（福建省）关于漳州市东山县2020年财政预算具体安排（草案）的报告
—2020年4月30日在东山县第十七届人大常委会第三十次会议上
东山县财政局局长 周育民
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府的委托，向本次会议报告我县2020年财政预算具体安排情况，请予以审议。
一、2020年预算具体（明细）草案安排的原则和指导思想
总体原则：2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，也是为“十四五”良好开局打下基础的关键之年。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大会议精神，根据《中华人民共和国预算法》的规定，落实全国及省市财政工作会议要求，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，紧紧围绕县委、县政府的工作部署及“八大行动”工作安排，在年初县人大会议通过的收支总框架内，按照“收支平衡”的原则编制具体（明细）预算。
全省财政工作会议提出：受经济下行压力加大、减税降费，以及部分政策性刚性支出项目增加等因素影响，预计2020年财政收入增长将明显放缓，财政收支平衡压力较为突出。要求各级财政在安排收支预算时坚持以下几个原则：一是实事求是，积极稳健。既综合考虑我省坚持高质量发展落实赶超，奋力推进新时代新福建建设的战略要求，又要全面做好“六稳”工作，巩固和拓展减税降费政策成效。二是量力而行，精打细算。既要妥善处理好当前收支矛盾，又要增强财政可持续性，加强重大项目财政可承受能力评估，着力清理规范过高承诺、过度保障的支出政策。三是优化结构，保障重点。贯彻落实政府带头“过紧日子”的要求，各级除刚性和重点项目支出外，一律按照不低于5%的幅度压减开支，要求各级政府要比照省级做法，严格控制部门支出，节省的资金用于保障重点的基本民生支出。重点兜牢“保工资、保运转、保基本民生”的“三保”底线。四是强化绩效，硬化约束。建立“花钱必问效，无效必问责”的硬约束机制。根据中央要求，省级层面到2020年底，市级层面到2021年底，县级层面到2022年底，基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。五是深化改革，防范风险。优化省与市县政府间财政事权与支出责任划分改革。健全政府举债融资机制，严控并逐步化解隐性债务，防范化解地方政府债务风险。
二、2020年预算具体（明细）安排的几个主要影响因素
2020年财政预算安排面临多重困难叠加，不确定因素多，收支平衡难度非常大，主要体现在五个方面：
一是经济下行、减税降费、疫情影响等三个因素，预计将对完成2020年一般公共预算收入（总收入16.22亿元，其中地方级收入10.75亿元）和政府性基金预算收入（预计7亿元，奋斗目标12亿元）影响较大，财力来源不确定性风险较大。
二是2020年可用作财力的预算稳定调节基金（即上年结余财力）0.87亿元，比2019年的上年结余减少0.29亿元。主要原因是2019年度综治平安奖及住房公积金提标、土地出让收入超收不足，收支平衡后结余财力少。
三是2019年调入县财政与开发区历年结算款项1.84亿元，2020年预计无此项财力来源。
四是2020年开始进入还本付息高峰期，全年到期需要还本付息的项目合计9.95亿元，若暂扣除海峡银行3.7亿元（由业主自行对接，拟作展期）、漳龙借款利息4998万元后，仍有57491万元必须列入预算安排，比上年还贷支出增加22086万元。
五是2020年“新增支出项目”、“上年结转待消化”的支出项目（不含续建工程进度款）较多。目前已明确的主要有：
疫情防控新增支出约1000万元（不含上级专款）；
增加住房公积金支出400万元；
编外代课教师2019年末新增至154人支出约924万元；
新增招聘110名编外代课教师四个月工资220万元；
教育文明学校奖励提标增加580万元（总数1331万元）；
新增招聘60名辅警工资330万元；
漳州财政培训中心转企改制补助860万元（市政府会议纪要）；
东山湾水域海事配套工程300万元（市政府会议纪要）；
第七次全国人口普查经费292万元；
收储中信金銮湾医疗版块220亩约4925万元（应付9425万元，已付4500万元）；
城垵村发展用地收益回拨补助2433万元；
润昌塑胶工业公司三宗地补偿费用2156万元；
华昌退城入园设备及补偿684万元；
西埔陈振魁房屋征收补偿款628万元；
向平和县购补偿耕地指标934万元。
受上述“三减两增”因素的影响，2020年财政预算收支平衡难度很大，从目前编排情况看，总财力仅仅保障“三保”（保工资、保运转、保基本民生）和还贷的预算需要。
三、2020年预算具体（明细）安排说明
（一）一般公共预算
1、财力。预计2020年县本级（不含经济技术开发区）财力为20.18亿元。财力来源主要是：
（1）地方一般公共预算收入预计10.75亿元（增长3%），扣除开发区后县本级部分为9.30亿元；（2）经济技术开发区体制上解0.30亿元；（3）转移支付收入2.68亿元；（4）通过政府性基金调入、上级交通补助调入等调入资金2.45亿元；（5）动用预算稳定调节基金0.87亿元；（6）预计中央下达新增一般债券资金1.20亿元；（7）盘活结转结余资金0.55亿元；（8）省提前下达其他转移支付资金（专款）列入当年预算作财力2.83亿元。
2、支出。目前需列在一般公共预算的支出20.18亿元（不含经济技术开发区），扣除体制上解支出1.60亿元及省提前下达其他转移支付（专款）对应的支出2.83亿元等，其余15.75亿元主要安排“三保”支出项目及需在一般公共预算列支的还贷项目，初步汇总的14.55亿元主要有：
工资性支出71054万元（另外，①已在2019年12月份提前发放的应休未休3150万元和绩效1.5倍2194万元，不列入今年预算；②教育编外、教育文明奖励、公安辅警、海防大队等，以及通过非税收入补助的工资类支出约7950万元列在各类经费中。加上上述二个因素，全县实际工资性支出84348万元）；
行政事业单位公用经费支出8637万元；
政策性援助支出178万元；
其他教育专项经费支出（含教育附加费安排）5652万元；
医疗卫生保障专项支出4307万元；
其他社保专项经费支出9312万元；
会议、慰问等支出410万元；
税收征管经费及非税收入分成、办案补助支出6041万元；
公共安全专项经费支出（含应急专项经费）5642万元；
粮食风险基金县级配套支出665万元；
其他计生经费支出943万元；
扶贫开发支出350万元；
支持奖励重点项目发展、兑现相关惠企政策2621万元；
其他农林水经费支出988万元；
其他科技、文体经费支出1454万元；
其他环保经费支出700万元；
其他统计专项经费支出331万元；
招商、融资等专项经费1955万元；
政府及单位办公楼维修及日常运转补助913万元；
城乡一体化专项经费508万元（另大部分安排在新增一般债券支出）；
其他专项经费支出2415万元；
预留接待费500万元；
会议、零星修理、修缮、购置、业务费、其他经费169万元；
一般公共预算设立偿债准备金18247万元；
预算预备费（按县本级支出1%计提）1440万元；
其他民生项目50万元。
另：预计2020年新增一般债券资金安排的支出12000万元，其中：①预留“教育补短板”建设项目3000万元；②预留公共造林项目、绿化提升项目、生态环保项目等生态绿化建设项目1000万元；③预留乡村振兴建设项目8000万元（整合涉及环卫、乡村基础设施、农村党建等项目）。
（二）政府性基金预算
全县政府性基金预算收入7亿元，扣除经济技术开发区3000万元后，加上年结余3004万元，加省提前下达其他转移支付资金（专款）列入当年预算作财力159万元，预计2020年县本级政府性基金预算财力7.02亿元。需在基金安排的刚性支出方面：成本性支出10000万元，调入到一般公共预算弥补财力的部分13216万元，省提前下达其他转移支付（专款）对应的支出159万元，以及必须支付的项目支出46788万元，主要包括：
政府性基金预算设立偿债及项目建设补助准备金39244万元；
债券资金发行手续费缴交省厅50万元；
预留各类专项规划等项目300万元；
双东污水处理厂污水处理费用1500万元；
城市基础设施配套费安排的支出1258万元；
公共照明节能改造合同能源管理项目专项经费1232万元；
公共照明节能效益分享资金（市政路灯电费支出）520万元；
妇幼保健院建设工程款100万元；
东山湾水域海事保障配套化工程300万元；
自然资源局矿坑地质环境保护与治理改造提升项目工程进度款10万元；
市监局综合服务场所建设工程款73万元；
漳州财政培训中心转企改制补助860万元；
预留武警大队营房建设经费 231万元；
拘留所改扩建工程进度款75万元；
预留体育赛事相关经费600万元；
预留数字化高清改造二期工程建设经费200万元；
谷文昌干部学院现场教学点百里木麻黄提升工程款93万元；
漳州水上运动培训服务中心工程款121万元；
石埔村幼儿园征地费用22万元。
综合上述两套预算，2020年一般公共预算和政府性基金预算预计总财力27.19亿元，扣除省提前下达2020年其他转移支付资金2.84亿元以及体制上解支出和专项上解支出1.60亿元；基金预算用于安排收储、报批等成本性支出1亿元、从政府性基金预算调出1.32亿元后，实际可用总财力20.43亿元（含新增一般债券资金预安排的项目支出1.20亿元、盘活结转结余资金0.55亿元）。
（三）社会保险基金预算
全县社会保险基金预算收入4.64亿元，上年结转收入1.40亿元，2020年全县社会保险基金预算支出4.46亿元，2020年社会保险基金预算当年收支结余0.19亿元，年末滚存结余1.58亿元。
（四）国有资本经营预算
鉴于目前县属国有企业整体经济效益仍然较低，参照周边县区的编制情况，逐步探索和完善预算编制。2020年国有资本经营预算收入300万元，上年结转收入89万元，相应安排支出预算389万元。
2020年面临疫情及经济环境复杂多变的影响，财政收支平衡工作将更加艰巨，应有充分的思想准备。但同时也应认识到这是当前地方财政普遍面临的“共性”问题，既要清理认识困难，更要看到东山的特殊区位资源优势潜力和县委县政府推进加快发展的力度，以更强的信心和更有效的办法共同克服和解决困难。
四、应对的工作措施和建议
1、坚决守住“保工资、保运转、保基本民生”的“三保”底线，同时，坚持每月及时足额还本付息，确保政府偿债信誉。
2、在确保全县土地基金在现有预算7亿元的基础上，实现超收，力争达到奋斗目标12亿元。
3、继续积极向上争取债券资金，在现有累计已争取35.37亿元的基础上，今年继续加大向上争取力度，充分利用国家政策新导向，最大程度争取债券资金。
4、按照全国、全省财政工作会议要求，2020年各级政府要继续树立“过紧日子”的思想，一般性支出在2019年已压缩5%的基础上，今年再压减5%，同时取消一些低效、无效的惯性支出项目。
5、根据省财政厅的通知要求，对2019年及以前年度预算安排的各部门单位的专项资金结转结余，除已开工在建的重点项目资金外，县财政将全部予以清理回收（即额度回收），回收后用于弥补财力缺口。
主任、各位副主任、各位委员，2020年面临着较为艰巨的财政增收节支任务，我们要紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实全国及省市财政工作会议要求，在县委、县政府的正确领导与县人大的监督支持下，进一步增强财政工作的科学性，迎难而上，攻坚克难，采取积极有效的措施，挖掘增收潜力，加强支出管理，提高资金使用效益，提升财政保障水平，为促进我县经济更好更快发展，切实保障和改善民生做出更大的贡献。
