（江西省）赣州市上犹县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算(草案)的报告(书面)
关于上犹县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算(草案)的报告(书面)
——2022年2月11日在上犹县第十九届人民代表大会第二次会议上
县财政局局长 蔡联伟
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告全县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议，并请县政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督指导和县政协民主监督下，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，牢固树立新发展理念，认真落实高质量发展要求，牢牢把握稳中求进工作总基调，按照统筹推进疫情防控和经济社会发展工作部署，认真贯彻落实积极的财政政策要更加积极有为的要求，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，积极主动作为、扎实努力工作，有效应对疫情和各种风险矛盾叠加带来的严峻挑战，促进了全县经济社会事业健康平稳发展，全县财政运行情况总体良好，圆满完成了全年各项财政预算任务。
（一）一般公共预算【1】执行情况
2021年完成财政总收入118439万元，完成预算数的101.5%，比上年增收9028万元，增长8.3%。财政收入分部门完成情况是：税务部门完成95124万元，比上年增收8515万元，增长9.8%；财政部门完成23315万元，比上年增收513万元，增长2.2%。
2021年完成一般公共预算收入73048万元，完成预算数的103.8%，比上年增收721万元，增长1.0%。其中：县级税收收入49733万元，比上年增收208万元，增长0.4%；非税收入23315万元，比上年增收513万元，增长2.2%。
2021年实现一般公共预算支出311046万元（含上级一般性转移支付收入、专项转移支付收入、返还性收入、新增债券转贷收入等安排的支出），完成调整预算数的100.0%，同口径比上年增支17284万元，增长5.9%，主要支出项目执行情况是：
一般公共服务支出37869万元，比上年增长3.2%；公共安全支出14538万元，比上年增长7.7%；教育支出67430万元，比上年增长1.2%；科学技术支出7209万元，比上年增长0.9%；文化体育与传媒支出6112万元，比上年增长12.8%；社会保障和就业支出21957万元，比上年下降12.0%，下降主要是因为社保上划到省市统筹，相关支出不再计入县级；医疗卫生健康支出17287万元，比上年下降49.8%，下降主要是因为医保上划到省市统筹，相关支出不再计入县级；节能环保支出38222万元，比上年增长14.0%；城乡社区事务支出24410万元，比上年增长6.5%；农林水事务支出53331万元，比上年增长0.8%；交通运输支出5437万元，比上年下降13.1%；资源勘探电力信息等事务支出1469万元，比上年下降71.0%；商业服务业等事务支出578万元，比上年增长86.5%；自然资源气象事务支出1593万元，比上年增长9.3%；住房保障支出5216万元，比上年下降16.1%；粮油物资事务支出349万元，比上年下降53.8%；应急灾害支出2667万元，比上年增长57.4%；国债付息支出5139万元，比上年增长7.8%；债券发行费支出30万元，其它支出187万元。
2021年我县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入73048万元，加上上级补助收入198077万元、省财政批复上年结余收入1072万元、动用预算稳定调节基金9800万元、调入基金和存量资金收入29907万元、一般债券转贷收入29897万元，形成收入总计341801万元；一般公共预算支出311046万元，加上上解上级支出4585万元、一般债券置换支出11939万元、安排补充预算稳定调节基金12674万元，形成支出总计340244万元，收支相抵后，当年结余1557万元，全部为专项结余，结转下年支出。
（二）政府性基金预算【2】执行情况
2021年完成基金预算收入109615万元，比上年增收32859万元，增长42.8%。主要收入项目是：国有土地使用权出让金收入108206万元，比上年增长43.7%；城市基础设施配套费收入610万元，比上年增长9.1%；彩票公益金收入285万元，比上年下降34.3%；污水处理费收入514万元，比上年增长7.1%。
2021年实现基金预算支出165419万元（含上级专项转移支付收入、新增专项债券收入等安排的支出），比上年增支1176万元，增长0.7%。支出增长较小的原因是2020年上级安排了抗疫特别国债1.39亿元抬高了支出基数。
主要支出项目情况是：国有土地使用权出让金支出93526万元，比上年增长37.9%；文化体育与传媒支出31万元,比上年增长40.9%;大中型水库移民后期扶持基金支出4011万元，比上年下降2.6%；城市基础设施配套费支出414万元，比上年下降47.8%；污水处理费支出639万元，比上年增长84.1%；新增专项债券支出62663万元，比上年下降25.8%；彩票公益金支出1169万元，比上年下降53.3%；债务付息支出2966万元。
2021年我县政府性基金预算收支平衡情况：基金预算收入109616万元，加上上级补助收入5471万元、专项债券转贷收入64662万元、上年结余收入1259万元、调入资金3148万元，形成收入总计184156万元；基金预算支出165419万元，加上上解上级支出2231万元，调出基金支出10037万元，专项债券还本支出5041万元，形成支出总计182728万元。收支相抵后，当年基金结余1428万元，结转下年支出。
（三）社保基金预算【3】执行情况
2021年全县社会保险基金收入35302万元，完成年调整计划的100%，其中：保险费收入15200万元、财政补贴收入9449万元、利息及其他收入10653万元。全县社会保险基金支出23855万元。当年收支结余11447万元，年末滚存结余53358万元。
利息及其他收入金额较大主要是2021年将机关事业养老保险基金和老事业单位养老保险基金进行了合并，将老事业单位养老保险结余资金转入机关事业养老保险。
（四）国有资本经营预算【4】执行情况
2021年全县国有资本经营收入200万元，完成预算数的100%。2021年我县国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营收入200万元，加上上级补助收入75.28万元，形成收入总计275.28万元；按照当年收支平衡的原则，安排国有资本经营预算支出215.28万元，调出支出60万元，形成支出总计275.28万元。
需要说明的是：以上数据是2021年年终财政预算收支执行数，在与省市年度决算编制完成后还会有一些变化，届时再按法定程序向县人大常委会报告。
（五）2021年财政主要工作及成效
1.财政收入在“减”与“降”的情况下实现了稳中有升。2021年，面对外部环境更趋复杂严峻和疫情影响依旧的形势，财税部门认真贯彻落实积极的财政政策要更加积极有为的要求，努力克服需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，较好完成了全年收入计划。
一是强征管，加强分析研判收入形势，密切关注对接重点税源，提高组织财政收入的预见性和主动性，完善综合治税制度，及时调度解决收入组织工作中出现的新情况、新问题，促进各部门齐抓共管协税护税。2021年，在减税降费1.8亿元的情况下，财政总收入实现了8.3%的增长，特别是在省与市县收入划分改革【5】减少5200万元地方收入的情况下，还实现了一般公共预算收入的逆势增长，超年初预算数2674万元。总收入税占比达到80.3%，比上年提高1.2个百分点，一般公共预算收入税占比为68.0%，也高于年初预期水平，财政收入质量继续向好。
二是广开源，由于2020年疫情特殊时间出台的特殊转移支付、抗疫国债、财政赤字等政策2021年不再安排，上级补助总量缩小从紧。为此县财政从早分析上级资金投入重点，制定《贯彻落实国务院关于新时代支持革命老区振兴发展的意见工作方案》不断丰富和拓展政策内涵，找准争资争项的着力点，为全县争资规划好路线图，全年共争取上级各类补助资金20.73亿元，其中：财力性补助8.13亿元，比上年增加0.97亿元，有力缓解了我县财政资金压力，为上犹经济发展注入了“源头活水”。
三是深挖潜，出台《上犹县县级行政事业单位国有资产配置使用处置管理暂行办法》等国有资产监管制度文件，进一步强化国有资产管理，同时加强了对两大平台公司国有资产的监管力度，建立国有资产出租合同报备案登记制度，及时督促国有资产收益及时上缴财政，实行“收支两条线管理”，规范部门非税收支行为，全口径纳入预算管理。2021年，实现非税收入2.38亿元。
2.财政保障在“紧”与“快”的要求下，实现了精准发力。今年在财力十分紧张的情况下，财政部门坚决落实过“紧日子”要求，将“保工资、保运转、保民生”作为全县财政工作的重中之重，切实加快预算执行进度，将有限的财政资金用到“刀刃”上。
一是全面提高基层运转保障水平。按上级要求足额安排乡镇基层绩效考核奖励资金，并按每乡镇10万元的标准提高乡镇转移支付，安排2160万元支持村级基层组织运转，同比增长10%，村级组织运转补助提高到16.5万元/村/年，远高于省定每个行政村13万元/年的保障标准，新增76万元，落实社区工作者职业体系工资和社保补助。
二是继续落实直达资金【6】管理，以直达资金监控系统为支撑，建立直达资金管理台账，使财政资金“精准滴灌”，增强预警分析和支出调度，确保了直达资金“一竿子插到底”，全年我县通过直达资金系统拨付直达资金63209万元，支出进度达98.2%，高于全省平均进度，为全县保就业、保民生、保市场主体发挥了关键作用。
三是民生兜底扎紧扎牢。持续加大民生投入，全县完成民生类支出24.9亿元，占一般公共预算支出的80.1%，有力保障了我县民生实事的顺利实施。促进稳定和扩大就业，投入各项稳岗就业资金2121万元。城乡居民基本养老保险基础养老金标准提高至每人每月135元。继续提高机关和企事业单位退休人员基本养老金水平，惠及全县13062名退休人员。
3.财政职能在“守”与“担”的转变下，进一步提质增效。县财政强化使命担当，筑牢风险底线，持续加大投入支持巩固脱贫攻坚成果和继续完善城镇公共服务，县域经济发展吸引力不断增强激发财力潜能，更好服务我县经济发展建设。
一是优先保障巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。全年，财政整合农村安全饮水、农村公路建设资金、社保、教育等各类涉农资金2.35亿元，用于保障巩固脱贫各项政策落实兑现和建设高标准农田、水利设施建设、支持特色现代农业发展等；投入1500万元用于乡镇圩镇改造提升，持续改善我县乡镇人居环境；按照“强功能、显特色、提品位”的总体要求，大力支持黄埠、梅水、五指峰等示范镇建设；积极落实各项惠农补贴政策，安排农业保险财政补贴资金1046万元，推进政策性农业、林业、养殖业保险保费补贴项目实施。
二是落实落细企业扶持政策。根据县产业发展重点，进一步加大企业扶持力度，大力培植财源，继续加大对玻纤复合新型材料等主导产业扶持力度，及时拨付电价补贴、标准厂房租金、税收奖补等园区企业扶持奖励资金6167万元；充分发挥财政资金杠杆效应，用足、用活、用好“五个信贷通”优惠政策，全年贷款余额6.43亿元，新增贷款1.31亿元，有效为企业输血解困，提升企业实实在在的获得感。
三是大力推进项目建设助力经济发展。积极应对经济下行压力，充分打好项目建设对地方经济社会发展的这张“王牌”，提前做好项目规划储备，积极抢抓“开前门”政策机遇，在全省债券资金额度下调的情况下，全年争取新增债券资金8.06亿元，其中一般债券1.8亿元、专项债券6.26亿元，投资力度与上年基本持平，为县域经济社会发展注入“真金白银”，争取再融资债券1.39亿元，对到期政府债券进行了接续，有效缓释了债务集中偿付风险，腾出的资金有力保障了“三保”等重点支出。
四是牢牢守住不发生系统性风险的底线。严格落实地方政府债务限额管理【7】和新增债务纳入预算管理要求，将全县政府债务余额控制在省财政厅核定的债务限额之内，并及时向县人大常委会报告调整事项。通过积极盘活闲置、低效存量资产，分类化解隐性债务2.43亿元，圆满完成全年债务化解计划，有效防控债务风险。同时筑牢政府债务风险“防火墙”，规范国有企业举债行为，严禁违规新增隐性债务，确保全县不发生系统性债务风险。
4.财政改革在“破”与“立”的担当下，实现了创新有为。财政部门从细处着手，从深处着力，不断破除惯性思维和习惯路径，纵深推进财政各项改革，不断推动我县财政事业高质量发展，并获得全省财政高质量发展考核先进。
一是构建财政体制新格局。积极落实《江西省人民政府关于深化预算管理改革的实施意见》加快建立规范透明、标准科学、约束有力的预算制度；积极推进政府采购领域改革。实施“互联网+政府采购”行动，实现政府采购公开招标项目“不见面开标”和政府采购备案服务“网上办”、全面推行政府采购“电子卖场”；继续深化财政预算改革，在总结2020年零基预算【8】试点经验做法的基础上，2021年全面推广，进一步提高资金的使用效率和精准度,通过精心组织稳步推进，我县预算管理改革步伐走在全市前列，连续三年评为市先进。
二是构建资金监管新体系。全面实施预算绩效管理，出台了《上犹县预算绩效管理暂行办法》和《开展县本级预算项目和部门整体支出绩效评价工作的通知》等制度文件，并委托第三方机构对群众关心关注的财政资金安全、效益等热难点问题，重点围绕预算执行，聚焦民生资金、财政专项扶贫资金、易地扶贫搬迁资金和产业发展等6个项目开展财政重点绩效评价，涉及金额达2181万元；强化政府投资项目和支出经费等审查力度，全年审核政府投资工程预结算项目资金18.01亿元、节约财政资金1.08亿元，核减各预算单位无效或低效支出3500万元，政府采购节约预算资金1511万元。
三是积极稳妥推进预算一体化改革。按照全省预算管理一体化【9】的要求，做好沟通协作，与人民银行、代理银行、预算单位、信息部门及技术单位密切配合，做好基础数据采集，确保全县预算管理一体化系统平稳上线运行。并在编制2022年预算时，通过系统编制，将各预算单位取得的各类收入纳入预算，执行统一的预算管理制度，实现预算编制执行全过程一体化，形成预算管理闭环，规范了项目库管理，实时动态反映项目各阶段信息，进一步提高我县预算编制的精准度和前瞻性。
回顾过去一年，我县财政工作亮点纷呈，取得了一定成绩。同时，我们也清醒地认识到，财政运行中还存在一些不容忽视的问题，面临着困难和挑战。主要体现在“三个方面”，即：受宏观经济形势影响，全县财政收入增速趋缓，财政重点支出刚性加大，财政收支平衡难的矛盾还将持续；财源建设成效还未突显，财政支持产业发展、项目建设和化解债务的压力还将持续；财政支出进一步提效难度加大，“钱等项目”的现象仍然存在，规范资金监管提高资金使用绩效的压力还将持续。针对上述问题，在今后的工作中，我们将采取更加有力的工作举措，认真加以解决。
二、2022年财政预算草案
2022年财政预算编制坚持“依法依规、统筹兼顾、有保有压、讲求绩效”原则，按照稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚决落实积极的财政政策提升效能更加精准的要求；加大财政资金统筹力度，优化整合财政支出，全力支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务,保障重点领域需要；全面落实预算管理制度改革总体要求，实施预算绩效管理和零基预算，构建规范透明、约束有力的预算管理制度，推进财政治理体系和治理能力现代化。根据2022年全县国民经济和社会发展计划，本着积极稳妥、收支平衡的原则，现提出2022年财政预算（草案）：
（一）一般公共预算
1.收入预算
2022年财政总收入预算安排130252万元，比上年完成数增加11815万元，同比增长10.0%。2022年一般公共预算收入预算安排77510万元，比上年完成数增加4462万元，同比增长6.1%。
2.支出预算
2022年一般公共预算收入77510万元，加上提前告知的上级补助148882万元﹑调入存量和预算稳定调节基金15810万元、新增一般债券8843万元、上年结转1557万元，形成全年可安排财力252602万元，按照当年收支平衡的原则，减去初步预计上解上级支出6442万元，安排当年一般公共预算支出246160万元，比上年预算增长12.9%。
主要支出科目安排情况是：一般公共服务支出23900万元，增长8.8%；公共安全支出11015万元，下降7.6%；教育支出45106万元，增长4.7%；科学技术支出110万元，增长4.8%；文化旅游体育与传媒支出1522万元，增长5.5%；社会保障和就业支出19938万元，下降4.3%；卫生健康支出20830万元，下降31%；节能环保支出10338万元，增长9.8%；城乡社区支出2914万元，增长32.5%；农林水支出28788万元，增长0.1%；交通运输支出1952万元，下降50%；资源电力信息等支出6098万元，增长2.9%；商业服务业等支出1031万元，增长1.2%；国土资源气象等支出1553万元，增长5.2%；住房保障支出3503万元，下降10.8%；粮油物资储备支出300万元，下降16.9%；灾害防治及应急管理支出2101万元，增长21.9%；债务还本付息支出12000万元；预备费4322万元。
（二）政府性基金预算
2022年政府性基金预算收入安排121050万元，比上年预算增长132%，其中：国有土地使用权出让金收入120000万元，污水处理费收入450万元，城市基础设施配套费收入300万元，彩票公益金收入300万元。2022年政府性基金预算收入121050万元，加上提前告知及预计的上级补助4059万元、新增专项债券41976万元、上年结转1428万元，形成全年可安排预算财力168513万元，按照当年收支平衡的原则，减去初步预计上解支出2400万元，安排当年基金预算支出166113万元，比上年预算增长200%，其中：国有土地使用权出让金支出101042万元，债务还本付息17600万元，新增专项债券支出41976万元、大中型水库移民后期扶持支出3141万元，污水处理费支出469万元，城市基础设施配套费支出486万元，农林水支出871万元，彩票公益金支出528万元。
需要说明的是：今年政府性基金支出增长较大，主要是今年上级提前下达了新增专项债券额度，并在年初预算中安排用于学前教育提升、老旧小区改造、高标准农田建设、养老服务提升改造建设、双溪草山、环南湖旅游产业基础设施等重点项目。
（三）社会保险基金预算
2022年全县社会保险基金预算收入安排26727万元，比上年同口径预算数增长4.7%，其中：保险费预算收入15165万元，财政补贴收入9776万元，利息及其他收入1786万元；社会保险基金支出安排24614万元；社会保险基金预算本年收支结余2113万元，年末滚存结余39833万元。主要支出分项目情况是：城乡居民基本养老保险基金支出8450万元，机关事业单位养老保险基金支出16164万元。
需要说明的是：失业保险基金从2021年10月起列入市级统收统支，不纳入县级社保基金预算。
（四）国有资本经营预算
由于我县国有企业已基本改制，所以国有资本经营收入体量非常小。2022年全县国有资本经营预算收入安排300万元，加上上级补助收入42.82万元，形成收入总计342.82万元。按照当年收支平衡的原则，安排国有资本经营预算支出252.82万元，调出支出90万元，形成支出总计342.82万元。
三、2022年县本级财政一般公共预算和政府性基金预算专项资金主要安排情况
紧紧围绕稳增长、促改革和保民生等目标，2022年县本级一般公共预算安排专项资金82530万元，加上政府性基金预算安排专项资金114069万元，合计安排196599万元（不含上级提前告知已指定专项用途的上级补助），结合上年预算及新增财力情况县本级主要专项资金安排如下:
（一）医疗卫生专项7594万元。主要项目有：公立医院专项资金1165万元、职工医保3120万元、城乡居民医疗保险配套资金684万元、资助国有破改企业职工医保1093万元、城乡医疗救助配套资金101万元，公共卫生均等化资金90万元、计生利益导向705万元、乡镇卫生院基药补助80万元、乡镇卫生院更新设备150万元、乡村医疗补助65万元、疾控与卫生监督专项103万元、结核病防治32万元、免费医学检查88万元、其它卫生专项资金118万元。
（二）社保专项14882万元。主要项目有：城乡养老保险配套3025万元、城乡低保配套1918万元、城乡特困供养配套663万元、长寿老人生活补贴600万元、残疾人康复和生活及护理补贴118万元、遗体免费火化资金200万元、住房公积金3244万元、职业年金配套400万元、离任两老补助51万元、孤儿救助97万元、义务兵优待等271万元、其它专项295万元、政府性基金预算安排失地农民保险4000万元。
（三）农业专项8785万元。主要项目有：农村基层组织建设192万元、农业发展和保险255万元、防汛抗旱农田水利77万元、林业专项72万元、巩固脱贫攻坚及工作经费2372万元、示范镇建设与圩镇整治1500万元、新农村建设专项450万元、村级组织转移支付3597万元、其他农业农村专项资金270万元。
（四）教育、科技及文化专项4544万元。主要项目有：义务教育生均公用经费配套260万元、高中教育生均公用经费配套240万元、学前教育生均公用经费配套160万元、职业教育170万元、教育费附加1100万元、困难学生救助体系476万元、农村义务教育学校营养餐食堂专项补助218万元、各中小学校单位负担部分“四险一金”补助1488万元；科技三项费用66万元、科普专项经费32万元；项目宣传推荐经费100万元、融媒体80万元、“三馆”专项88万元、各协会补助35万元、其他专项31万元。
（五）政法等专项2433万元。主要项目有：公安天网工程等专项533万元、“雪亮工程”820万元、政法维稳等专项经费375万元、指挥安防小区建设180万元、“一村一辅警”366万元、武警及看守所专项100万元、禁毒专项33万元、司法专项经费26万元。
（六）工业及商业类专项6561万元。主要项目有：工业企业发展扶持专项资金5500万元、旅游发展专项资金850万元、工业园区专项121万元、其他专项90万元。
（七）环保、城建及城市维护专项8588万元。主要项目有：生态文明专项130万元、农村生活垃圾专项治理经费1576万元、农村环境整治长效管护262万元、污水处理专项经费2022万元（一般公共预算安排1553万元、基金预算安排469万元）、县城环卫运行及绿化经费4025万元、公交公司运营补助360万元，其它专项213万元。
（八）应急救灾、交通等专项1538万元。主要项目有：救灾储备金236万元、临时救助32万元、见义勇为救助责任险32万元、安全生产100万元、消防救援专项318万元、粮食安全及储备专项300万元、气象专项41万元、新冠病毒肺炎疫情防控专项300万元、其它应急专项179万元。
（九）行政及其他专项18854万元。主要项目有：会议费150万元、争资争项前期工作经费300万元、基础绩效奖励13532万元、招商引资经费995万元、乡镇机关及社区管委会运转转移支付补助2491万元、八大行动及创文创卫工作经费360万元、非公组织49万元、群团事务40万元、公车平台268万元、普查专项50万元、其他专项619万元。
（十）债务还本付息专项29600万元。一般公共预算安排政府性债务还本付息资金12000万元、政府性基金预算安排还本付息17600万元。
（十一）基建专项93220万元。一般公共预算安排重点工程建设资金及重大项目规划编制费1220万元；基金预算安排征地拆迁补偿等重点支出55000万元、重点工程及重点工作22000万元、土地林地报批费用15000万元。
四、锐意进取，提质增效，高质量完成2022年财政工作
2022年，全县财政工作的指导思想和总体思路是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会以及中央和省委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，以推动高质量发展为主题，聚焦县委、县政府决策部署，大力提质增效，实施积极的财政政策，保证支出强度，加快支出进度，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，紧紧围绕“三大战略、八大行动”【10】，积极发挥财政职能作用，促进我县经济社会平稳健康发展，为加快推进革命老区高质量发展生态示范县建设提供财政保障。
2022年将着重抓好以下四个方面工作：
（一）坚持增总量提质量，着力增强财政实力。紧盯全县收入增长目标任务，坚持收入总量和质量并举，科学统筹调度，强化收入征管责任。一是强化协调联动。严格落实协税护税机制，压实征管部门主体责任。强化部门沟通协作，搭建涉税信息共享平台，提升征管效能，形成征管合力。二是抓实非税收入征管。有序推出土地出让“招拍挂”，对条件较为成熟的地块尽快报批，力争多实现土地出让收入。三是加强对经济运行新趋势、新特征、新变化的科学分析、精准研判，对重点行业、重大项目和重点税种提前做好分析，及时研究采取有效的挖潜保收措施，做到依法依规应收尽收、应减尽减，狠抓收入组织，确保强劲开局，为做好全年工作提振信心，为“六稳”、“六保”提供财力支撑。
（二）坚持培财源强基础，提质增效实施积极财政政策。政策发力适当靠前，强化对园区企业的支持力度，着力培植财源,稳步提高工业税收占财政收入的比重。一是完善财政奖补机制。在制定产业扶持政策和安排企业扶持资金时，以税收贡献作为重要目标和依据；在安排产业专项资金时，把产业税收增量和税收占比提升情况作为调整专项额度的重要依据。二是支持制造业高质量发展。突出首位产业和主导产业发展，继续加大支持工业园区建设力度。将园区配套基础设施建设项目作为专项债券支持重点，用好“五个信贷通”贷款政策，缓解制造企业融资难题，推动签约项目尽快动工建设、动工项目早日竣工投产，尽快形成新的财税增长点，增强经济社会发展后劲。三是全面对接融入粤港澳大湾区，立足生态发展功能定位，大力支持招商引资工作，坚持“投资”、“引资”协同发力，安排招商引资专项资金支持开展小分队招商、点对点招商、以商招商、产业团招商和“走出去、请进来”招商，着力改善全县财源结构。
（三）坚持保基本兜底线，持续保障和改善民生。把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，努力提升人民群众获得感、幸福感、安全感。一是全面推进乡村振兴。落实耕地力保护补贴政策，支持新型经营主体发展粮食适度规模经营。支持高标准农田和水利设施建设；落实“四不摘”要求，保持扶贫投入总体稳定，推动脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接；在涉农整合资金投入方面，更加注重农村产业发展，提升农村自我造血能力。二是支持教育卫生高质量发展。统筹资金推进上犹中学南湖校区建设，有序推进公办幼儿园建设；深化医保制度改革，建立稳定的公共卫生事业投入机制，统筹医保基金和财政资金，保障新冠病毒疫苗免费接种。三是完善社会保障体系建设。稳步提高医保、低保等保障水平；改革完善社会救助制度，健全困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴制度；做好退役军人服务保障工作。
（四）坚持建机制提效能，全力保障财政平稳运行。持续强化财政运行管理，有效防范化解财政领域各类风险挑战，兜牢财政风险底线。一是深化预算管理制度改革。继续实施“零基预算”，切实打破支出基数概念和固化格局；建立健全项目全生命周期管理机制，提前做好项目储备，按轻重缓急遴选项目、分配资金，从根源解决“钱等项目”现象。二是牢牢守住“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，大力压减一般性支出，坚决防范“三保”风险；加强财力统筹，加大存量资金与新增预算、结转资金与年度预算、部门资金与预算拨款统筹力度，切实提高财政保“三保”的能力。三是积极推进各项财政改革。加快推进预算管理一体化建设，推进电子财政与预算管理一体化深度融合；深化国库集中支付“放管服”改革，实行“自动校验、合规放行”；深化政府采购制度改革，提高政府购买绩效。
各位代表，2022年将召开党的二十大，这是党和国家政治生活中的一件大事，做好财政工作意义重大、任务艰巨、使命光荣。我们将紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，在县委、县政府坚强领导下，自觉接受人大的法律监督和政协的民主监督，继续按照创新驱动、绿色发展、品质优先、实干兴县的要求，扎实做好财政各项工作，为绘就美丽幸福上犹新画卷贡献更大力量。
附件
《财政预算报告》相关名词术语解释
一、专业术语解释（报告中已标注对应序号）
【1】一般公共预算。是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
【2】政府性基金预算。是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定基础设施和社会事业发展的收支预算。
【3】社保基金预算。是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算按险种分别编制，包括城镇职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、企业职工基本养老保险基金、城乡居民养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、工伤保险基金、失业保险基金等社会保险基金。其中：企业职工基本养老保险基金从2020年起实行省级统筹；工伤保险基金从2020年4月起实行市级统筹；城镇职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金从2021年起实行市级统筹；失业保险基金从2021年10月起实行市级统筹。因此2021年县级社保基金执行情况包括城乡居民养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金以及失业保险基金1-9月的数据。
【4】国有资本经营预算。是国家或各级政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。国有资本经营预算收入主要包括从国家或各级政府出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权（股权）转让收入、清算收入等。
【5】省与市县收入划分改革。根据省政府《关于印发调整省与市县收入划分改革推进方案的通知》（赣府字〔2021〕91号）文件：2022年调整省与市县收入分成，将增值税和企业所得税、个人所得税、环保税地方部分省与市县分享比例由目前的1:9和2:8统一调整为3:7，即将原体制县分成比例：增值税45%、所得税32%、环保税80%，调整为新体制县分成比例：增值税35%、所得税28%、环保税70%,据测算我县县本级收入将减少0.52亿元。本次改革以2019年为基期年，确保各地既得利益（核定补助基数通过结算税收返还给各地）。
【6】直达资金。为应对疫情影响，确保资金快速直达基层和受益对象，财政部建立的一种资金拨付机制，保持现行财政管理体制不变、地方保障主体责任不变、资金分配权限不变的前提下进行，按照“中央切块、省级细化、备案同意、快速直达”的原则，将资金直接快速下达市县基层，财政部建立严格的监管制度，建立直达资金的监控系统，确保资金下达和资金监管同步“一竿子插到底”。在此基础上，财政部还专门制定了直达资金的监督管理办法，明确建立台账、定期报告、信息公开、监督问责等要求，为加强资金监管提供制度依据和保障。为提高直达资金管理的科学性、规范性，财政部积极构建覆盖资金分配、拨付、使用和监管全过程的制度体系。
【7】政府债务限额管理。省级财政部门依照财政部下达的限额，提出本地区政府债务安排建议，编制预算调整方案，经省级政府报本级人大常委会批准；根据债务风险、财力状况等因素并统筹本地区建设投资需求提出省本级及所属各市县当年政府债务限额，报省级政府批准后下达各市县级政府。
【8】零基预算。是指预算安排以零为基点，不考虑以往预算安排和预算执行情况，对个人和公用支出精准测算，据实安排，优先确保民生支出和重点支出需要，对部门一般性专项资金，打破基数，改变过去“基数+增长”的传统预算分配方式，根据部门的工作职责及当年的工作任务和重点重新安排。
【9】预算管理一体化。通过推进预算管理一体化，可全面规范预算管理和硬化预算约束，进一步强化财政资源统筹能力，提升财政资金使用绩效。将预算编制、预算执行、决算和财务报告等各个业务环节按一个整体进行整合规范，建设贯通各级政府的财政“云平台”，实现业务流程、技术标准、操作平台的“三个统一”。预算管理一体化系统上线后，单位所有需要预算安排的资金，都必须以预算项目形式纳入项目库，入库项目必须要有明确的绩效目标，实现预算绩效管理常态化规范化。在资金使用上，实行全流程电子化管理，取消了用款计划编制，预算单位根据财政部门下达的预算指标和实际需要，足不出户即可全天候办理用款业务；单位自主权更大，预算单位在资金使用过程中，需要调整资金用途等事项的，可以通过系统进行线上调整，不需再现场办理。
【10】“三大战略、八大行动”。深入推进新时代赣南苏区振兴发展、打造对接融入粤港澳大湾区桥头堡、建设省域副中心城市“三大战略”；大力实施工业倍增升级、科技创新赋能、深化改革开放、乡村全面振兴、城市能级提升、美丽赣州建设、提高民生品质、党建质量过硬“八大行动”。
二、常用知识解释（无标注）
1.财政总收入。根据财政部统一明确的口径，包括一般公共预算收入、在当地缴纳的国内增值税中央分享收入、国内消费税、纳入中央与市县分享范围的企业所得税中央分享收入、个人所得税（不含利息个人所得税）中央分享收入，省级与地方共享收入中省级分享部分。但不包括关税以及海关代征的增值税、消费税、车辆购置税以及未纳入中央与地方分享范围的国有邮政、银行、石油、石化企业所得税。
2.一般公共预算收入。本报告所称一般公共预算收入是指本级的一般公共预算收入（即原地方财政收入），是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入，包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。财政总收入减去上划中央和省级收入即为一般公共预算收入。
3.一般公共预算支出。指政府对上级转移性收入、本级一般公共预算收入等有计划的分配和使用而形成的支出。
4.非税收入。是指各级政府及其所属部门和单位依法利用行政权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收、收取、提取、募集的除税收以外取得的财政收入，包括：行政事业性收费、政府性基金、国有资源（资产）有偿使用收入、彩票公益金、专项收入、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入等。
5.民生类支出。按照上级财政部门统计口径，一般公共预算支出科目中下列13项涉及民生事务的支出归集为民生类支出，分别为：教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生和计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、商业服务支出、国土资源气象支出、住房保障支出、粮油物质储备支出。
6.预算稳定调节基金。根据新《预算法》及《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》的有关规定，各级一般公共预算按照国务院的规定可以设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足，调节保障预算年度之间的平稳运行。各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金，各级一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金。
7.预备费。按照《预算法》第四十条的规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
8.“三公”经费。公务接待费、因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费。
9.一般性支出。根据上级财政部门统计口径，按部门预算支出经济分类科目为：办公费、印刷费、水电费、物业管理费、差旅费、维修费、会议费、劳务费、培训费、办公设备购置等24个支出科目。
10.财政转移支付。是基于各级政府的财政收入能力与支出需求差异，以实现公共服务均等化为宗旨，实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。我国现行的转移支付主要分为一般性转移支付、专项转移支付两大类。一般性转移支付是指上级政府对有财力缺口的下级政府，按照规范的办法给予的补助。专项转移支付是指上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府，给予具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担了事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。
11.为什么一般公共预算支出大于一般公共预算收入？2021年全县一般公共预算支出执行数31.1亿元，比一般公共预算收入执行数7.3亿元大，是因为一般公共预算支出中除当年一般公共预算收入安排的支出外，还包括由上年结转资金、税收返还资金、上级转移支付补助资金、地方政府债券转贷资金以及调入资金安排的支出。
12.为什么一般公共预算支出2022年预算数小于2021年执行数？2022年县本级一般公共预算支出预算安排比2021年支出执行数31.1亿元要小，主要是因为2021年执行数中包括上级补助安排的支出、地方政府债券转贷资金及政府性基金调入资金安排的支出，但2022年预算数中的上级转移支付补助资金仅包括上级提前下达的部分。执行中上级还会陆续追加下达转移支付补助资金，因此，2022年预算安排数会比2021年执行数小。在上级转移支付补助没有大幅减少的情况下，2022年一般公共预算支出实际执行数会大于2021年执行数。
大会秘书处 二〇二二年二月 |
（共印650份）
