（江西省）赣州市兴国县2022年全县和县本级预算执行情况与2023年全县和县本级预算草案的报告
关于兴国县2022年全县和县本级预算执行情况与2023年全县和县本级预算草案的报告
——2023年2月5日在兴国县第十九届人民代表大会第三次会议上
兴国县财政局局长 赖如钦
各位代表：
受县人民政府委托，现向大会报告2022年全县和县本级预算执行情况与2023年全县和县本级预算草案,请予审议，并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2022年全县预算执行情况
(一)一般公共预算执行情况
2022年，全县一般公共预算收入完成100693万元，同口径完成预算的104.8%，比上年增长4.7%。分项目执行情况是：增值税35%部分15547万元，企业所得税28%部分7059万元，五小税17526万元，个人所得税28%部分1364万元，城市维护建设税8166万元，车船税2159万元，烟叶税1131万元，耕地占用税2613万元，契税8136万元，环境保护税306万元，其他税收收入3万元，罚没收入13288万元，行政事业性收费收入12686万元，专项收入8236万元，国有资源有偿使用收入2473万元。
2022年，全县一般公共预算支出完成556820万元(其中:县本级支出528025万元，乡镇支出28795万元)，完成预算的95.1%。其中:一般公共服务支出38265万元；国防支出494万元；公共安全支出21457万元；教育支出180157万元；科学技术支出13800万元；文化旅游体育与传媒支出6296万元；社会保障和就业支出73562万元；卫生健康支出46366万元；节能环保支出15800万元；城乡社区支出28280万元；农林水支出93733万元(其中:县本级支出64938万元，乡镇支出28795万元)；交通运输支出7217万元；资源勘探工业信息等支出1698万元；商业服务业等支出4811万元；金融支出634万元；自然资源海洋气象等支出4862万元；住房保障支出9500万元；粮油物资储备支出12万元；灾害防治及应急管理支出2131万元；债务付息支出7712万元；债务发行费用支出33万元。
收支平衡情况：2022年全县一般公共预算收入100693万元，加上上级补助收入391941万元、地方政府债券收入21698万元、再融资一般债券转贷收入15693万元、上年结余3357万元、调入基金27000万元、调入预算稳定调节基金34000万元、调入国有资本经营收入667万元,一般公共预算收入总计595049万元。
2022年，全县一般公共预算支出556820万元，加上上解支出19566万元、债务还本支出15696万元，一般公共预算支出总计592082万元。年终滚存结余2967万元（全部为结转下年支出）。
（二）政府性基金预算执行情况
2022年，政府性基金收入完成93491万元，占年初预算的91%（不含转移性收入），同比增收36476万元，增长64%。其中：国有土地基金收入完成85万元，国有土地使用权出让收入完成66643万元，彩票公益金收入完成959万元，城市基础设施配套费收入完成674万元，污水处理费收入完成1380万元，专项债务对应项目专项收入23750万元。
2022年，政府性基金支出完成234480万元，占年初预算的142.1%，同比增支106480万元，增加83.2%。主要是地方政府专项债增加支出83977万元。其中：文化旅游体育与传媒支出10万元；社会保障和就业支出1546万元；城乡社区支出52325万元；其他支出167890万元；债务付息支出12563万元；债务发行费用支出146万元。
基金收支平衡情况:2022年政府性基金收入93491万元，加上上年结余7112万元、上级补助收入11967万元、新增地方政府专项债券收入166644万元、再融资专项债券转贷收入5076万元，基金收入合计284290万元。
2022年政府性基金支出234480万元，加上上解支出1381万元、债务还本支出18599万元、调出基金27000万元，基金支出合计281460万元。年终滚存结余2830万元（全部为结转下年支出）。
（三）国有资本经营预算情况
2022年，全县国有资本经营收入完成728万元，完成年初预算的185.7%。其中:其他国有资本经营预算收入685万元，国有资本经营预算转移支付收入42万元，上年结转1万元。
2022年，全县国有资本经营支出完成728万元，完成年初预算的185.2%。其中:解决历史遗留问题及改革性成本支出59万元，其他国有资本经营预算支出2万元，调入一般公共预算667万元。收支平衡。
（四）社保基金预算执行情况
2022年，社会保险基金收入完成64056万元，占年初预算的111.1%，同比增收8412万元，增长16.3%。其中：保险费收入完成28953万元，占年初预算的103.1%，同比减收834万元，下降2.8%；财政补贴收入完成33546万元，占年初预算的122.2%，同比增收9847万元，增长41.6%；其他社会保险基金收入完成1557万元，占年初预算的72.7%，同比减收46万元，下降2.9%。
分各项基金情况看：机关事业单位基本养老保险基金收入29082万元，占年初预算的102.6%，同比增收1233万元，增长4.4%；城乡居民基本养老保险基金收入完成34974万元，占年初预算的119.4%，同比增收7734万元，增长28.4%。
2022年，社会保险基金支出完成54030万元，占年初预算的105.5%，同比增支5603万元，增长11.6%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出30868万元，占年初预算的100.3%，同比增支14656万元，增长5%；城乡居民基本养老保险基金支出23162万元，占年初预算的113.4%，同比增支4138万元，增长21.8%。
社保基金收支平衡情况:社会保险基金本年收支结余10027万元，年末滚存结余66655万元。
二、2022年财政主要工作及成效
2022年，财税部门坚决全面贯彻落实县委、县政府决策部署，自觉接受人大、政协监督，围绕“三大战略”、“八大行动”，准确把握稳字当头、稳中求进的要求，提升财政政策效能，统筹财政资源，坚持尽力而为、量力而行，突出财政政策前瞻性、针对性，民生政策有效性、可持续，保证财政支出强度，加快支出进度，全过程实施财政资金绩效评价，落实党政机关过紧日子要求，继续做好“六稳”、“六保”工作，保持财政运行在合理区间，着力稳定宏观经济大盘，增强重大战略任务财力保障。
（一）全力保持财政平稳运行。全县财政运行稳中有进、好于预期，财政收入总量迈上10亿元新台阶，收入增幅保持略高于全省、全市平均水平，财政支出保持适度规模。一是财政收入承压增长。有效克服疫情和政策性影响，财政收入增幅持续稳步提升，2022年全县一般预算收入增幅达4.7%,同口径增长10%，高于全市平均水平0.6个百分点。二是财政支出持续发力。财政资金围绕民之所望、政之所向、钱之所投，保持适度支出强度，保障重点领域支出。2022年全县财政支出达55.68亿元，其中民生类支出达48.44亿元，占一般公共预算支出的87%。三是财政质量持续向好。在增幅稳中有升的同时，地方税收收入实现6.4亿元，其中工业税收实现2.45亿元(含烟厂地方工业税收1.03亿元)，一般公共预算收入税收比重（小税比）为63.6%，高于全市平均税比的4.1个百分点，全市排名第四，摆脱了连续9个月小税比低于全市平均税比的局面。四是争资争项有成效。2022年全县向上争取资金67.83亿元，同比增加13.48亿元、增长24.8％，其中:无偿资金49亿元，同比增加6.58亿元、增长15.5％；有偿资金18.83亿元，同比增加6.89亿元、增长57.7%。五是资金绩效管理有提升。按照“全方位、全过程、全覆盖”的要求，2022年全县完成16个部门整体支出，12个项目支出财政评价，其中对县人民医院、县中医院、县妇保院部门整体支出进行了重点评价；对县人民医院、文化艺术中心、体育公园三个PPP项目开展了绩效评价，成为我省首次对PPP项目开展评价的单位；对全县教育系统中小学课后延时服务费、兴国中等专业学校、兴国县交管大队开展了财务核查；对22家企业的车间装修补贴与设备补贴进行了核实。
（二）全力支持稳经济促发展。全力保障稳经济一揽子政策落地，切实担负稳定宏观经济的重大责任，把稳增长放在更加突出位置，着力用好政策工具箱、打足提前量，政策发力适当靠前，对冲经济下行压力。一是减税退税降费。全力保障留抵退税“大头落地”，确保资金直达市场主体，助力企业纾困发展。全县累计落实新的组合式税费支持政策为企业减负24845万元，其中：办理留抵退税120户次,金额共计16184万元（含微型企业退税金额为12305万元，小型企业退税金额为1117万元、中型企业退税金额为2762万元）；“六税两费”减免7506户次2020万元；小规模纳税人增值税免征667户2354万元；小微企业和个体工商户所得税优惠减免23户868万元；小规模纳税人增值税减征704户584万元;其他减免2835万元。二是降成本减房租。降低工业企业用电成本，全年拨付符合条件的34户企业电价补贴金额512万元；2022年对承租国有房屋从事生产经营活动的服务业小微企业和个体工商户，在免除上半年2个月租金的基础上,再减免1个月租金，全年国有房屋免租417户，兑现免租407万元。三是优化发展环境。按照《政府采购促进中小企业发展暂行办法》的要求落实了价格扣除政策，政府采购项目招标文件设置价格扣除比例已经由6%-10%提高至10%-20%，中小微企业参与政府采购项目时无需出具中小微企业证明，只需提交《中小企业声明函》即可。推广以电子保函等非现金形式缴纳涉企保证金，规范了保证金收取和退还，采用电子保函的形式占20%左右，加大对中小企业的支持力度。四是减负纾困。2022年“六个通”投入风险缓释金3370万元，撬动银行贷款83250万元，其中：财园信贷通放贷79户企业32530万元；小微通放贷42笔5169万元；创业通放贷10笔215万；创业担保贷款放贷22968万元(贴息543万元)；农业产业振兴信贷通18339万元；财政惠农信贷通3096万元；产业扶贫信贷通933万元。五是兑现政策。在全市率先对接“亲清赣商”惠企政策兑现平台，按照《兴国县本级惠企政策专项资金管理暂行办法》要求，梳理上线惠企政策65条，设立“惠企资金池”，按照“线上一网、线下一窗”改革要求及时兑现各类企业奖补资金，全年兑现713户市场主体资金2.39亿元，主要用于兑现企业优惠奖补、厂房租金、装修、设备购置等进行奖励和补贴等。六是消费回补。通过“政府出资、平台支撑、企业配套”的方式，充分撬动市场各方力量，提振市场信心，激发消费潜力。全年拨付促消费资金731万元，其中：电子消费劵570万元，惠及企业250家；购房消费奖补资金151万元，惠及企业171户；汽车消费节经费10万元。
（三）全力保重点提高支出精准度。加强财政资源统筹，加大盘活存量资金，适度扩大财政支出规模，加快支出进度，财政支出突出精准性，切实兜牢基层“三保”底线，做好民生等重点领域保障。一是压一般支出兜三保底线。强化“三保”预算审核，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，强化财政运行监控，实现财政平稳运行。2022年一般性支出7.98亿元，比2022年决算数8.87亿元减少0.89亿元，同比下降10%；“三保”支出为34.5亿元，占2022年一般公共预算支出55.68亿元的62%，其中：保工资15.89亿元，保运转1.96亿元，保基本民生16.65亿元。“三公”经费支出预算6792万元，比2022年预算数6860万元减少68万元，同比下降1%。二是高效使用债券资金。按照“资金跟着项目走”的原则，优化债券使用方向，适当提高债券资金使用的集中度，优先保障重点项目建设和在建项目后续融资，支持适度超前开展基础设施投资，合理加快使用进度，发挥好地方政府债券对经济的拉动作用。2022年安排项目债券资金18.83亿元，支付9.55亿元，支付率50.7%。三是直达资金直达直享。用好财政资金直达机制，执行好政策，让政策直达、红利直享，提高资金管理效能。2022年中央直达资金到位19.52亿元，已支付18.6亿元，支付率为95.3%，高于全省、全市平均支付率。
（四）全力支持保障和改善民生事业发展。坚持尽力而为，量力而行，在人民群众最关心的民生领域精准提供基本公共服务方面提供财力支撑，推动民生实事全面实施。一是持续投入乡村振兴有效衔接资金。严格落实“四个不摘”、“扶上马送一程”要求，打足打实巩固拓展脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴资金预算。2022年全县巩固拓展脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴资金投入13.98亿元（含上级资金8.47亿元，县本级5.51亿元），其中：统筹整合财政涉农资金3.9亿元（含上级资金3.56亿元，县本级0.34亿元）；行业部门帮扶资金10.08亿元（含上级资金4.91亿元，县本级5.17亿元），其中教育帮扶资金1.06亿元，健康帮扶0.4亿元，就业帮扶0.31亿元，社会保障帮扶2.49亿元，农村人居环境提升4.6亿元，生态保护帮扶1.22亿元。二是全力以赴支持疫情防控。坚决贯彻疫情防控总策略总方针，按照“急事急办、手续规范”原则，采取“先预拨后结算”方式。2022年投入疫情防控经费21077万元，其中：新建集中隔离点3000万元,核酸检测物资4713万元，核酸检测费用3699万元，隔离点费用8885万元，其他费用780万元。三是支持推动校园基础设施建设。2022年拨付资金30229万元，其中：城镇附属幼儿园建设债券资金6050万元，学前教育发展建设资金1049万元，义务教育薄改资金3258万元，校舍安全保障资金1853万元，改善普通高中办学条件资金1145万元，化解大班额资金520万元，其他校建资金1354万元，新建职业技术学校债券资金15000万元。四是支持公共文化服务体系建设。推动县域文旅融合发展，2022年拨付资金1563万元，其中：公共文化服务体系建设资金736万元，三馆一站免费开放资金126万元，长征国家文化公园建设资金556万元，赣深高铁专利冠名经费145万元。五是支持城市能级提升。2022年安排项目资金104341万元，加大工业及民生基础设施建设，其中:电子信息产业园标准厂房建设项目31903万元、智能终端产业园标准厂房建设项目22500万元、2022年标准厂房建设项目17036万元、供排水建设项目14400万元、红军桥重建项目5250万元、老城区雨污分流改造项目6132万元、老旧小区改造工程7120万元等。六是支持平安兴国建设。2022年拨付雪亮工程、常态化扫黑除恶、反电信诈骗、整治养老诈骗、智慧安防小区等各项专项经费3218万元，为平安兴国建设提供了有力的资金支持。
（五）全力防范化解债务管理风险。坚持完善政府债务管理机制，抓实防范化解地方政府债务风险，切实发挥政府规范举债对宏观经济平稳运行的促进作用。一是数量结构健康，风险可防可控。至2022年12月31日，全县地方政府债务余额94.91亿元，债务率为151.5%（按2022年综合财力62.63亿元计算)，其中：显性债务67.95亿元，债务率为108.5%（地方政府全口径债务风险等级标准：债务率300%≥为红、200%≤债务率＜300%为橙、120%≤债务率＜200%为黄、债务率＜120%为绿）；隐性债务26.96亿元，债务率为43%。目前债务率暂处黄色状态，数量与结构都处于健康水平，债务风险属可控范围。二是积极争取额度，助力经济发展。2022年共争取了七批债券资金，额度19亿元,其中:地方政府债券资金18.83亿元，政府债务外贷0.17亿元。已发行债券项目31个，其中一般债券16个，发行债券资金2.17亿元；专项债券项目15个，发行债券资金16.66亿元，为我县经济发展注入强劲发展动力。三是稳妥化解债务，防范债务风险。根据省、市要求，2018-2022年要完成化债计划30.31亿元，截止2022年12月31日，已完成化债41.02亿元，超计划10.71亿元。
（六）全力持续推进财政改革。按照构建“标准科学、规范透明、约束有力”的预算制度要求，全面提高预算管理的现代化水平。一是加强数字财政建设。深入推进预算管理一体化建设进入新时代、开启新征程，强化对预算管理的支撑，将制度规范与信息系统建设紧密结合，用系统化思维全流程整合预算管理各环节业务规范，通过将规则嵌入系统强化制度执行力，为深化预算制度改革提供基础保障，推动加快建立现代财政制度。2022年预算一体化上线预算单位为216个，账户单位154个，实现了上线率100%。二是项目实施全生命周期管理。树立“先谋事后排钱”理念，坚持“先有项目再安排预算”原则，从“先定预算再定项目”转变为“先定项目再定预算”，实现预算项目全生命周期管理，坚持常态化完善项目库建设，确保项目库科学、合理、持续和及时更新。未纳入预算项目库的项目一律不得安排支出。三是乡镇“一级财政”体制改革顺利推进。制定了《关于推进兴国县乡镇财政管理体制改革试点的实施方案(试行)》，2022年6月1日起，高兴镇已正式试点实施“一级财政”体制。同时，制定了《兴国县支持乡镇经济发展的若干政策措施（试行）》，建立了乡镇经济发展专项基金2000万元，用于支持乡镇产业发展、基础设施建设、乡村振兴等经济发展领域。四是预结算评审实现“分离+回避”制。修定了项目评审流程及评审议事规则，集中体现在评审例会制、不碰面初稿制、预结算分离制及评审回避制，为政府支出预算和投资绩效严格把关。2022年完成投资请示事项949项，其中:预算评审562项，送审预算总价24.53亿元，审核后财审控制价20.56亿元，节约合理投资3.97亿元，平均节约率16.18%；完成工程款项拨付审核149项，送审总价4.62亿元，核拨控制价4.57亿元，核减金额0.05亿元，平均核减率1.1%；完成结算评审238项，送审结算总价10.48亿元，审核后财审结算总价7.78亿元，核减金额2.7亿元，平均核减率25.8%。
各位代表，过去一年所取得的成绩，是县委、县政府科学决策和坚强领导的结果，是人大依法监督和政协民主监督的结果，是全县人民凝心聚力、奋勇拼搏的结果。同时，我们也清醒地认识到财政运行依然面临一些困难和问题：一是受疫情对经济的冲击和国家大规模减税降费政策影响，全县税收收入出现较大下滑，税收收入占比跌至历史低点；二是房地产市场低迷，土地出让收入出现断崖式下跌，可统筹用于化债及调入一般公共预算使用的资金减少；三是疫情防控、保“三保”、乡村振兴、债务还本等支出刚性增长，财政收支矛盾加剧，平衡压力增大。对此，我们一定高度重视，加强形势研判，切实采取开源节流措施，努力加以解决。
三、2023年全县和县本级预算草案
按照省、市、县对经济工作的总体部署，综合考虑影响全县财政收支的主要因素，结合今年全县国民经济及社会发展目标，2023年全县财政预算草案编制如下：
(一)一般公共预算情况
2023年全县一般公共预算收入安排104750万元，比2022年增加4057万元、增长4%。分项目预算安排情况是：增值税35%部分19980万元，企业所得税28%部分7484万元，五小税17706万元，个人所得税28%部分1445万元，城市维护建设税8365万元，车船税2256万元，烟叶税1250万元，耕地占用税2765万元，契税8609万元，环境保护税315万元，罚没收入13160万元，行政事业性收费收入10632万元，专项收入8333万元，国有资源有偿使用收入2450万元。
2023年全县一般公共预算支出安排预算523000万元(其中:县本级支出493690万元，乡镇支出29310万元)，比2022年执行数减少34335万元，下降6.5%。
主要支出项目安排情况是：一般公共服务支出26115万元；国防支出450万元；公共安全支出16310万元；教育支出181426万元；科学技术支出13980万元；文化旅游体育与传媒支出5791万元；社会保障和就业支出77002万元；卫生健康支出30065万元；节能环保支出10220万元；城乡社区支出22740万元；农林水支出94600万元(其中:县本级支出65290万元，乡镇支出29310万元)；交通运输支出6885万元；资源勘探工业信息等支出1090万元；商业服务业等支出2450万元；金融支出495万元；自然资源海洋气象等支出3510万元；住房保障支出7610万元；粮油物资储备支出15万元；灾害防治及应急管理支出2310万元；预备费12000万元；债务付息支出7900万元；债务发行费用支出36万元。
预算收支情况：2023年全县一般公共预算收入104750万元，加上上补助收入390000万元、地方政府债券收入23500万元、调入资金40360万元(其中：政府性基金调入40000万元、国有资本经营预算调入360万元)、上年结转2967万元，一般公共预算收入总计561577万元。全县一般公共预算支出523000万元，上解支出19800万元，债务还本支出16200万元，一般公共预算支出总计559000万元。年终滚存结余2577万元（全部为结转下年支出）。
（二）政府性基金预算情况
2023年，政府性基金收入预算102560万元（其中：国有土地收益基金收入100万元、农业土地开发资金收入315万元、国有土地使用权出让收入74475万元、彩票公益金收入900万元、城市基础设施配套费收入790万元、污水处理费收入1250万元、专项债务对应项目专项收入24730万元），上级补助收入12000万元，地方政府专项债务转贷收入126620万元，上年收入结余2830万元，收入合计244010万元。
2023年，安排基金支出181021万元(主要安排2023年新增专项债券项目支出和县重点工程项目的征地拆迁补偿支出)，加上上解支出1400万元、债务还本付息支出18599万元、调出资金40000万元，支出合计241020万元。
收支相抵，全县政府性基金滚存结余2990万元（全部为结转下年支出）。
（三）国有资本经营预算情况
2023年国有资本经营收入419万元，其中:其他国有资本经营预算收入360万元(主要是经营性房租收入)；国有资本经营预算转移支付收入59万元。
2023年国有资本经营支出419万元，其中:解决历史遗留问题及改革成本支出59万元；调入一般公共预算360万元。
2023年国有资本经营预算收支平衡。
（四）社会保障基金预算情况
2023年，社会保险基金总收入预算65849万元，比上年执行数增收1793万元，增长2.8%，其中:机关事业单位基本养老保险基金收入32910万元，城乡居民基本养老保险基金收入32939万元。
2023年，社会保险基金总支出预算56592万元，比上年执行数增加2562万元，增长4.7%，其中:机关事业单位基本养老保险基金支出32764万元，城乡居民基本养老保险基金支出23828万元。
2023年，社会保险基金本年收支结余9257万元，年末滚存结余75492万元。
（五）2023年县教科体局和县级科技专项资金重点审核情况
按照县人大常委会的要求，对2023年县教科体局和县级科技专项资金预算进行重点审核，情况如下：
1.县教科体局部门预算
（1）收入预算174309万元，其中：财政拨款收入109929万元、教育收费资金收入49443万元，其他收入14937万元。
（2）支出预算174309万元，其中：基本支出102686万元、项目支出71623万元。按支出功能分类科目：教育支出80736万元、社会保障和就业支出16452万元、卫生健康支出4622万元、住房保障支出9777万元、其他支出62722万元。
2.科技专项资金安排情况
2023年，县财政预算安排科技类专项资金2200万元，增长10.5%，主要包括科技三项经费60万元，科技奖励基金77万元，科技业务费60万元，科技人员事业经费300万元，“基层科普行动计划”资金17万元，科普事业费86万元，科技创新赋能奖励资金1600万元。
四、稳中求进，凝心聚力做好2023年财政工作
2023年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持稳字当头、稳中求进，继续实施积极的财政政策加力提效，保持必要的财政支出强度，突出稳增长、稳就业、稳物价工作，大力提振市场信心，在有效支持高质量发展中保障财政可持续和地方政府债务风险可控，加大宏观政策调控力度，应对超预期因素冲击，加强各类政策协调配合，统筹疫情防控和经济社会发展，推动财政运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，形成共促高质量发展合力。
为此，我们将按照县委、县政府的发展战略，统筹谋划推进，坚持系统观念、守正创新，努力完成各项财税目标，重点做好以下工作：
(一)聚焦收支管理，确保财政量质双提升。2023年财税部门将多维度、全方位，加力提效强化财政收支管理，不断增强财政可持续性和经济社会发展后劲。一是科学编制年初预算。提前做好预研预判，科学确定全年预算收入目标任务。彻底打破支出固化格局，改变“基数+增长”的预算编制办法，重新核定部门收支预算，提高年初部门预算的准确性、完整性。加强重大战略任务财力保障，足额编制“三保”支出预算，不留硬缺口，兜牢兜实“三保”底线。建立节约型财政保障机制，对一般性支出和非重点非刚性支出应压尽压。二是科学调度组织收入。密切关注宏观经济走势、财税政策变化，动态掌握全县税收情况，把握好月度间、季度间收入均衡性，促进收入平稳运行。规范收入征管秩序，依法依规、实事求是组织财政收入，压紧压实部门主体责任。三是全面落实过紧日子要求。把过紧日子作为预算管理长期坚持的基本方针，进一步优化财政支出结构，保证财政支出强度，加大对重点领域保障力度。
(二)聚焦挖潜增效，提升财政综合保障能力。综合利用奖补、贴息等多种手段，盘活、引导、撬动更多资产、资源、资金支持经济社会发展，确保财政每分钱都用在刀刃上，提高资金使用效益，让无效低效资金充分流动起来。一是加大财政统筹力度。积极盘活政府各类资金资产资源，加大一般公共预算、基金和国资预算体系间的统筹力度，建立县级部门实有账户资金清理机制，多渠道开源挖潜，为落实县委、县政府重大决策部署提供坚实财政支撑。二是创新财政支持发展方式。通过实施贷款利率优惠、降低政府融资担保费率等政策，撬动更多金融资金支持经济社会发展，有效发挥了财政资金杠杆作用。三是全面实施绩效管理。实施全过程预算绩效管理，将绩效结果应用与预算安排、资金拨付、政策制定调整相挂钩，并纳入综合考核。财政拨款入库项目全部编制绩效目标，并强化绩效评价结果应用，做到“花钱必问效、无效必问责”，切实提高财政资金使用绩效。
(三)聚焦精准施策，推动财政政策更加精准。落实落细省“助企纾困28条”和稳住经济发展大盘16项阶段性财政措施，着力稳住经济大盘和帮助企业纾困解难。一是精准“输血”，着力释放政策红利。继续实施增值税大规模留抵退税，缓解企业当下现金流的压力，提高政策落实效率和准确性。强化留抵退税资金保障，完善资金调拨机制，对留抵退税资金单独测算，加强监测预警，确保政策红利应享尽享。建立跨部门会商协作机制，协调解决政策落实中的困难和问题，统筹推进新的组合式税费支持政策落实落地。二是精准“减负”，着力降低企业成本。强化实施减税降费、减租降息、社保延缓等硬措施,让广大企业尤其是中小企业和个体工商户轻装前行。持续优化营商环境，深化财政“放管服”改革，继续构架惠企资金兑现“直通车”，推动各类惠企资金“免申即享”“即申即享”“承诺兑现”。拓展深化“互联网+政府采购”，积极推广以电子保函等非现金形式缴纳保证金。三是精准“蓄能”，着力稳定市场主体。对中小微企业和受疫情影响较重的行业，采取财政补贴、税费缓缴、政府采购支持等一揽子手段，持续为市场主体“蓄能”。大力支持困难行业企业稳岗扩就业。推动政府采购助力中小企业发展，严格执行《政府采购促进中小企业发展管理办法》。精准用好惠企利民直达资金，落实财政资金直达机制常态化管理，推动资金使用提质增效。支持保就业、保市场主体等，以“精准滴灌”方式为企业发展蓄能添势。
(四)聚焦严防风险，推动财政政策更可持续。树牢底线思维，强化风险意识，更好统筹发展“第一要务”和安全“头等大事”，牢牢守住不发生系统性风险的底线，坚决有效管控财政运行中的各种风险，确保发展可持续。一是抓紧抓实地方政府债务管理。着力防范化解地方政府隐性债务风险，确保财政运行行稳致远。坚决遏制隐性债务增量，建立联动的政府平台公司债务风险情况常态化核查机制，动态掌握债务情况，防范违法违规举债融资。妥善化解隐性债务存量，坚持“谁家的孩子谁抱”，厘清政府和企业的偿债责任，分类审慎处置，盘活各类资金资产，多渠道化解隐性债务。二是扎实推进融资平台公司市场化转型。结合实际，全面盘清政府国有资产情况，在合理压减融资平台数量的基础上，严格按要求注入资产，提高融资平台自身造血能力。加快剥离政府融资功能，切实推动政府融资平台公司实质性转型。三是兜牢兜实基层“三保”底线。坚持底线思维，坚持财力下沉，坚持抓实“三保”政策举措，着力以“三保”的平稳，来为稳经济大盘提供支撑。严格源头管控，预算足额安排“三保”支出，切实保障教师等重点群体工资、养老金，保障基层疫情防控支出需要。按照“精准识别、精准监测、精准帮扶、一县一策”的原则，同步建立全覆盖动态监测机制。严格执行县级财政“三保”资金专户制度，增强国库“三保”资金保障能力。
(五)聚焦统筹融合，推动构建协调发展新格局。围绕“三大战略”、“八大行动”，支持推进城市能级提升，优化完善基础设施体系建设。一是全力支持民生类支出。支持交通强县战略，安排革命老区建设资金支持国省道改造；支持推动城镇老旧小区改造及棚户区改造三年行动，支持刚性和改善性住房需求，扎实做好“保交楼”工作。二是支持实施县域经济倍增计划。支持县域首位产业和特色产业发展，扎实推动乡村振兴，县财政按照不低于上年度标准安排衔接资金，落实中央财政衔接资金投入产业比例不低于60%，并将土地出让收入用于农业农村比例提高至7%。深入实施乡村建设，支持更高质量推进农村基础设施建设、更高标准推进人居环境整治提升。统筹资金推进环境污染防治、生态系统保护修复、绿色低碳转型发展，加快美丽兴国建设。三是持续支持项目攻坚落地。突出问题导向，树牢项目为王理念，持续优化工作举措，实现质的有效提升和量的合理增长。支持解决好“八大行动”的突出短板，谋划实施科学有效的解决措施，创造性抓好政策落实，系统性提高民生品质，系统性提升全县民生保障水平，扎实推进共同富裕。
(六)聚焦政策推动，着力提高财政管理水平。坚持问题导向、目标导向，注重改革的系统性、整体性、协同性，实现稳投资、稳预期的目标，以财政改革助推政府治理效能提升。一是坚决落实过紧日子要求。将过紧日子作为预算管理重要方针，把严把紧预算安排和支出关口，厉行节约办一切事业。在保障部门正常履职需要基础上，从严控制一般性支出，从紧核定“三公”经费预算。执行中硬化预算约束，盘活财政存量资金和闲置资产，及时跟踪评估部门过紧日子情况，督促改进管理，堵住“跑冒滴漏”。二是持续加强预算绩效管理。落实全面实施预算绩效管理要求，强化督促指导，压实部门主体责任，基本建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。对新出台或到期延续的重大政策、项目开展事前绩效评估，增强政策可行性。强化绩效目标管理，在绩效自评全覆盖基础上，加大自评结果抽查力度，加强第三方机构参与预算绩效管理的力度，提升评价质量。强化考核通报，形成评价、反馈、整改、提升的良性循环。三是进一步加强财会监督工作。推动完善监督体系和工作机制，组织开展涉企违规收费专项检查，严肃查处擅自设立收费项目、提高征收标准、扩大征收范围等问题，加大财会监督与其他监督的贯通协调，严肃财经纪律。
各位代表，做好2023年的财政工作意义重大、任务艰巨、使命光荣。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大依法监督和县政协民主监督下，拉高标杆，提质增效，为建设工业强城乡美百姓富作风好的“模范兴国”，再创新时代“第一等工作”提供财力保障。
《预算报告》有关专用名词注释
1.一般公共预算：是指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
2.政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
3.国有资本经营预算：是对国有资本收益作出安排的收支预算。
4.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
5.一般公共预算收入：是指地方实际可用财力，扣除了上缴中央、省、市部分的税收收入和非税收入。
6.非税收入：是指各级政府及其所属部门和单位依法利用行政权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务征收、收取、提取、募集的除税收以外的财政收入，包括：专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、政府性基金、以政府名义接受的捐赠收入等。
7.新增地方政府债券：根据《预算法》等规定，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。我县新增债券由省财政发行再进行转贷。
8.政府与社会资本合作（PPP）：是在基础设施及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作，并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报；政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管，以保证公共利益最大化。
9.预备费：根据《预算法》规定“各级政府预算应当按照本级政府预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支。”
10.预算稳定调节基金：是指为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，各级一般公共预算设置的储备性资金。一般公共预算的超收收入，除用于冲减赤字外，应当用于设置或补充预算稳定调节基金。一般公共预算的结余资金及连续结转两年仍未用完的资金，应当作为结余资金补充预算稳定调节基金。
11.存量资金：是指预算执行已完成形成的财政性结余资金和预算执行未完成而沉淀在部门单位、财政账户等暂时未使用财政性结转资金。
12.“三公”经费：是指因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。
13.民生类支出：是指按2016年起省口径统计，含教育、科技、文化、社保、卫生、环保、城乡社区、农林水、交通、商业、自然资源、住房、粮油等支出。
14.三大战略：是指新时代赣南苏区振兴发展、打造对接融入粤港澳大湾区桥头堡、建设省域副中心城市。
15.八大行动：是指工业倍增升级、科技创新赋能、深化改革开放、乡村全面振兴、城市能级提升、美丽赣州建设、提高民生品质、党建质量过硬。
