（福建省）关于漳州市东山县2021年财政预算具体安排（草案）的报告
关于东山县2021年财政预算具体安排（草案）的报告
——在东山县十七届人大常委会第三十九次会议上
东山县财政局局长 周育民
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府的委托，向本次会议报告我县2021年财政预算具体安排情况，请予以审议。
一、2021年预算具体（明细）草案安排的原则和指导思想
总体原则：2021年是具有特殊意义的一年，是“十四五”规划的开局之年，财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，根据《中华人民共和国预算法》的规定，认真落实全国及省市财政工作会议要求，紧紧围绕县委、县政府的工作部署，在年初县人大会议通过的收支预算总框架内，按照“收支平衡”的原则编制具体（明细）预算。
全省财政工作会议提出：受全球疫情持续蔓延等多方面因素影响，预计2021年全省财政收支矛盾依然突出，总体仍将处于紧平衡状态。要求各级财政在安排收支预算时坚持以下几个原则：一是实事求是，积极稳健。既综合考虑支持全方位推动高质量发展超越要求，又要扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果。二是量力而行，精打细算。既要妥善处理好当前收支矛盾，又要增强财政可持续性，加强重大项目财政可承受能力评估，着力清理规范过高承诺、过度保障的支出政策。三是优化结构，保障重点。全面落实党政机关要坚持“过紧日子”的要求，各级除刚性和重点项目支出外，一律按照不低于5%的幅度压减开支，要求各级政府要比照省级做法，严格控制部门支出，节省的资金用于保障重点的基本民生支出。重点兜牢“保工资、保运转、保基本民生”的“三保”底线。四是强化绩效，硬化约束。将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算全面纳入预算绩效管理，为2022年底县级基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系打下坚实基础。五是深化改革，防范风险。扎实推进省与市县财政事权与支出责任划分改革。健全政府举债融资机制，严控并逐步化解隐性债务，防范化解地方政府债务风险。
二、2021年我县预算具体（明细）安排的几个主要影响因素
2021年财政预算安排面临多重困难叠加，不确定因素多，收支平衡难度非常大，主要体现在五个方面：
一是经济整体形势、减税降费、疫情影响等多重因素叠加，财力来源不确定性风险较大。完成2021年一般公共预算收入（总收入15.51亿元，其中：地方级收入10.52亿元）和政府性基金预算收入（预计7亿元，奋斗目标12亿元）的任务比较艰巨。
二是2021年可用作财力的预算稳定调节基金（即上年结余财力）0.50亿元，比2020年的上年结余减少0.37亿元。主要原因是2020年末预发了应休未休年休假报酬、1.5倍绩效奖金、核增全县中小学教师奖励性绩效工资总量等“新增刚性支出”，调整部分结余用于实现收支平衡。
三是预计2021年上级不再发行或是大幅减少抗疫特别国债和特殊转移支付，此项政策性增加的财力预计同比减少1.13亿元（2020年争取到位特别抗疫国债资金5091万元，特殊转移支付资金6190万元，两项合计1.13亿元）。
四是2021年进入还本付息高峰期，全年到期需要还本付息的项目合计8.81亿元，若扣除拟申请再融资债券资金2.17亿元后，仍有6.65亿元必须列入预算安排，比上年增加0.90亿元。
五是2021年新增“刚性”支出项目较多。目前已明确的新增“刚性”支出约1.47亿元：
（1）2021年核增全县中小学教师奖励性绩效工资总量及相应的配套支出4000万元；
（2）住房公积金大口径缴交后的增量部分2224.58万元；
（3）乡镇工作补贴提高到每人每月500元，增加支出约200万元；
（4）2021年新增招聘编外代课教师100人增支200万元；
（5）2021年新增统一公开招聘编外人员增支215.42万元；
（6）机关事业单位基本养老保险基金缺口财政补助3400万元；
（7）新增无力参保企业退休人员生活保障金县级配套1058万元；
（8）预留退休安家补助费新政策增支200万元；
（9）预留中小学生课后服务经费230万元；
（10）电子警察与卡口监控租金新增616.65万元；
（11）新增垃圾转运、焚烧费用963万元；
（12）新增提升东山县环境卫生经费1400万元。
受上述各项减收增支因素的影响，2021年财政预算收支平衡难度很大，从目前编排的平衡情况看，总财力仅仅能保障“三保”（保工资、保运转、保基本民生）和还贷的预算需要。
三、2021年预算具体（明细）安排说明
（一）一般公共预算
1、财力。根据年初县人大会通过的收支总体预算，2021年我县一般公共预算总收入15.51亿元，增长1%，其中：地方一般公共预算收入10.52亿元，增长0.5%。预计2021年县本级（不含经济技术开发区）财力为18.17亿元。财力来源主要是：
（1）地方一般公共预算收入预计10.52亿元（增长0.5%），扣除开发区后县本级部分为9.02亿元；（2）经济技术开发区体制上解0.30亿元；（3）转移支付收入3.29亿元；（4）通过政府性基金调入、上级交通补助调入等调入资金3.83亿元；（5）动用预算稳定调节基金0.50亿元；（6）中国（福建）医改促进项目世行贷款资金0.03亿元；（7）新增一般债券收入1.20亿元。
2、支出。目前需列在一般公共预算的支出20.19亿元（不含经济技术开发区），扣除上解支出1.44亿元，其余18.75亿元主要安排“三保”支出项目及需在一般公共预算列支的还贷项目，初步汇总主要有：
工资性支出82631万元（另外，已在2020年12月份提前发放的应休未休3161万元和绩效1.5倍2276万元，不列入今年预算；②通过非税收入补助的工资类支出约500万元列在各类经费中。加上上述二个因素，全县实际工资性支出88568万元，比上年增加4220万元。）；
行政事业单位公用经费支出8971万元；
政策性援助支出190万元；
其他教育专项经费支出（含教育附加费安排）1574万元；
医疗卫生保障专项支出5121万元；
其他社保专项经费支出13701万元；
预留会议、慰问等支出412万元；
预留税收征管经费及非税收入分成、办案补助支出7641万元；
预留公共安全专项经费支出（含应急专项经费）4172万元；
粮食风险基金县级配套支出665万元；
其他计生经费支出943万元；
扶贫开发支出350万元；
预留支持奖励重点项目发展、兑现相关惠企政策1712万元；
预留其他农林水经费支出829万元；
预留其他科技、文体经费支出1466万元；
预留其他环保经费支出700万元；
预留其他统计专项经费支出260万元；
预留招商、融资等专项经费1108万元；
政府及单位办公楼维修及日常运转补助753万元；
预留城乡一体化专项经费346万元；
预留其他专项经费支出3514万元；
预留接待费500万元；
预留会议、零星修理、修缮、购置、业务费、其他经费401万元；
一般公共预算设立偿债准备金15776万元；
预算预备费（按县本级支出1%计提）1538万元；
其他（含部分已经列支项目）50万元。
预计2021年新增一般债券资金安排的支出12000万元，其中：①预留城乡教育提升项目支出2000万元；②东山县公共造林项目、绿化提升项目、生态环保项目等生态绿化建设项目3535.48万元；③城乡一体化改造项目、富美乡村建设项目、农村饮水安全工程等乡村振兴建设项目6464.52万元。
另：省提前下达2021年转移支付资金安排的项目支出20221.90万元。
（二）政府性基金预算
全县政府性基金预算收入7亿元，扣除经济技术开发区3000万元后，加上年结余5295万元，预计2021年县财政政府性基金预算财力7.23亿元。需在政府性基金预算安排的刚性支出方面：成本性支出1亿元，调入到一般公共预算弥补财力的部分5000万元，以及必须支付的项目支出5.73亿元，主要包括：
政府性基金预算设立偿债及项目建设补助准备金50679万元；
债券资金发行手续费50万元；
预留各类专项规划等项目 200万元；
公共照明节能效益分享资金（市政路灯电费支出）430万元；
双东污水处理厂污水处理费用1800万元；
城市基础设施配套费安排的支出1600万元；
预留体育赛事相关经费250万元；
廉租住房支出1784万元；
乡村振兴试点村建设经费 413.35万元；
其他政府性基金项目支出88.27万元；
综合上述两套预算，2021年一般公共预算和政府性基金预算预计总财力（不含经济技术开发区）25.40亿元，扣除上解支出1.44亿元，基金预算用于安排收储、报批等成本性支出1亿元，调入到一般公共预算0.50亿元，实际可用总财力22.46亿元（含新增一般债券资金预安排的项目支出1.20亿元）。
（三）社会保险基金预算
全县社会保险基金预算收入2.40亿元，上年结转收入1.56亿元，2021年全县社会保险基金预算支出2.23亿元，2021年社会保险基金预算当年收支结余0.17亿元，年末滚存结余1.72亿元。
（四）国有资本经营预算
鉴于目前县属国有企业整体经济效益仍然较低，参照周边县区的编制情况，逐步探索和完善预算编制。2021年国有资本经营预算收入200万元，加上年结转收入193.06万元，加省提前下达2021年转移支付资金3.76万元，相应安排支出预算396.82万元。
2021年面临经济环境复杂多变的影响，财政收支平衡工作将更加艰巨，我们对此要有清醒认识，既要坚持底线思维，提高风险预判能力，也应认识到这是当前地方财政普遍面临的“共性”问题，既认清困难，更要坚定信心看到东山的特殊区位资源优势潜力和县委、县政府推进加快发展的力度，增加机遇意识，积极拓展发展新空间。
四、应对的工作措施和建议
1、坚决守住“保工资、保运转、保基本民生”的“三保”底线，同时，坚持每月及时足额还本付息，确保政府偿债信誉。
2、按照全国、全省财政工作会议要求，落实好“党政机关要坚持过紧日子”的要求，严把预算支出关口，一般性支出在2020年已压缩5%的基础上，今年再压减5%。
3、根据省财政厅的通知要求，对2019年及以前年度预算安排的各部门单位的专项资金结转结余，除已开工在建的重点项目资金外，县财政将全部予以清理回收（即额度回收），回收后用于弥补财力缺口。
4、继续积极向上争取债券资金，在现有累计已争取43.46亿元的基础上，充分利用国家政策新导向，最大程度争取债券资金，今年力争再争取5亿元以上（含一般债和专项债等）。
5、在确保全县土地基金在现有预算7亿元的基础上，实现超收，达到奋斗目标12亿元。
主任、各位副主任、各位委员，2021年财政工作任务艰巨，我们要紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实全国及省市 财政工作会议部署，在县委、县政府的正确领导与县人大的监督支持下，苦干实干，拼搏进取，与时俱进，振兴财政，采取积极有效的措施，挖掘增收潜力，加强支出管理，提高资金使用效益，提升财政保障水平，以优异成绩迎接建党100周年，为全方位推动高质量发展超越，切实保障和改善民生做出更大的贡献。
