元；按照当年收支平衡的原则，安排国有资本经营预算支出43万元，调出支出300万元，形成支出总计343万元。
需要说明的是，以上数据是2022年年终财政预算收支执行数，在与省市年度决算编制完成后还会有一些变化，届时再按法定程序向县人大常委会报告。
（五）2022年财政主要工作及成效
1.致力谋发展，推动财政运行稳中有进。一是财政收入增幅保持前列。2022年，全年一般公共预算收入完成78042万元，完成年初预算的101%，比上年增收4994万元，增长6.84%，扣除留抵退税因素后同口径增长13%，居全市三类县前列。二是“北上”争资争项成效显著。积极主动“北上”对接，切实将政策红利转化为发展的强大动力。经积极争取，全县共争取上级转移支付资金228214万元，同比增长12.12%。三是争取债券资金及化解债务取得新成效。全年争取新增债券额度125492万元，较上年全年增长55.7%。同时，推进存量隐性债务按年度计划有序出清，全年累计化债39274万元，超序时进度完成化债任务。我县债务率处于较合理区间，风险等级总体安全可控。
2.强力稳经济，积极财政政策落实有力。一是突出“纾困解难”，财政扶持政策有效落实。设立3000万元惠企政策兑现资金保障池，全年共拨付9199万元惠企资金，帮助企业纾困解难。二是突出“松绑减负”，减税降费政策有效落实。坚决落实落细减税降费政策，全年新增退税减税降费及缓税31800万元，进一步减轻企业负担。积极落实国有房屋租金减免政策，全年共减免房屋租金400万元，惠及服务业小微企业52户，个体工商户356户。三是突出“降本增效”，推动营商环境持续优化。深入推进“三个信贷通”融资模式，全县当年共发放“三个信贷通”贷款48848万元，惠及企业106户，降低企业融资成本，提升企业实实在在的获得感。
3.全力抓统筹，推动重大决策部署落地落实。发挥财政职能作用，统筹财政资源全力支持我县重大战略部署和重点项目落实。一是切实保障县重点政府投资项目建设。2022年“八大行动”重点项目筹集资金271428万元，其中：融资款36104万元、上级专项资金64413万元、债券资金120603万元、县本级资金50308万元；还为遂川至大余高速公路（上犹段）工程征地拆迁筹集资金25000万元。二是大力支持乡村全面振兴。安排衔接推进乡村振兴补助资金16445万元，统筹整合使用涉农资金，发展壮大优势特色产业，促进产业提质增效。三是有效提升城市功能品质。安排城乡环境治理支出18578万元，支持中心城区道路改造、污水管网等项目建设，促进完善城市基础设施，助力城市能级提升。
4.着力惠民生，全力保障社会和谐稳定。一是保持“三保”支出强度不减，压实民生福祉“压舱石”。始终把“三保”工作摆在全县财政工作的重中之重，我县全年“三保”支出126603万元，有力保障了基层组织运行和民生实事资金需求。积极统筹财力加大对民生领域资金投入，我县全年民生类支出完成264185万元，占一般公共预算支出的83.8%，有力保障了民生实事的落实。二是扎实做好财政支持疫情防控工作。全力保障疫情防控资金需求，对防控所需资金不打折扣、如数拨付到位。全年累计投入疫情防控资金4784万元（其中县本级4395万元），支持医疗设备、疫情防控检测设备采购等工作。三是幸福江西工作任务有效落实。印发《关于进一步抓实抓好全面建设幸福江西2022年任务落实的通知》，压实部门工作责任，幸福江西建设168项年度任务进展顺利，各项工作任务取得了较好落实。
5.奋力推改革，重点改革实现新突破。按照构建“标准科学、规范透明、约束有力”的财政制度要求，全面提高财政管理的现代化水平。一是暂付款清零试点工作有成效。作为省暂付性款项动态清零试点县，我县印发《上犹县财政暂付性款项动态清零试点工作方案》，于2022年年底前消化了以前年度形成的暂付款4400万元。二是开展乡镇“一级财政”试点工作。选取营前镇开展“一级财政”试点工作，进一步激发乡镇经济发展活力。同时，履行对乡镇财政工作监督指导的主体责任，确保乡镇财政平稳运行。三是推进融资平台优化升级工作。积极对接省、市金融专家服务团，通过公开招投标确定了我县融资平台优化升级专业服务机构，形成了《上犹县政府融资平台优化升级实施方案》，通过业务板块重设优化，形成了以县发投集团公司为主体的“1+5+N”企业发展结构。
面对疫情反复冲击，同时受减税降费、大规模实施留抵退税和经济下行等因素影响，在外部环境更趋复杂严峻和不确定的背景下，全县财政运行整体平稳、良性、有序，财政预算实现收支平衡，取得这样的成效十分不容易，主要得益于县委、县政府的正确领导，得益于县委、县政府主要领导科学理性的执政理念和决策，得益于全县财税金融系统上下齐心协力的辛勤付出。
在取得成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行中还存在一些不容忽视的问题，面临着困难和挑战。主要体现在“三个方面”：一是受宏观经济形势影响，全县财政收入增速趋缓，财政重点支出刚性加大，财政收支平衡难的矛盾还将持续；二是财源建设成效还未突显，财政支持产业发展、项目建设和化解债务的压力还将持续；三是财政支出进一步提效难度加大，“钱等项目”的现象仍然存在，规范资金监管提高资金使用绩效的压力还将持续。
二、2023年财政预算草案
2023年财政预算编制坚持稳中求进的工作总基调，继续加大财政资金统筹力度，优化整合财政支出，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作,保障重点领域需要。根据2023年全县国民经济和社会发展计划，本着积极稳妥、收支平衡的原则，现提出2023年财政预算安排建议：
（一）一般公共预算
1.收入预算
2023年一般公共预算收入安排81920万元，比2022年年初预算数增加4410万元，比2022年完成数增长5%。
2.支出预算
2023年一般公共预算收入81920万元，加上上级补助158222万元﹑调入存量和预算稳定调节基金6300万元﹑新增一般债券12000万元、上年结转14803万元，形成全年可安排财力273245万元，按照当年收支平衡的原则，减去初步预计上解上级支出9085万元，安排当年一般公共预算支出264160万元，比上年预算增长7.3%。
主要支出科目安排情况是：一般公共服务支出28861万元，增长8%；公共安全支出10893万元，增长9.3%；教育支出56574万元，增长2.7%；科学技术支出3352万元，增长9.9%；文化旅游体育与传媒支出3184万元，增长2.1%；社会保障和就业支出39462万元，下降11%，下降较多的原因是提前告知的上级补助较少；卫生健康支出29139万元，增长0.1%；节能环保支出11152万元，增长3倍；城乡社区支出5466万元，增长1.2%；农林水支出35163万元，增长1.6%；交通运输支出4344万元，增长11%；资源勘探工业信息等支出6364万元，增长4倍；商业服务业等支出1871万元，增长2.2%；自然资源海洋气象等支出1891万元，增长将近1倍；住房保障支出4846万元，增长4%；粮油物资储备支出787万元，增长4.9%；灾害防治及应急管理支出2353万元，增长40%；债务还本付息支出13500万元；预备费4958万元。
（二）政府性基金预算
2023年政府性基金预算收入安排101010万元，比2022年预算下降16.56%，其中：国有土地使用权出让金收入100000万元，污水处理费收入450万元，城市基础设施配套费收入320万元，彩票公益金收入240万元。2023年政府性基金预算收入101010万元，加上预计上级补助5000万元、预计新增专项债券60000万元、上年结转支出4633万元，减去初步预计上解支出2000万元，形成全年可安排基金财力168643万元。按照当年收支平衡的原则，安排当年基金预算支出168643万元，其中：国有土地使用权出让金支出98000万元，新增专项债券支出60000万元、大中型水库移民后期扶持支出3900万元，污水处理费支出450万元，城市基础设施配套费支出320万元，农林水支出900万元，彩票公益金支出440万元，上年结转专项支出4633万元。
（三）社会保险基金预算
2023年全县社会保险基金预算收入安排31992万元，比上年同口径预算数增长19.7%，其中：保险费预算收入17484万元，财政补贴收入13362万元，利息及其他收入1146万元；社会保险基金支出安排26923万元；社会保险基金预算本年收支结余5069万元，年末滚存结余41851万元。主要支出分项目情况是：城乡居民基本养老保险基金支出10099万元，机关事业单位养老保险基金支出16824万元。
（四）国有资本经营预算
由于我县国有企业已基本改制，所以国有资本经营收入体量非常小。2023年全县国有资本经营预算收入安排500万元，加上上级补助收入52.94万元，形成收入总计552.94万元。按照当年收支平衡的原则，安排国有资本经营预算支出402.94万元，调出支出150万元，形成支出总计552.94万元。
三、2023年县本级财政一般公共预算和政府性基金预算专项资金主要安排情况
紧紧围绕稳增长、保稳定和惠民生等目标，2023年县本级一般公共预算安排专项资金77751万元，加上政府性基金预算安排专项资金94730万元，合计安排172481万元（不含预计能收到的、已指定专项用途的上级补助），结合上年预算及新增财力情况县本级主要专项资金安排如下：
（一）医疗卫生专项7017万元。主要项目有：公立医院专项资金1135万元、行政事业医疗95万元、城乡居民医疗保险配套资金700万元、资助国有破改企业职工医保1047万元、城乡医疗救助配套资金1015万元、公共卫生均等化资金129万元、计生利益导向774万元、乡镇卫生院基药补助80万元、乡村医疗补助75万元、疾控与卫生监督专项106万元、结核病防治32万元、免费医学检查88万元、疫情防控专项资金300万元、城区病媒防治监测经费72万元、其它卫生专项资金469万元，政府性基金中安排城乡医疗救助配套资金900万元。
（二）社保专项20532万元。主要项目有：城乡养老保险配套3587万元、城乡低保配套1895万元、城乡特困供养配套623万元、长寿老人生活补贴738万元、残疾人康复和生活及护理补贴232万元、遗体免费火化资金270万元、住房公积金3049万元、职业年金配套400万元、离任两老补助118万元、孤儿救助128万元、义务兵优待等654万元、其它社保和就业专项4838万元、政府性基金预算安排失地农民保险4000万元。
（三）农业专项11477万元。主要项目有：农村基层组织建设192万元、农业发展和保险171万元、防汛抗旱农田水利97万元、林业专项79万元、巩固脱贫攻坚及工作经费1922万元、示范镇建设与圩镇整治1500万元、新农村建设专项450万元、村级组织转移支付4212万元、其他农业农村专项资金504万元，政府性基金安排乡村振兴2350万元。
（四）教育、科技及文化专项5418万元。主要项目有：义务教育生均公用经费配套260万元、高中教育生均公用经费配套300万元、学前教育生均公用经费配套160万元、职业教育370万元、教育费附加1283万元、困难学生救助体系406万元、农村义务教育学校营养餐食堂专项补助218万元、各中小学校单位负担部分“四险一金”补助1517万元；科技三项费用150万元、科普专项经费32万元；项目宣传推荐经费100万元、融媒体80万元、“三馆”专项106万元、各协会补助28万元、其他专项408万元。
（五）政法等专项2032万元。主要项目有：公安天网工程等专项339万元、“雪亮工程”803万元、政法维稳等专项经费516万元、智慧安防小区建设180万元、武警及看守所专项109万元、禁毒专项33万元、司法专项经费52万元。
（六）工业及商业类专项6584万元。主要项目有：工业企业发展扶持专项资金5500万元、旅游发展专项资金850万元、工业园区专项94万元、其他专项140万元。
（七）环保、城建及城市维护专项10167万元。主要项目有：生态文明专项130万元、农村生活垃圾专项治理经费1576万元、农村环境整治长效管护262万元、污水处理专项经费2066万元（一般公共预算安排1616万元、基金预算安排450万元）、县城环卫运行及绿化经费4210万元、公交公司运营补助360万元、生活垃圾焚烧处理费及运输费1200万元、其他专项363万元。
（八）应急救灾、交通等专项1849万元。主要项目有：救灾储备金236万元、临时救助32万元、见义勇为救助责任险32万元、安全生产100万元、消防救援专项391万元、粮食安全及储备专项307万元、气象专项61万元、交通运输专项503万元、其它专项187万元。
（九）行政及其他专项5655万元。主要项目有：会议费150万元、争资争项前期工作经费300万元、招商引资经费995万元、乡镇机关及社区管委会运转转移支付补助2491万元、八大行动及创文创卫工作经费360万元、非公组织50万元、群团事务44万元、公车平台300万元、普查专项50万元、政务云费用300万元、其他行政专项615万元。
（十）债务还本付息专项45600万元。一般公共预算安排政府性债务还本付息资金13500万元、政府性基金预算安排还本付息32100万元。
（十一）基建专项56150万元。一般公共预算安排重点工程建设资金及重大项目规划编制费1220万元，基金预算安排征地拆迁补偿等重点支出46930万元、重点工程及重点工作8000万元。
四、2023年财政工作总体思路
2023年，全县财政工作的指导思想和总体思路是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入贯彻习近平总书记视察江西和赣州重要讲话精神，认真落实中央、省委经济工作会议精神，以及省委十五届三次全体（扩大）会议、市委六届四次全体（扩大）精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，有效防范化解重大风险，聚焦县委、县政府决策部署，贯彻“积极的财政政策要加力提效”的要求，保证支出强度，加快支出进度，紧紧围绕“三大战略、八大行动”，积极发挥财政职能作用，奋力开启全面建设社会主义现代化美丽幸福上犹新征程。
2023年将着力做好以下几方面工作：
（一）迎难而上，着力培植财源，增强经济发展动能。全面对接融入粤港澳大湾区，立足生态发展功能定位，突出首位产业和主导产业发展，继续加大工业园区建设力度，推动签约项目尽快动工建设、动工项目早日竣工投产，尽快形成新的财税增长点，增强经济社会发展后劲。加强重点税源企业的联系、帮扶和服务，为企业发展和项目建设营造更加宽松的环境。
（二）积极谋划，狠抓收入组织，推动财政实力稳步提升。加强财政收入监测分析，认真测算分析相关政策对财政运行的影响，提前研究采取应对措施。深入挖掘国务院《关于新时代支持革命老区振兴发展的意见》政策红利，吃透中央和省委经济工作会议精神，提前谋划，力争我县在专项债、生态环境保护、乡村振兴、新基建等项目上有新突破。
（三）突出重点，优化支出结构，持续提升民生保障水平。兜牢县级“三保”支出底线，不断优化财政支出结构，精打细算，继续压缩一般性支出和新增支出，注重普惠性、基础性、兜底性，集中财力向困难群体和就业、教育、卫生、社保等重点领域倾斜，进一步提升基本公共服务均等化水平。
（四）坚持原则，强化财政监管，不断提升财政治理效能。认真贯彻落实党中央“加快建立现代财政制度”的要求，结合我县面临的新形势新任务，进一步强化财政绩效应用、加强财政资金监管、着力防范政府债务风险、深化预算管理一体化改革，不断提升财政治理效能，推动全县财政改革发展迈上新台阶。
各位代表，2023年是召开党的二十大之后的开局之年，也是实施“十四五”规划的关键之年，做好财政工作意义重大、任务艰巨、使命光荣。我们将紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，在县委、县政府坚强领导下，自觉接受人大的法律监督和政协的民主监督，扎实做好财政各项工作，为开启全面建设社会主义现代化美丽幸福上犹新征程贡献财政力量。
附件
相关名词术语解释
一、专业术语解释（报告中已标注对应序号）
【1】一般公共预算。是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
【2】政府性基金预算。是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定基础设施和社会事业发展的收支预算。
【3】社保基金预算。是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算按险种分别编制，包括城镇职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、企业职工基本养老保险基金、城乡居民养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、工伤保险基金、失业保险基金等社会保险基金。其中：企业职工基本养老保险基金从2020年起实行省级统筹；工伤保险基金从2020年4月起实行市级统筹；城镇职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金从2021年起实行市级统筹；失业保险基金从2021年10月起实行市级统筹。
【4】国有资本经营预算。是国家或各级政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。国有资本经营预算收入主要包括从国家或各级政府出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权（股权）转让收入、清算收入等。
二、常用知识解释（无标注）
1.财政总收入。根据财政部统一明确的口径，包括一般公共预算收入、在当地缴纳的国内增值税中央分享收入、国内消费税、纳入中央与市县分享范围的企业所得税中央分享收入、个人所得税（不含利息个人所得税）中央分享收入，省级与地方共享收入中省级分享部分。但不包括关税以及海关代征的增值税、消费税、车辆购置税以及未纳入中央与地方分享范围的国有邮政、银行、石油、石化企业所得税。
2.一般公共预算收入。本报告所称一般公共预算收入是指本级的一般公共预算收入（即原地方财政收入），是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入，包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。财政总收入减去上划中央和省级收入即为一般公共预算收入。
3.一般公共预算支出。指政府对上级转移性收入、本级一般公共预算收入等有计划的分配和使用而形成的支出。
4.非税收入。是指各级政府及其所属部门和单位依法利用行政权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收、收取、提取、募集的除税收以外取得的财政收入，包括：行政事业性收费、政府性基金、国有资源（资产）有偿使用收入、彩票公益金、专项收入、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入等。
5.民生类支出。按照上级财政部门统计口径，一般公共预算支出科目中下列13项涉及民生事务的支出归集为民生类支出，分别为：教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生和计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、商业服务支出、国土资源气象支出、住房保障支出、粮油物质储备支出。
6.预算稳定调节基金。根据新《预算法》及国务院《关于深化预算管理制度改革的决定》的有关规定，各级一般公共预算按照国务院的规定可以设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足，调节保障预算年度之间的平稳运行。各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金，各级一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金。
7.预备费。按照《预算法》第四十条的规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
8.“三公”经费。公务接待费、因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费。
9.一般性支出。根据上级财政部门统计口径，按部门预算支出经济分类科目为：办公费、印刷费、水电费、物业管理费、差旅费、维修费、会议费、劳务费、培训费、办公设备购置等24个支出科目。
10.财政转移支付。是基于各级政府的财政收入能力与支出需求差异，以实现公共服务均等化为宗旨，实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。我国现行的转移支付主要分为一般性转移支付、专项转移支付两大类。一般性转移支付是指上级政府对有财力缺口的下级政府，按照规范的办法给予的补助。专项转移支付是指上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府，给予具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担了事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。
11.省与市县收入划分改革。根据省政府《关于印发调整省与市县收入划分改革推进方案的通知》（赣府字〔2021〕91号）文件：2022年调整省与市县收入分成，将增值税和企业所得税、个人所得税、环保税地方部分省与市县分享比例由目前的1∶9和2∶8统一调整为3∶7，即将原体制县分成比例：增值税45%、所得税32%、环保税80%，调整为新体制县分成比例：增值税35%、所得税28%、环保税70%。本次改革以2019年为基期年，确保各地既得利益（核定补助基数通过结算税收返还给各地）。
12.直达资金。为应对疫情影响，确保资金快速直达基层和受益对象，财政部建立的一种资金拨付机制，保持现行财政管理体制不变、地方保障主体责任不变、资金分配权限不变的前提下进行，按照“中央切块、省级细化、备案同意、快速直达”的原则，将资金直接快速下达市县基层，财政部建立严格的监管制度，建立直达资金的监控系统，确保资金下达和资金监管同步“一竿子插到底”。在此基础上，财政部还专门制定了直达资金的监督管理办法，明确建立台账、定期报告、信息公开、监督问责等要求，为加强资金监管提供制度依据和保障。为提高直达资金管理的科学性、规范性，财政部积极构建覆盖资金分配、拨付、使用和监管全过程的制度体系。
13.政府债务限额管理。省级财政部门依照财政部下达的限额，提出本地区政府债务安排建议，编制预算调整方案，经省级政府报本级人大常委会批准；根据债务风险、财力状况等因素并统筹本地区建设投资需求提出省本级及所属各市县当年政府债务限额，报省级政府批准后下达各市县级政府。
14.零基预算。是指预算安排以零为基点，不考虑以往预算安排和预算执行情况，对个人和公用支出精准测算，据实安排，优先确保民生支出和重点支出需要，对部门一般性专项资金，打破基数，改变过去“基数+增长”的传统预算分配方式，根据部门的工作职责及当年的工作任务和重点重新安排。
15.预算管理一体化。通过推进预算管理一体化，可全面规范预算管理和硬化预算约束，进一步强化财政资源统筹能力，提升财政资金使用绩效。将预算编制、预算执行、决算和财务报告等各个业务环节按一个整体进行整合规范，建设贯通各级政府的财政“云平台”，实现业务流程、技术标准、操作平台的“三个统一”。预算管理一体化系统上线后，单位所有需要预算安排的资金，都必须以预算项目形式纳入项目库，入库项目必须要有明确的绩效目标，实现预算绩效管理常态化规范化。在资金使用上，实行全流程电子化管理，取消了用款计划编制，预算单位根据财政部门下达的预算指标和实际需要，足不出户即可全天候办理用款业务；单位自主权更大，预算单位在资金使用过程中，需要调整资金用途等事项的，可以通过系统进行线上调整，不需再现场办理。
16.“三大战略、八大行动”。“三大战略”：深入推进新时代赣南苏区振兴发展、打造对接融入粤港澳大湾区桥头堡、建设省域副中心城市；“八大行动”：大力实施工业倍增升级、科技创新赋能、深化改革开放、乡村全面振兴、城市能级提升、美丽赣州建设、提高民生品质、党建质量过硬。
17.为什么一般公共预算支出大于一般公共预算收入？2022年全县一般公共预算支出执行数31.54亿元，比一般公共预算收入执行数7.8亿元大，是因为一般公共预算支出中除当年一般公共预算收入安排的支出外，还包括由上年结转资金、上级转移支付补助资金、地方政府债券转贷资金以及调入资金安排的支出。
18.为什么一般公共预算支出2023年预算数小于2022年执行数？2023年县本级一般公共预算支出预算安排比2022年支出执行数31.54亿元要小，主要是因为2022年执行数中包括上级补助安排的支出、地方政府债券转贷资金及政府性基金调入资金安排的支出，但2023年预算数中的上级转移支付补助资金仅包括预计上级提前下达的部分。执行中上级还会陆续追加下达转移支付补助资金，因此，2023年预算安排数会比2022年执行数小。在上级转移支付补助没有大幅减少的情况下，2023年一般公共预算支出实际执行数会大于2022年执行数。
大会秘书处 二〇二三年二月 |
（共印650份）
