（江西省）赣州市上犹县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算(草案)的报告(书面)
关于上犹县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算(草案)的报告(书面)
——2021年3月24日在上犹县第十八届人民代表大会第六次会议上
县财政局局长 刘明和
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告全县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审议，并请县政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2020年财政预算执行情况
2020年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督指导和县政协民主监督下，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，牢固树立新发展理念，认真落实高质量发展要求，牢牢把握稳中求进工作总基调，按照统筹推进疫情防控和经济社会发展工作部署，认真贯彻落实积极的财政政策要更加积极有为的要求，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，积极主动作为、扎实努力工作，有效应对疫情和各种风险矛盾叠加带来的严峻挑战，促进了全县经济社会事业健康平稳发展，全县财政运行情况总体平稳、有序、良性，圆满完成了全年各项财政预算任务。
（一）一般公共预算【1】执行情况
2020年完成财政总收入109411万元，完成调整预算数的100%，比上年增收1440万元，增长1.3%。财政收入分部门完成情况是：税务部门完成86609万元，比上年减收3496万元，下降3.9%；财政部门完成22802万元，比上年增收4936万元，增长27.6%。
2020年完成一般公共预算收入72327万元，完成调整预算数的100.4%，比上年增收3379万元，增长4.9%。其中：县级税收收入49525万元，比上年减收1557万元，下降3.0%；非税收入22802万元，比上年增收4936万元，增长27.6%。
2020年实现一般公共预算支出324962万元（含上级一般性转移支付收入、专项转移支付收入、返还性收入、新增债券转贷收入等安排的支出），比上年减支27034万元，下降7.7%，主要支出项目执行情况是：
一般公共服务支出36697万元，比上年下降20.3%；公共安全支出13492万元，比上年增长10.7%；教育支出66631万元，比上年增长2.0%；科学技术支出7142万元，比上年增长15.0%；文化体育与传媒支出5421万元，比上年增长178.0%；社会保障和就业支出24957万元，比上年下降53.4%；医疗卫生健康支出34453万元，比上年下降14.0%；节能环保支出33524万元，比上年下降23.5%；城乡社区事务支出22916万元，比上年下降51.6%；农林水事务支出52907万元，比上年增长69.7%；交通运输支出6307万元，比上年增长10.98倍；资源勘探电力信息等事务支出5057万元，比上年增长10.19倍；商业服务业等事务支出310万元，比上年增长81.3%；自然资源气象事务支出1457万元，比上年增长109.6%；住房保障支出6220万元；粮油物资事务支出755万元，比上年增长99.2%；应急灾害支出1644万元，比上年增长2.8倍；债券发行费支出42万元，比上年增长147.1%；国债付息支出4723万元，比上年增长5.54倍；其它支出307万元。
2020年我县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入72327万元，加上上级补助收入227683万元、省财政批复上年结余收入2617万元、动用预算稳定调节基金3700万元、调入基金和存量资金收入11487万元、一般债券转贷收入37579万元，形成收入总计355393万元；一般公共预算支出324962万元，加上上解上级支出4881万元、一般债券置换支出16282万元、安排补充预算稳定调节基金8528万元，形成支出总计354653万元，收支相抵后，当年结余740万元，全部为专项结余，结转下年支出。
（二）政府性基金预算【2】执行情况
2020年完成基金预算收入76756万元，比上年增收6604万元，增长9.4%。主要收入项目是：国有土地使用权出让金收入75283万元，比上年增长13.5%；城市基础设施配套费收入559万元，比上年下降39.8%；彩票公益金收入434万元，比上年下降66.7%；污水处理费收入480万元，比上年增长1.1%。
2020年实现基金预算支出164243万元（含上级专项转移支付收入、抗疫特别国债、新增专项债券收入等安排的支出），比上年增支102484万元，增长165.9%。支出增长较大的原因是2020年新增专项债券7.06亿元和抗疫特别国债1.39亿元。
主要支出项目情况是：国有土地使用权出让金支出67803万元，比上年增长98.8%；大中型水库移民后期扶持基金支出4149万元，比上年增长16.2%；城市基础设施配套费支出793万元，比上年增长20.0%；污水处理费支出347万元，比上年增长12.7%；新增专项债券支出70564万元，比上年增长2.98倍；彩票公益金支出2505万元，比上年下降39.8%；债务付息支出4140万元，比上年增长4.7倍。
2020年我县政府性基金预算收支平衡情况：基金预算收入76756万元，加上上级补助收入19886万元、专项债券转贷收入74436万元、上年结余收入2852万元，形成收入总计173930万元；基金预算支出164243万元，加上上解上级支出1562万元，调出基金支出165万元，专项债券还本支出7600万元，形成支出总计173570万元。收支相抵后，当年基金结余360万元，结转下年支出。
（三）社保基金预算【3】执行情况
2020年全县社会保险基金收入56461万元，完成年调整计划的100%，其中：保险费收入29504万元、财政补贴收入25840万元、利息及其他收入1117万元。全县社会保险基金支出52972万元。当年收支结余3489万元，年末滚存结余40093万元。
（四）国有资本经营预算【4】执行情况
2020年全县国有资本经营收入180万元，完成预算数的100%；全县国有资本经营预算支出180万元，完成预算数的100%，收支相抵，预算收支平衡。
需要说明的是：从2020年1月1日起，企业职工基本养老保险实行省级统收统支，从2020年4月1日起，工伤保险基金实行市级统收统支，2020年的社保基金预算执行情况不包含以上两种基金。以上数据是2020年年终财政预算收支执行数，待省财政厅正式批复结算后还会有所变动，届时再向县人大常委会报告。
（五）2020年财政主要工作及成效
1．抓收入保运转，财政运行平稳保障水平提高
——努力克服疫情影响，财政收入质量保持较好水平。县财税部门认真分析疫情给全县财政运行造成的影响和冲击，及时研究采取有效的挖潜保收措施，巩固和完善抓收入管理工作机制，紧密跟踪对接重点税源，扭转了因疫情导致收入下降的趋势，财政总收入和一般公共预算收入增幅均高于全市1%的增长水平，实现税收占比维持在80%左右水平，在疫情影响和减税降费持续加大的背景下，财政收入质量没有出现明显下滑，保持较好水平。
——进一步提高了财政的均衡性保障水平。一是在保障全县工资按时发放和单位正常运转的基础上，及时兑现了乡镇和县直机关单位干职工以及中小学教师绩效考核等奖励性工资。二是安排村级转移支付和社区补助2829万元,在保障村干部工资外还每村按不低于3万元的运转经费给予补足，村民小组长报酬补助由1000元/年提高到2400元/年。三是对县直机关人均可支配经费较低的17个单位给予均衡性补助，确保单位的正常运转和各项公共服务的正常有序。
——主动谋划对接，争资成效创历史之最。更加密切关注财政政策投向的新变化，深化政策研究，找准切入点，从早谋划争资“路线图”，牵头梳理汇编了《中央、省级财政专项资金管理办法》并发放给各争资单位，有针对性的指导各单位加强对向上争取资金政策的项目策划、生成及入库工作。全年共争取上级转移支付补助22.85亿元，比上年增加3.45亿元，增长17.8%，其中财力性补助8.03亿元，比上年增加1.7亿元。
2．防疫情促发展，财政服务大局作用持续凸显
——全力支持打好疫情防控阻击战。积极协调人民银行、代理银行等金融机构开启资金支付绿色通道，按照“急事急办、特事特办”的原则，启动防疫资金支付应急预案，简化政府采购流程，统筹安排资金323万元支持企业紧急生产疫情防控物资，及时拨付疫情防控资金1756万元，有力确保了防护物资及时采购和防疫补助等各项措施落实到位。
——落细落实扶持企业政策。认真贯彻落实国家系列减税降费政策和我县“应对疫情稳定经济发展30条”政策措施，全力支持和推动受疫情影响的各类企业复工复产。全年为企业减负2.89亿元，安排资金为企业减免租金215万元，发放餐饮消费券156万元；全年累计发放“五个信贷通”等政策扶企贷款5.12亿元，拨付园区企业各项奖励2760万元、补助企业电价1160万元。一系列政策的落地，有效对冲了疫情对企业的影响，进一步稳住市场预期，保住市场主体。
——大力推进项目建设助力经济发展。积极应对经济下行压力，充分打好项目建设对地方经济社会发展的这张“王牌”，抢抓“开前门”政策机遇，提前做好项目规划储备，全力做好债券额度争取，争取债券额度创近年之最。全年共争取新增债券资金9.19亿元，比上年增加6.18亿元、争取抗疫特别国债【5】1.39亿元，实现土地出让收入7.65亿元，这些资金重点投向了全县“六大攻坚战”等项目，为县域经济社会发展注入“真金白银”，进一步稳住全县经济发展“基本盘”。
3．优环境促协调，城乡功能持续完善
——加大生态环保投入。加快实施上犹英稍片区综合治理与生态修复工程，并再次获得全省唯一的长江经济带绿色发展示范项目补助0.89亿元。成功争取了南河片区污水管网建设项目（一期）3000万元和仙人湖环境综合治理540万元，以上项目的实施有力补齐了制约我县发展的生态保护短板，有力支撑打赢“蓝天、碧水、净土”保卫战。
——完善中心城区功能。大力支持推进城市功能与品质提升三年行动，筹措资金3.24亿元，结合我县实际情况，有针对性地补充完善停车场、改造城区道路和老旧小区，改造天麓、水南、桂花园农贸市场达到三星级标准，新建滨江公园、亲水游步道、市民休闲广场等，支持城区出租车运营和新能源充电桩建设，进一步完善城市功能，宜居程度持续提升。
——支持实施乡村振兴。切实做好脱贫成果巩固提升与实施乡村振兴战略的衔接，筹集扶贫资金2.52亿元，用于保障精准扶贫各项政策落实兑现；安排5400万元涉农资金，保障粮食生产、支持特色现代农业发展；投入3000万元用于乡镇圩镇改造提升，持续改善我县乡镇人居环境；按照“强功能、显特色、提品位”的总体要求，大力支持黄埠、梅水等示范镇建设。积极落实各项惠农补贴政策，拨付中央耕地力保护等各项惠农补贴1.68亿元，落实政策性农业保险财政补贴资金672万元，推进政策性农业、林业、养殖业保险保费补贴项目实施。
4．补短板惠民生，公共服务质量持续提升
——民生兜底扎紧扎牢。持续加大民生投入，全县完成民生类支出26.3亿元，占一般公共预算支出的81%，有力保障了我县民生实事的顺利实施。促进稳定和扩大就业，投入各项稳岗就业资金3200万元，积极落实职业技能培训、就业创业、公益性岗位等政策。城乡居民基本养老保险基础养老金标准提高至每人每月110元。按5%左右的比例提高机关和企事业单位退休人员基本养老金水平，惠及全县1.25万退休人员。在足额及时发放城乡低保补助的基础上，连续9个月启动社会救助和保障标准与物价上涨挂钩联动机制【6】，累计发放物价补贴554万元。
——支持教育扩容提速。巩固提升城乡义务教育保障机制，及时足额安排各类学校2020年度生均公用经费0.46亿元、教师绩效奖励3232万元、班主任津贴145万元、升学奖励291万元、农村义务教育学校营养餐补助1258万元、发放各项困难学生支助2105万元。多渠道筹措资金支持上犹中学南湖校区、备田小学、黄埠小学、城区第五小学、第三幼儿园等项目建设和农村义务教育校舍维修改造，有效化解义务教育学校“大班额”问题，进一步优化教学资源分布结构。
——全民健康保障有力。提高基本公共卫生服务人均筹资标准，由60元提高到74元，全年拨付基本公共卫生服务资金1710万元。安排6800万元支持县人民医院完善设施、中医院改造和基层医疗卫生机构提升服务能力补短板。财政对城乡居民医疗保险补助标准由520元/人·年提高到550元/人·年。统筹2.5亿元，支持进一步完善基本医疗保险、大病保险和医疗救助制度，“四道医疗保障线”【7】、“暖心基金”【8】等医保政策深入落实，有效缓解因病造成支出型贫困家庭的经济负担。
5．防风险促改革，财政管理能力显著提升
——有效防控债务风险。严格落实地方政府债务限额管理【9】和新增债务纳入预算管理要求，将全县政府债务余额控制在省财政厅核定的债务限额之内，并及时向县人大常委会报告调整事项。同时支持推动平台公司向实体经济转型，严格依法依规理清政府债务、政府隐性债务和融资平台等企业经营债务边界，坚决遏制新增隐性债务，通过积极盘活闲置、低效存量资产，分类化解隐性债务2.56亿元，圆满完成全年债务化解计划，债务余额处于全市较低水平，债务风险总体可控。
——推动财政管理改革。严格贯彻落实政府带头“过紧日子”的有关要求，在财政资金使用上牢记守门员职责，财政资金进一步提质增效，除刚性和重点项目支出外，一律按照10%的幅度压减各部门一般性支出，从严落实“三公经费”只减不增，用“政府的紧日子”换“人民的好日子”。全面推进零基预算改革【10】，提高财政资金分配的精准度和使用效率，进一步降低行政运行成本和单位经费不均现象。加大政府投资项目和支出经费等审查力度，全年审减政府投资工程预结算1.47亿元，核减各预算单位无效或低效支出2310万元。
——强化预算绩效管理。全面推动我县预算绩效管理工作的开展，制定了《上犹县财政局预算绩效管理内部工作规程》、《上犹县预算绩效管理暂行办法》等制度文件，进一步明确推进预算绩效管理工作的时间节点，分解任务，厘清职责，规范事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、评价管理，加强了评价结果的应用管理，强化支出责任和效率意识。
各位代表，过去一年我县预算执行情况总体较好，取得一定成绩。但我们也应清醒地看到，我县经济发展进入转型升级关键期，财政运行面临较大的困难和挑战，主要表现在：一是受经济下行压力加大和减税降费政策等因素影响，财政增收难度增加，支出刚性增加，收支平衡难度加大，收支矛盾更加突出；二是预算绩效激励约束作用还不够强，财政资源配置效率和资金使用效益有待提高。我们将高度重视，采取有力措施逐步解决，也恳请各位代表、委员一如既往地给予指导监督和支持。
二、2021年财政预算草案
2021年财政预算编制坚持“依法依规、统筹兼顾、有保有压、讲求绩效”原则，按照稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚决落实积极的财政政策要更加积极有为的要求；加大财政资金统筹力度，优化整合财政支出，全力支持做好“六稳”工作、落实“六保”任务,保障重点领域需要；全面落实预算管理制度改革总体要求，实施预算绩效管理和零基预算，构建规范透明、约束有力的预算管理制度，推进财政治理体系和治理能力现代化。根据2021年全县国民经济和社会发展计划，本着积极稳妥、收支平衡的原则，现提出2021年财政预算（草案）：
（一）一般公共预算
1.收入预算
2021年财政总收入预算安排116632万元，比上年完成数增加7221万元，同比增长6.6%。2021年一般公共预算收入预算安排70374万元，比上年完成数减少1953万元，同比下降2.7%，如剔除省与市县收入划分改革【11】减少县本级收入的因素，将同口径增长4.5%。
2.支出预算
2021年一般公共预算收入70374万元，加上提前告知的上级补助131429万元﹑调入预算稳定调节基金4800万元、预计税收返还性收入14725万元﹑上年结转740万元，形成全年可安排财力222068万元，按照当年收支平衡的原则，减去初步预计上解上级支出4100万元，安排当年一般公共预算支出217968万元，比上年预算增长1.6%。
主要支出科目安排情况是：一般公共服务支出23700万元，增长3.9%；公共安全支出8870万元，增长4.6%；教育支出48800万元，增长4.8%；科学技术支出2700万元，增长5.9%；文化旅游体育与传媒支出2720万元，增长4.2%；社会保障和就业支出39475万元，增长4.7%；卫生健康支出25900万元，增长4.5%；节能环保支出2030万元，增长6.3%；城乡社区支出4800万元，下降5.9%；农林水支出30500万元，增长7.9%；交通运输支出3500万元，下降31.4%；资源电力信息等支出980万元，下降75.4%；商业服务业等支出1630万元，增长6.5%；金融支出193万元，增长4.3%；自然资源海洋气象等支出850万元，增长4.9%；住房保障支出4160万元，下降19.4%；粮油物资储备支出580万元，增长5.5%；灾害防治及应急管理支出1480万元，增长6.5%；债务还本付息支出11000万元；预备费4100万元。
需要说明的是：今年支出增长较小，主要是因为2020年上级提前下达了新增债券额度，并在2020年的年初预算中安排用于交通运输、城乡社区、资源电力信息等事务、住房保障等方面支出，抬高了支出基数。
（二）政府性基金预算
2021年基金预算收入安排52250万元，比上年预算增长3.7%，其中：国有土地使用权出让金收入51000万元，污水处理费收入450万元，城市基础设施配套费收入300万元，彩票公益金收入500万元。2021年基金预算收入52250万元，加上提前告知及预计的上级补助3453万元和上年结转360万元，形成全年可安排预算财力56063万元，按照当年收支平衡的原则，减去初步预计上解支出1026万元，安排当年基金预算支出55037万元，比上年预算下降31.9%，其中：国有土地使用权出让金支出40105万元，债务还本付息10000万元，大中型水库移民后期扶持支出3427万元，残疾人事业发展26万元，污水处理费支出594万元，城市基础设施配套费支出309万元，彩票公益金支出576万元。
（三）社会保险基金预算
2021年全县社会保险基金预算收入安排25997万元，比上年同口径预算数增长7.5%，其中：保险费预算收入12745万元，财政补贴收入12588万元，利息及其他收入664万元；社会保险基金支出安排22018万元；社会保险基金预算本年收支结余3979万元，年末滚存结余28445万元。主要支出分项目情况是：失业保险基金支出448万元，城乡居民基本养老保险基金支出6725万元，机关事业单位养老保险基金支出14845万元。
需要说明的是：城镇职工基本医疗保险基金（含生育保险）和城乡居民基本医疗保险基金从2021年起列入市级统收统支，不纳入县级社保基金预算。
（四）国有资本经营预算
由于我县国有企业已基本改制，所以国有资本经营收入体量非常小。2021年全县国有资本经营预算收入200万元，全县国有资本经营预算支出200万元。收支相抵，预算收支平衡。
三、2021年县本级财政一般公共预算和政府性基金预算专项资金主要安排情况
紧紧围绕稳增长、促改革和保民生等目标，2021年县本级一般公共预算安排专项资金66495万元，加上政府性基金预算安排专项资金47094万元，合计安排113589万元（不含上级提前告知已指定专项用途的上级补助），结合上年预算及新增财力情况县本级主要专项资金安排如下:
（一）医疗卫生专项7683万元。主要项目有：公立医院专项资金1165万元、职工医保3160万元、城乡居民医疗保险配套资金609万元、资助国有关破改企业职工医保1203万元、城乡医疗救助配套资金100万元，公共卫生均等化资金79万元、计生利益导向705万元、乡镇卫生院基药补助80万元、乡镇卫生院更新设备150万元、乡村医疗补助60万元、疾控与卫生监督专项103万元、结核病防治32万元、免费医学检查119万元、其它卫生专项资金118万元。
（二）社保专项12260万元。主要项目有：城乡养老保险配套495万元、城乡低保配套1738万元、五保供养配套708万元、长寿老人生活补贴673万元、残疾人康复和生活及护理补贴148万元、遗体免费火化资金270万元、住房公积金3198万元、职业年金配套453万元、离任两老补助53万元、孤儿救助41万元、义务兵优待等507万元、基层公岗人员补助181万元、其它专项295万元；基金预算安排失地农民养老保险补助3500万元。
（三）农业专项7997万元。主要项目有：农村基层组织建设192万元、农业发展和保险169万元、防汛抗旱农田水利77万元、林业专项72万元、精准扶贫配套及工作经费2471万元、新农村建设专项1809万元、村级组织转移支付2937万元、其他农业农村专项资金270万元。
（四）教育、科技及文化专项4501万元。主要项目有：义务教育公用经费配套资金260万元、公办高中和幼儿园公用经费配套400万元、职业教育170万元、教育费附加1100万元、困难学生救助体系476万元、农村义务教育学校营养餐食堂专项补助218万元、各中小学校单位负担部分“四险一金”补助1475万元；科技三项费用66万元、科普专项经费32万元；项目宣传推荐经费100万元、融媒体80万元、“三馆”专项58万元、各协会补助35万元、其他专项31万元。
（五）政法等专项1935万元。主要项目有：公安天网工程等专项533万元、“雪亮工程”502万元、政法维稳等专项经费375万元、“一村一辅警”366万元、武警及看守所专项100万元、禁毒专项33万元、司法专项经费26万元。
（六）工业及商业类专项6361万元。主要项目有：工业企业发展扶持专项资金5300万元、旅游发展专项资金850万元、工业园区专项121万元、其他专项90万元。
（七）环保、城建及城市维护专项7403万元。主要项目有：生态文明专项130万元、农村生活垃圾专项治理经费1576万元、污水处理专项经费854万元（一般公共预算安排260万元、基金预算安排594万元）、县城环卫运行及绿化经费2770万元、示范镇和圩镇整治专项经费1500万元、公交公司运营补助360万元，其它专项213万元。
（八）应急救灾、交通等专项1432万元。主要项目有：救灾储备金215万元、临时救助32万元、见义勇为救助责任险32万元、安全生产100万元、消防救援专项318万元、粮食安全及储备专项110万元、气象专项41万元、县乡公路维修105万元、新型冠状病毒肺炎疫情防控专项300万元、其它应急专项179万元。
（九）行政及其他专项8797万元。主要项目有：会议费200万元、争资争项前期工作经费300万元、考核奖励等3800万元、招商引资经费800万元、乡镇机关及社区管委会运转转移支付补助2351万元、六大攻坚战工作经费270万元、非公组织49万元、群团事务40万元、公车平台268万元、人口普查专项100万元、其他专项619万元。
（十）债务还本付息专项21000万元。一般公共预算安排政府性债务还本付息资金11000万元、政府性基金预算安排还本付息10000万元。
（十一）基建专项34220万元。一般公共预算安排重点工程建设资金及重大项目规划编制费1220万元；基金预算安排征地拆迁补偿等重点支出30000万元、土地林地报批费用3000万元。
四、锐意进取，提质增效，高质量完成2021年财政工作
2021年，全县财政工作的指导思想和总体思路是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及中央和省委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，聚焦县委、县政府决策部署，大力提质增效，实施积极的财政政策，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，全力服务“六大主攻方向”【12】，积极发挥财政职能作用，促进我县经济社会平稳健康发展，为加快推进革命老区高质量发展生态示范县建设提供财政保障。
2021年将着重抓好以下四个方面工作：
（一）迎难而上，着力培源强基，增强经济发展动能。全面对接融入粤港澳大湾区，立足生态发展功能定位，突出首位产业和主导产业发展，继续加大工业园区建设力度，推动签约项目尽快动工建设、动工项目早日竣工投产，尽快形成新的财税增长点，增强经济社会发展后劲。加强重点税源企业的联系、帮扶和服务，千方百计帮助协调解决企业融资难、融资贵等问题，为企业发展和项目建设营造更加宽松的环境。
（二）积极谋划，大力组织收入，推动财政实力稳步提升。加强财税部门的协调配合，进一步强化目标责任意识,完善财税部门协调机制。加强财政收入监测分析，认真测算分析省与地方收入划分改革等相关政策对财政运行的影响，提前研究采取应对措施。把握好“十四五”规划开局之年，加大“北上”争资力度，做好项目储备，及时了解、精准对接国家及省市投资补助政策，做到“有的放矢”，争取更多的项目资金支持。
（三）突出重点，优化支出结构，持续提升民生保障水平。兜牢县级“三保”支出底线，坚持把“三保”放在地方财政支出的优先位置，牢固树立过“紧日子”思想，不断优化财政支出结构，精打细算，继续压缩一般性支出和新增支出，注重普惠性、基础性、兜底性，集中财力向困难群体和就业、教育、卫生、社保等重点领域倾斜，进一步提升基本公共服务均等化水平。
（四）坚持原则，强化财政监管，不断提升财政治理效能。认真贯彻落实党中央“加快建立现代财政制度”的要求，结合我县面临的新形势新任务持续发力，推动财政改革发展不断迈上新台阶。强化财政绩效应用，逐步建立绩效目标和绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，全面推行零基预算改革，促进财政保障水平更加均衡。切实防范化解地方政府债务风险，平衡好抓化债与抓发展、稳增长与防风险的关系。
各位代表，2021年是“十四五”规划目标任务的开局之年，做好今年的财政工作意义重大、任务艰巨、使命光荣。我们将紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，在县委、县政府坚强领导下，自觉接受人大的法律监督和政协的民主监督，不忘初心，牢记使命，锐意进取，担当实干，高质量完成2021年财政各项工作，确保“十四五”实现良好开局，以优异成绩庆祝中国共产党成立100周年。
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《财政预算报告》相关名词术语解释
一、专业术语解释（报告中已标注对应序号）
【1】一般公共预算。是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
【2】政府性基金预算。是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定基础设施和社会事业发展的收支预算。
【3】社保基金预算。是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算按险种分别编制，包括城镇职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、企业职工基本养老保险基金、城乡居民养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、工伤保险基金、失业保险基金等社会保险基金。
【4】国有资本经营预算。是国家或各级政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。国有资本经营预算收入主要包括从国家或各级政府出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权（股权）转让收入、清算收入等。
【5】抗疫特别国债。2020年抗疫特别国债是为应对新冠肺炎疫情影响，由中央财政统一发行的特殊国债，不计入财政赤字，纳入国债余额限额，利息全部由中央财政负担。根据上级财政部门有关文件要求，我县主要用于公共卫生体系建设、重大疫情防控救治体系建设、粮食安全、应急物资保障、产业链改造升级、城镇老旧小区改造、生态环境治理、交通基础设施建设、市政基础设施建设、创业担保贷款贴息等抗疫相关支出。
【6】社会救助和保障标准与物价上涨挂钩联动机制。根据国家发改委《关于进一步完善社会救助和保障标准与物价上涨挂钩联动机制的通知》为缓解物价上涨影响、保障困难群众基本生活，确保困难群众基本生活水平不因物价上涨而降低。在居民消费价格指数（CPI）单月同比涨幅达到3.5%或CPI中的食品价格单月同比涨幅达到6%时，对享受国家定期抚恤补助的优抚对象、城乡低保对象等特困人员，发放价格临时补贴。
【7】四道医疗保障线。为减轻城乡贫困人口个人医疗支出的负担，防止“因病致贫、因病返贫”而建立的健康扶贫政策，具体包括：“城乡居民基本医疗保险”、“大病保险”、“贫困人口疾病医疗补充保险”、“民政医疗救助”四道医疗保障线。
【8】暖心基金。对基本医疗保险参保城乡居民因病造成支出型贫困对象，在基本医疗保险报销、大病保险理赔后，个人负担部分达到“暖心基金”起付线后由“暖心基金”给予再次补偿。
【9】政府债务限额管理。省级财政部门依照财政部下达的限额，提出本地区政府债务安排建议，编制预算调整方案，经省级政府报本级人大常委会批准；根据债务风险、财力状况等因素并统筹本地区建设投资需求提出省本级及所属各市县当年政府债务限额，报省级政府批准后下达各市县级政府。
【10】零基预算。是指预算安排以零为基点，不考虑以往预算安排和预算执行情况，对个人和公用支出精准测算，据实安排，优先确保民生支出和重点支出需要，对部门一般性专项资金，打破基数，改变过去“基数+增长”的传统预算分配方式，根据部门的工作职责及当年的工作任务和重点重新安排。
【11】省与市县收入划分改革。根据省政府《关于印发调整省与市县收入划分改革推进方案的通知》（赣府字〔2020〕91号）文件：2021年调整省与市县收入分成，将增值税和企业所得税、个人所得税、环保税地方部分省与市县分享比例由目前的1:9和2:8统一调整为3:7，即将原体制县分成比例：增值税45%、所得税32%、环保税80%，调整为新体制县分成比例：增值税35%、所得税28%、环保税70%,据测算我县县本级收入将减少0.52亿元，相应拉低一般公共预算7.2个百分点，如按同口径统计将增长4.5%。本次改革以2019年为基期年，确保各地既得利益（核定补助基数通过结算税收返还给各地）。
【12】六大主攻方向：指科技创新、工业倍增升级、乡村振兴、新型城镇化、现代服务业、基础设施建设。
二、常用知识解释（无标注）
1.财政总收入。根据财政部统一明确的口径，包括一般公共预算收入、在当地缴纳的国内增值税中央分享收入、国内消费税、纳入中央与市县分享范围的企业所得税中央分享收入、个人所得税（不含利息个人所得税）中央分享收入，省级与地方共享收入中省级分享部分。但不包括关税以及海关代征的增值税、消费税、车辆购置税以及未纳入中央与地方分享范围的国有邮政、银行、石油、石化企业所得税。
2.一般公共预算收入。本报告所称一般公共预算收入是指本级的一般公共预算收入（即原地方财政收入），是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入，包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。财政总收入减去上划中央和省级收入即为一般公共预算收入。
3.一般公共预算支出。指政府对上级转移性收入、本级一般公共预算收入等有计划的分配和使用而形成的支出。
4.非税收入。是指各级政府及其所属部门和单位依法利用行政权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收、收取、提取、募集的除税收以外取得的财政收入，包括：行政事业性收费、政府性基金、国有资源（资产）有偿使用收入、彩票公益金、专项收入、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入等。
5.民生类支出。按照上级财政部门统计口径，一般公共预算支出科目中下列13项涉及民生事务的支出归集为民生类支出，分别为：教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生和计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、商业服务支出、.国土资源气象支出、住房保障支出、粮油物质储备支出。
6.预算稳定调节基金。根据新《预算法》及《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》的有关规定，各级一般公共预算按照国务院的规定可以设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足，调节保障预算年度之间的平稳运行。各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金，各级一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金。
7.预备费。按照《预算法》第四十条的规定，各级一般公共预算应当按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。
8.“三公”经费。公务接待费、因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费。
9.一般性支出。根据上级财政部门统计口径，按部门预算支出经济分类科目为：办公费、印刷费、水电费、物业管理费、差旅费、维修费、会议费、劳务费、培训费、办公设备购置等24个支出科目。
10.财政转移支付。是基于各级政府的财政收入能力与支出需求差异，以实现公共服务均等化为宗旨，实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。我国现行的转移支付主要分为一般性转移支付、专项转移支付两大类。一般性转移支付是指上级政府对有财力缺口的下级政府，按照规范的办法给予的补助。专项转移支付是指上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府，给予具有指定用途的资金补助，以及对应由下级政府承担了事务，给予的具有指定用途的奖励或补助。
11.为什么一般公共预算支出大于一般公共预算收入？2020年全县一般公共预算支出执行数32.5亿元，比一般公共预算收入执行数7.23亿元大，是因为一般公共预算支出中除当年一般公共预算收入安排的支出外，还包括由上年结转资金、税收返还资金、上级转移支付补助资金、地方政府债券转贷资金以及调入资金安排的支出。
12．为什么一般公共预算支出2021年预算数小于2020年执行数？2021年县本级一般公共预算支出预算安排21.8亿元，比2020年支出执行数32.5亿元要小，主要是因为2020年执行数中包括上级补助安排的支出、地方政府债券转贷资金及政府性基金调入资金安排的支出，但2021年预算数中的上级转移支付补助资金仅包括上级提前下达的部分。执行中上级还会陆续追加下达转移支付补助资金，因此，2021年预算安排数会比2020年执行数小。在上级转移支付补助没有大幅减少的情况下，2021年一般公共预算支出实际执行数会大于2020年执行数。
大会秘书处 二〇二一年三月 |
（共印620份）
