（江西省）上饶市2020年全市和市级预算执行情况与2021年全市和市级预算草案的报告（书面）（送审稿）
关于上饶市2020年全市和市级预算执行情况与2021年全市和市级预算草案的报告（书面）（送审稿）
—2021年 3 月 5 日在上饶市第四届人民代表大会六次会议上
市财政局局长
各位代表：
受市人民政府委托，向大会书面报告2020年全市和市级预算执行情况及2021年全市和市级预算草案，请予审议；2021年市级预算草案，请予审查批准。并请市政协各位委员和列席会议的同志提出意见。
一、2020年全市和市级预算执行情况
2020年，面对突如其来的新冠肺炎疫情和鄱阳湖流域超历史大洪水，全市财政部门在市委、市政府的坚强领导下，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹疫情防控和经济社会发展，大力落实积极的财政政策，不断深化财税改革，全市财政运行情况总体良好。
（一）全市预算执行情况
1.一般公共预算
全市财政总收入完成377.3亿元，比2019年决算数增长1%（下同）。一般公共预算收入完成227亿元，下降2.3%。主要收入项目执行情况是：税收收入151.6亿元，下降3.3%，其中：增值税74.8亿元，下降2.7%，主要是增值税留抵退税政策调整；企业所得税14.1亿元，增长20.4%，主要是对上饶银行等金融业企业所得税汇算清缴，有较大增幅；个人所得税3.6亿元，增长14.6%；资源税5.5亿元，下降11.8%；城市维护建设税11.1亿元，增长13.3%；城镇土地使用税4.2亿元，下降22.7%，主要是根据《国家税务总局江西省税务局关于印发助力疫情防控促进经济增长15条税收政策措施的通知》，对因疫情缴纳城镇土地使用税困难的企业给予申请减免政策；土地增值税8.4亿元，下降29.1%，主要是2019年对万达广场土地增值税进行了清算，一次性收入较多；耕地占用税3.2亿元，下降16.7%，主要是进一步加大土地管控和耕地保护力度，对耕地占用指标管理更严格；契税19.3亿元，下降0.5%；其他各项税收收入7.4亿元。非税收入75.4亿元，下降0.4%。
一般公共预算支出完成750亿元，增长2.5%。主要支出项目执行情况是：一般公共服务支出56.5亿元，下降12.8%，主要是严格落实过紧日子要求，压缩一般性支出；公共安全支出27.3亿元，下降2.7%；教育支出134.4亿元，增长7.7%；科学技术支出14.7亿元，增长6.6%；文化旅游体育与传媒支出7.3亿元，增长10.9%；社会保障和就业支出87.7亿元，下降10.1%，主要是2020年企业职工基本养老保险实行省级统收统支；卫生健康支出80.7亿元，下降8.5%，主要是2019年基本公共卫生服务中央补助资金下达较多以及2020年对中央和省级城乡居民医保财政补助资金进行了清算；节能环保支出18.8亿元，增长1.2%；城乡社区支出110.3亿元，下降22.7%，主要是2019年创建国家卫生城市集中性建设项目较多；农林水支出92.8亿元，增长16.1%；交通运输支出28.1亿元，增长192.8%，主要是2020年上级下达用于公路等基础设施建设的车辆购置税补助资金较多；资源勘探信息等支出34.6亿元，增长89.2%，主要是为支持企业复工复产，加大对企业扶持力度；商业服务业等支出2.7亿元，增长34.2%；住房保障支出24.6亿元，增长30.3%；其他各项支出29.5亿元。
2.政府性基金预算
政府性基金预算收入439.3亿元，增长69.2%；政府性基金预算支出519.9亿元，增长131.6%。
3.社会保险基金预算
社会保险基金预算收入128.4亿元（其中：机关事业单位基本养老保险基金收入35.1亿元；职工基本医疗保险基金收入18.1亿元；城乡居民基本养老保险基金收入18.7亿元；城乡居民基本医疗保险基金收入54.9亿元；工伤、失业及其他保险基金收入1.6亿元），增长10.5%。社会保险基金预算支出123.1亿元（其中：机关事业单位基本养老保险基金支出34.2亿元；职工基本医疗保险基金支出15.3亿元；城乡居民基本养老保险基金支出12.3亿元；城乡居民基本医疗保险基金支出58.6亿元；工伤、失业及其他保险基金支出2.7亿元），增长14.4%。
4.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入20.4亿元。国有资本经营预算支出 11.9亿元。
（二）市级预算执行情况
含市直、上饶经济技术开发区、三清山风景名胜区和高铁经济试验区。
1.一般公共预算
市级财政总收入58.1亿元，增长2%。
一般公共预算收入35.2亿元，增长0.4%。主要收入项目执行情况是：税收收入19.9亿元，下降11.2%，其中：增值税6.4亿元，下降12.2%，主要是市供电公司税收下降及市直部分房地产企业进入清盘收尾阶段；企业所得税3亿元，增长19.5%，个人所得税0.7亿元，增长16.7%；城市维护建设税1.8亿元，增长11%；城镇土地使用税1.2亿元，下降4.8%；土地增值税1.2亿元，下降67.7%，主要是2019年对万达广场土地增值税进行了清算；契税3.9亿元，增长12.7%；其他各项税收收入1.7亿元。非税收入15.3亿元，增长21%。
一般公共预算支出109.9亿元，增长26.8%。主要支出项目执行情况是：一般公共服务支出9.1亿元，下降20%；公共安全支出5.6亿元，下降13%；教育支出15.6亿元，增长12.8%；科学技术支出3.1亿元，增长20%；文化旅游体育与传媒支出2.1亿元，增长2%；社会保障和就业支出11.7亿元，增长115.3%；卫生健康支出4.1亿元，下降32.3%；节能环保支出3.3亿元，下降38.4%，主要是2019年上级下达的节能减排资金较多；城乡社区事务支出7.2亿元，增长68.2%；农林水支出4.2亿元，增长26.4%；交通运输支出17.5亿元，增长249.4%，主要是2020年上级下达用于公路等基础设施建设的车辆购置税补助资金较多；资源勘探信息等支出15.4亿元，增长26.8%；住房保障支出6.4亿元，增长29.3%；其他各项支出4.6亿元。
2.政府性基金预算
政府性基金预算收入211.5亿元，增长137.9%，政府性基金预算支出215.1亿元，增长140.4%，主要是经开区土地出让收入增加较多，并相应增加支出。
3.社会保险基金预算
社会保险基金预算收入9.7亿元（其中：机关事业单位基本养老保险基金收入4.7亿元；职工基本医疗保险基金收入3.5亿元；城乡居民基本医疗保险基金收入0.5亿元；工伤、失业及其他保险基金收入1亿元），增长22.8%。社会保险基金预算支出9.1亿元（其中：机关事业单位基本养老保险基金支出4.2亿元；职工基本医疗保险基金支出2.6亿元；城乡居民基本医疗保险基金支出0.2亿元；工伤、失业及其他保险基金支出2.1亿元），增长31.9%。
4.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入16.1亿元。国有资本经营预算支出 11亿元。
（三）市直预算执行情况
1.一般公共预算
市直财政总收入25.9亿元，下降11.1%。一般公共预算收入18亿元，下降8.3%。一般公共预算支出81.2亿元，增长30.6%。
按规定，将截止2019年底市直暂存款项结余1412.1156万元调入一般公共预算，并补充预算稳定调节基金。
2.政府性基金预算
政府性基金预算收入23.2亿元，下降13.7%，政府性基金预算支出15.7亿元，下降42.7%，主要是土地出让收入减少，并相应减少支出。
3.社会保险基金预算
社会保险基金预算收入9.6亿元（其中：机关事业单位基本养老保险基金收入4.7亿元；职工基本医疗保险基金收入3.5亿元；城乡居民基本医疗保险基金收入0.4亿元；工伤、失业及其他保险基金收入1亿元），增长24.7%。社会保险基金预算支出8.9亿元（其中：机关事业单位基本养老保险基金支出 4.2亿元；职工基本医疗保险基金支出2.6亿元；城乡居民基本医疗保险基金支出、工伤、失业及其他保险基金支出2.1亿元），增长31.5%。
4.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入12.9亿元。国有资本经营预算支出 8.8亿元。
2020年，按照市四届人大五次会议有关决议，重点做了以下几个方面的工作：
（一）统筹应对疫情汛情冲击和经济社会发展。积极加大疫情防控财政投入，全市累计下达疫情防控资金9.9亿元，为基层疫情防控提供了坚实资金保障。市本级从预备费中下达1000万元应急救灾专项资金用于支持鄱阳县、余干县抗洪抢险及灾后重建。全面落实中央、省、市支持复工复产政策财政任务，全市共计发放创业担保贷款25.7亿元，减免租金0.7亿元，减税降费152亿元，为小微企业发展注入了动力。全市共争取新增债券182.7亿元，争取特别国债和特殊转移支付资金42亿元，有力地支持了我市经济社会发展。
（二）统筹收入征管和质量提升。面对新冠肺炎疫情及减税降费等减收因素影响，全市各级财税部门主动作为，优化服务，加快促进企业复工复产，实现税收增长。综合考虑经济、政策、税制、征管等多方面因素进行收入形势分析，及时了解掌握重点行业、重点产业、骨干企业纳税情况和经营状况。不断完善综合治税工作机制，进一步加强与税务部门的协作配合，做到信息互通，资源共享，该减的减到位、该降的降到位、该征的征到位。2020年全市税收收入突破300亿元、达到301.9亿元，增长1.3%，增速全省第一，税占比达80%，创近八年来新高。
（三）统筹抓好预算执行进度和财政支出绩效。积极督促各地各部门加快预算执行进度，特别是针对下达的中央直达资金，进行全过程监控，督促资金及时分配、高效使用，并及时录入直达资金系统，上级下达我市直达（含参照直达）资金152.8亿元，实际支付135.6亿元，支付进度88.7%，高于全省平均水平1.5个百分点。积极完善预算支出进度考核，压实各地各部门主体责任，加强对预算执行、库款管理、结转结余等情况的分析，及时研究采取切实可行的具体措施，提高资金支出绩效，全市一般公共预算支出和政府性基金支出保持较快进度，全省排名靠前。
（四）统筹落实严格支出管控和重点支出保障。严格落实市委办、市政府办《关于贯彻严把财政支出关口坚持过紧日子的若干措施》（饶办发电〔2020〕26号）要求，对财政支出“严控、严审、严管”，2020年市直一般性支出压缩17%，主要硬性控制性支出指标均达到压缩要求。进一步完善财政存量资金管理制度，市财政局制定下发了《上饶市本级财政存量资金管理办法》，着力推动财政存量资金管理的制度化、规范化和全面化，2020 年市级共盘活各类存量资金2.3亿元。坚持有保有压，优化支出结构，将节省下来的资金更多地投向“三保”等重点领域，2020年全市民生类支出完成612.3亿元，占一般公共预算支出比重达81.6%。
（五）统筹推进财税改革和三大攻坚战。积极推进零基预算改革试点，市财政局制定下发了《市本级零基预算改革试点实施方案》，将市直行政、参公单位纳入2021年试点范围，并选择玉山县、铅山县、弋阳县、德兴市同步开展。有序衔接省与市县收入划分改革、增值税留抵退税改革；着力推进教育、文化等领域财政事权与支出责任划分改革等。坚决落实党中央决策部署，全力支持打好三大攻坚战。大力实施脱贫攻坚，2020年全市共投入扶贫资金22.9亿元，增长25.2%，我市四个国定贫困县全部脱贫摘帽；全力支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，打造大美上饶，全市节能环保支出18.8亿元、城乡社区支出110.3亿元，城乡面貌焕然一新，我市成功获评国家卫生城市；全面防范政府性债务风险，2020年全市共计化解存量债务约83亿元，超额完成年度化债任务。
2020年在宏观经济复杂多变，突发新冠肺炎疫情和鄱阳湖流域超历史大洪水的严峻形势下，全市财政运行总体平稳，财政改革发展成效凸显，这是市委、市政府科学决策、坚强领导的结果，是市人大依法监督、有力支持的结果，是市政协民主监督、大力帮助的结果，也是全市上下共同努力的结果。在肯定成绩的同时，也清醒地认识到，当前财政面临的困难和挑战依然较多，主要是：受经济下行压力、新冠肺炎疫情及减税降费等多种因素影响，财政收入增速放缓，财政刚性支出居高不下，收支矛盾持续显现，预算“紧平衡”状况突出；部分支出还不够精准，支出进度较慢、使用低效等问题依然存在；部分单位财政资金使用管理不规范现象还时有发生等等，今后将在改革发展中积极加以解决。
二、“十三五”时期财政工作回顾和“十四五”规划展望
“十三五”时期，面对中美贸易摩擦、宏观经济下行等外部不利因素及我国经济发展进入新常态、更大规模减税降费落实、突发新冠肺炎疫情等国内发展环境影响，全市财政部门主动作为，牢牢抓住“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”这一主线，大力实施积极财政政策、全力支持经济发展升级，扎实推进财税体制改革，持续发力民生保障，促进财政事业稳步健康发展，开创高质量跨越式发展新局面。2020年全市财政总收入与2015年比较，年均增长5.4%，低于“十三五”规划财政总收入年均预期增长率9%，主要原因是：一是我国经济发展全面进入新常态，经济结构不断优化调整，财政收入更加注重质量提升，由高速增长进入中高速增长；二是为了稳增长及应对中美贸易摩擦，持续实施了大规模减税降费政策；三是受新冠肺炎疫情影响，财政增收压力非常大。虽然“十三五”财政总收入增长目标未如期实现，但财政发展成绩依然显著。一是财政实力不断增强。2016-2020年全市财政总收入累计完成1723.2亿元，其中2020年完成377.3亿元，是2015年的1.3倍，年均增幅5.4%，财收入质量不断提高，税占比由2015年的73%提高到2020年的80%。二是财政保障水平不断提高。2016-2020年全市一般公共预算支出累计完成3151亿元，其中2020年完成750亿元，是2015年的1.6倍，年均增幅10.4%，财政支出中民生类支出完成612.3亿元，年均增幅10.5%，占一般公共预算支出比重达到81.6%。三是服务经济社会发展能力不断提升。五年来，科技投入达553.7亿元，争取新增地方政府债券404.6亿元，“财园信贷通”“财政惠农信贷通”“科贷通”等撬动贷款174亿元，不断加大了对“两光一车”、大数据、大旅游、大健康、大物流等主导产业和新经济财政扶持力度。四是财政改革成效显著。全面规范透明的预算管理制度基本形成，全口径预算实现了从建立到完善的重大突破，预算统筹能力进一步增强，预决算公开向全面化、制度化全面迈进；营改增、环保税开征等税制改革圆满完成；债务监督管理制度和风险防控体系不断完善；市县财政体制进一步完善，市级统筹调控能力得到增强，县级基本公共服务均等化有力推进；科技、教育、医疗卫生等领域财政事权和支出责任划分改革不断深化；财政票据和非税收入收缴电子一体化改革纵深推进，财政制度日趋完善，财政管理效能不断提升。
五年来，我们主动适应新形势新任务新要求，与时俱进，在实践中深化规律认识、完善工作理念、明晰发展思路。一是注重政治引领。不断提高政治站位，强化政治担当，更加注重以“政”领“财”，切实加强党对财政工作的领导，时刻与党中央对标看齐，坚定执行党的政治路线，不折不扣贯彻落实中央、省委省政府和市委市政府各项决策部署，把“两个维护”贯穿于财政资源配置、财税政策落实、财税体制改革全过程。二是注重法治思维。坚持以习近平总书记提出的依法治国新理念新思想新战略为统领，严格执行预算法及其实施条例，依法履行财政职能，推进财政改革和法治建设两轮驱动、深度融合，保障中央、省、市各项惠民利民政策有效实施。三是注重科学谋划。坚持尽力而为、量力而行，统筹收入与质量、执行与绩效、发展与安全等方面关系，强化工作协调、突出重点，围绕推动城乡协调发展，聚焦全面建成小康社会短板弱项，精准攻坚、持续发力，发挥财政政策稳定经济的关键作用，推动高质量发展。
“十四五”时期是我国经济社会发展的重要历史窗口期，是向全面实现社会主义现代化迈进承上启下的关键时期，做好“十四五”财政工作意义重大、影响深远。展望“十四五”，随着“一带一路”、鄱阳湖生态经济区、海西经济区、长三角经济区等战略深入推进，大南昌都市圈快速发展，上饶区位、交通等优势将进一步显现。同时随着我国经济结构进一步转型升级，对科技创新投入的不断加大，固链补链强链深入实施，政策红利持续释放，我市工业经济将继续强势崛起，光伏、光学、有色金属等主导产业将迎来新一轮超常规发展，大数据、云计算、5G、工业互联网、人工智能、北斗应用等新经济将呈爆发式增长，产生规模效应，爱驰汽车、吉利汽车、博能客车等新能源汽车也将乘势而上，抓住机遇做大做强，上饶发展将充满动力，发展潜力无限。全市财政部门也将乘势而为，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕加快推进财政治理体系和治理能力现代化为要求，以建立现代财政制度为改革方向，分析研判经济发展环境出现的新变化、新趋势，明确财政改革发展的目标和任务，充分发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用，促进经济社会持续健康发展。
三、2021年全市和市级预算草案
2021年全市财政工作总体要求：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入落实习近平总书记视察江西重要讲话精神，围绕中央、省委和市委经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以改革创新为根本动力，坚持系统观念，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，更好统筹发展和安全，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。推动积极的财政政策提质增效、更可持续；加强财政资源统筹，保持适度支出强度，加大优化支出结构力度，增强市委、市政府决策部署财力保障；坚持艰苦奋斗、勤俭节约，全面落实党政机关要坚持过紧日子的要求；加快建立现代财税体制，强化预算约束和绩效管理；加强地方政府债务管理，抓实化解地方政府隐性债务风险工作，确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党100周年。
2021年预算安排的主要原则：一是坚持科学稳妥；二是坚持过紧日子；三是坚持可持续发展；四是坚持绩效导向；五是坚持系统观念。
（一）全市预算草案
1.一般公共预算
全市财政总收入预算安排400亿元，比2020年执行数增长6%以上。
一般公共预算收入预算安排同口径比2020年执行数增长5%以上。根据《江西省人民政府关于印发调整省与市县收入划分改革推进方案的通知》（赣府字〔2020〕91号），从2020年1月1日起，增值税、企业所得税、个人所得税、环保税地方所得部分省与市县分享比例由原来的1:9、2:8、2:8、2:8统一调整为3:7。
2021年全市一般公共预算收入223亿元，加上转移性收入、调入资金，减去转移性支出，当年可用财力399亿元。一般公共预算支出安排399亿元，收支平衡。
2.政府性基金预算
政府性基金预算收入安排259亿元，加上转移性收入、上年结余收入，基金收入总计291亿元。政府性基金预算支出安排209亿元，加上转移性支出、调出资金，基金支出总计284亿元。年末滚存结余7亿元。
3.社会保险基金预算
社会保险基金预算收入安排133亿元（其中：机关事业单位基本养老保险基金收入35.4亿元；职工基本医疗保险基金收入19 亿元；城乡居民基本养老保险基金收入18.2亿元；城乡居民基本医疗保险基金收入58.3亿元；工伤、失业及其他保险基金收入2.1亿元）。社会保险基金预算支出安排128.3亿元（其中：机关事业单位基本养老保险基金支出36.7亿元；职工基本医疗保险基金支出15.9亿元；城乡居民基本养老保险基金支出13.2亿元；城乡居民基本医疗保险基金支出60.2亿元；工伤、失业及其他保险基金支出2.3亿元）。基金收支结余4.7亿元，年末滚存结余111.5亿元。
全市长期护理保险基金预算收入6.2亿元，支出预算5.5亿元，当年结余0.7亿元。
4.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入安排11.4亿元。国有资本经营预算支出安排5.5亿元。
（二）市级预算草案
含市直、上饶经济技术开发区、三清山风景名胜区和高铁经济试验区。
1.一般公共预算
2021年，市级一般公共预算收入预算安排39亿元，加上转移性收入、调入资金，减去转移性支出，全年可用财力为80亿元。一般公共预算支出安排80亿元，收支平衡。
2.政府性基金预算
政府性基金预算收入安排123亿元，加上转移性收入、上年结余收入，基金收入总计136亿元。政府性基金预算支出安排111亿元，加上转移性支出、调出资金，基金支出总计135亿元。年末滚存结余1亿元。
3.社会保险基金预算
社会保险基金预算收入安排83.3亿元（其中：机关事业单位基本养老保险基金收入4.5亿元；职工基本医疗保险基金收入 19亿元；城乡居民基本医疗保险基金收入58.3亿元；工伤、失业及其他保险基金收入1.5亿元）。社会保险基金预算支出安排 82.3亿元（其中：机关事业单位基本养老保险基金支出4.4亿元；职工基本医疗保险基金支出15.9亿元；城乡居民基本医疗保险基金支出60.2亿元；工伤、失业及其他保险基金支出1.8亿元）。基金收支结余1亿元，年末滚存结余61.6亿元。
4.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入安排6.9亿元。国有资本经营预算支出安排4.8亿元。
（三）市直预算草案
1.一般公共预算
2021年，市直一般公共预算收入预算安排19亿元，加上转移性收入、调入资金和调入预算稳定调节基金，减去转移性支出，全年可用财力为46.6亿元。一般公共预算支出安排46.6亿元，收支平衡。
（1）基本支出22.9亿元，主要用于确保人员工资和公用经费、机关事业单位养老保险及职业年金单位缴费、公务交通补贴等。
（2）项目支出23.7亿元，在保障各部门运转经费、提升公共安全保障能力的基础上，重点关注社会事业发展、民生福祉改善、统筹城乡协调发展及生态环境改善等方面。
2.政府性基金预算
政府性基金预算收入安排38亿元，加上转移性收入、上年结余收入，基金收入总计41亿元。政府性基金预算支出安排33亿元，加上转移性支出、调出资金，基金支出总计40.2亿元。年末滚存结余0.8亿元。
3.社会保险基金预算
社会保险基金预算收入安排83.3亿元（其中：机关事业单位基本养老保险基金收入4.5亿元；职工基本医疗保险基金收入19亿元；城乡居民基本医疗保险基金收入58.3亿元；工伤、失业及其他保险基金收入1.5亿元）。社会保险基金预算支出安排82.3亿元（其中：机关事业单位基本养老保险基金支出4.4亿元；职工基本医疗保险基金支出15.9亿元；城乡居民基本医疗保险基金支出60.2亿元；工伤、失业及其他保险基金支出1.8亿元）。基金收支结余1亿元，年末滚存结余61.6亿元。
4.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入安排3.4亿元，国有资本经营预算支出安排2.3亿元。
2021年市直部门预算请一并予以审议。另外，就几个具体问题向各位代表说明如下：
第一，以上2021年全市一般公共预算和政府性基金预算是市代编预算，全市社会保险基金预算、国有资本经营预算是各级上报的汇总数，待各级人代会审批同级预算逐级报市后，再汇编2021年全市预算，报市人大常委会备案。
第二，2021年全市财政收入预期目标是财政总收入增长6%以上；一般公共预算收入同口径增长5%以上。主要考虑：从国际看，世界百年未有之大变局进入加速演变期，全球疫情仍在扩散，国际形势不稳定性不确定性明显增加。从国内看，经济下行压力增大，发展不平衡不充分问题仍然突出，新冠肺炎疫情防控形势复杂。从我市看，发展不足仍然是主要矛盾，经济总量不大、人均水平较低、经济结构不优、竞争力不强的问题还比较突出。从财政看，随着中央超常举措的逐步退出或退坡，民生保障等支出刚性不断增强，存量隐性债务风险依然较大，财政运行仍将处于“紧平衡”状态。但也要充分认识到我国发展仍处于重要战略机遇期，经济稳中向好、长期向好的基本趋势没有改变，同时我市产业结构将不断优化，“两光一车”、大旅游、大数据、大健康、大物流等产业将加速升级，拉动消费和投资，我市经济发展动力将不断增强。另外因为疫情影响，去年财政增长基数低，今年会迎来一个恢复性增长。
第三，2021年全市一般公共预算支出安排399亿元，比2020年汇总预算数增长3 %。一是全面做好“六稳”工作、落实“六保”任务，不断加大科技、教育、社保、医疗、农林水等领域支出；二是大力支持生态文明建设，加大环境整治、污染防治等领域投入，支持巩固拓展脱贫攻坚成果；三是保障各项改革任务的顺利推进，促进城乡统筹发展。
四、完成2021年预算的主要措施
一是坚定不移服务发展大局。创新支持经济发展财政资金管理方式，全面落实减税降费政策，减轻企业负担，激发企业活力。推进“财园信贷通”、“财政惠农信贷通”及“科贷通”转型升级，进一步健全上饶政府性融资担保体系，建立融资担保体系再担保风险分担机制，充分发挥财政资金引导撬动作用，促使更多的金融资源和社会资源支持实体经济发展。积极争取更多的专项债券项目在我市落实建设。
二是坚定不移推动创新发展和产业升级。坚持把科技作为财政支出重点领域，按照省委推进江西创新型省份建设有关要求，更加注重对基础研究、原始创新财税支持，从体制机制上，为人才引进，科技研究，高新技术应用，高新产业发展提供强有力的财税保障。大力实施铸链强链引链补链工程，提升产业链供应链稳定性和竞争性。大力支持制造业、民营经济和中小企业等发展，做大做强工业，落实好“两光一车”、有色金属产业等发展政策，积极争取中央转移支付资金及中央、省财政对我市光伏发电产业的资金支持。全力支持大数据、大旅游、大健康、大物流、新能源汽车、云计算、5G产业、工业互联网等新经济快速发展。
三是坚持不移改善和保障民生。着力做好“六稳”工作，落实“六保”任务，进一步优化支出结构，牢固树立过“紧日子”思想，推进勤俭上饶建设，严格控制一般性支出和“三公”经费支出。集中财力保重点，补短板，强弱项，进一步完善并抓好直达资金管理，落实就业优先政策，促进教育高质量发展，稳步提高社会保障水平，支持发展文化事业产业。大力支持生态文明建设，加大环境整治、污染防治等领域投入，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。
四是坚定不移推进财税体制改革。积极围绕现代财政体制建设，深化预算管理制度改革，全面推进零基预算改革，完善项目审查制度；扎实推进财政放管服改革，推进财政投资评审信息化建设，推进政府采购电子商城在我市落地；有序衔接生态环境、应急救援、自然资源、公共文化等领域财政事权与支出责任划分改革；推动预算绩效管理向国有资本经营预算和社会保险基金预算拓展；配合上级做好消费税征收环节后移改革相关工作；继续推进划转部分国有资本充实社保基金工作。
五是坚定不移确保财政运行安全。牢固树立总体国家安全观，平衡好促发展和防风险的关系。加强政府债务常态化管理，抓实化解地方政府隐性债务风险工作，动态监测地方政府隐性债务，坚决遏制政府隐性债务增量、有序稳妥化解存量，防范化解地方政府隐性债务风险。厘清财政与金融权责关系，严防金融领域风险向财政传导。完善县级“三保”预算执行监控机制，督促市县打足“三保”预算，切实兜牢基层“三保”底线。
各位代表，2021年全市财政部门将紧紧围绕市委、市政府的决策部署，主动接受市人大的依法监督，虚心听取政协的意见和建议，坚定信心，锐意进取，砥砺奋进，扎实工作，保持经济持续健康发展和社会大局稳定，着力加快建设区域性中心城市、打造现代化大美上饶步伐，以优异的成绩迎接建党100周年。
市四届人大 次会议秘书处 2021年 月 日印发
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附 件
说 明
《预算报告》中有关2020年预算执行和2021年预算安排的具体情况详见《上饶市2020年全市和市级预算执行情况及2021年全市和市级预算草案》。
一般公共预算。是指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
政府性基金预算。是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
国有资本经营预算。是对国有资本收益作出安排的收支预算。
社会保险基金预算。是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
财政总收入。全市财政总收入包括全市一般公共预算收入、缴入中央金库的国内消费税,缴入中央与省级金库的国内增值税、纳入中央与省级金库的企业所得税和个人所得税。但不包括车辆购置税、关税以及海关代征的增值税、消费税以及未纳入中央与地方分享范围的国有银行、石油、石化、邮政企业所得税。
省直管县财政体制。江西省人民政府关于实行省直管县财政体制改革试点的通知规定，为统筹城乡和区域发展，扩大县域发展自主权，壮大县域经济实力，2005年全省选择21个扶贫开发重点县进行省直管县的财政体制改革试点，上饶市有上饶县、横峰县、余干县、鄱阳县共4个县纳入试点县，改革的主要内容是“八个到县，两个不变”，即体制基数、收入计划、基金收入分成、转移支付及专项补助、财政结算、资金调度、各项债务、财政工作部署直接到县，两个不变是指市对县财政的支持力度和数据报送汇总程序不变。到2009年上饶市除信州区、上饶经开区、三清山，其他11个县（市）全部纳入改革试点范围。2015年2月、2020年6月，广丰县、上饶县撤县设区获国务院批复，分别成为我市第2个、3个建制区。上饶县撤县设广信区后，其财政管理体制目前维持省直管县财政体制不变；广丰县撤县设广丰区省直管县财政体制五年过渡期已于2020年年底到期。
市级财政。市级包含市直、上饶经济技术开发区、三清山风景名胜区和上饶高铁经济试验区，市与上饶经济技术开发区、三清山风景名胜区和上饶高铁经济试验区实行分灶吃饭财政体制。在省直管县财政体制下，市财政依然承担了对县（市、区）民生政策配套责任，加大了对省直管县的支持力度。
市直可用财力。市直一般公共预算收入，加上税收返还收入，上级财力性补助收入，调入资金，下级上解收入，减去上解上级支出和对县（市、区）各项结算补助支出。
一般性转移支付。是指上级政府对有财力缺口的下级政府，按照规范的办法给予的补助。一般性转移支付不规定具体用途，由下级政府根据本地区实际情况统筹安排使用。在一般性转移支付的具体构成中，均衡性转移支付是主体，主要参照各地标准财政收入和标准财政支出的差额及可用于转移支付的资金规模等客观因素，按统一公式计算分配。除均衡性转移支付外，一般性转移支付还包括基层公检法司转移支付、义务教育转移支付、基本养老金和低保转移支付、新型农村合作医疗转移支付等多项转移支付，这些转移支付主要用于解决地方政府基本公共服务方面的问题，并且按因素分配，具有一般性转移支付特征。
专项转移支付。是指上级政府为了实现特定的经济和社会发展目标，给予下级政府的资金补助，由下级政府按照上级政府规定的用途安排使用。专项转移支付主要根据党中央、国务院确定的政策，重点用于农林水、教育、医疗卫生、社会保障和就业、交通运输、节能环保等领域。
调整省与市县收入划分改革推进方案。根据《江西省人民政府关于印发调整省与市县收入划分改革推进方案的通知》（赣府字〔2020〕91号），从2020年1月1日起，增值税、企业所得税、个人所得税、环保税地方所得部分省与市县分享比例由原来的1:9、2:8、2:8、2:8统一调整为3:7，同时对于因分享比例调整省级新集中的收入，以2019年为基年，通过结算补助返还市县，并逐步退坡，其中2020年返还100%，2021年返还50%，2022年起不再返还。
新增债券。根据《预算法》等规定，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。
置换债券。《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发(2014) 43号）规定，纳入预算管理的地方政府存量债务可以发行一定规模的地方政府债券置换。地方政府存量债务是新《预算法》实施之前形成的，以一定规模的政府债券置换部分债务，是规范预算管理的有效途径，有利于保障在建项目融资和资金链不断裂，处理好化解债务与稳增长的关系，还有利于优化债务结构，降低利息负担，缓解部分地方支出压力，也为地方腾出一部分资金用于加大其他支出创造条件。
债务余额限额管理。为进一步规范地方政府债务管理，防范和化解财政金融风险，国务院根据国家宏观经济形势等因素确定全国地方政府债务总限额，并报全国人民代表大会批准。财政部在批准的总限额内，根据债务风险、财力状况等因素并统筹考虑国家宏观调控政策、各地区建设投资需求等提出各省债务限额，报国务院批准后下达。年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额（或减去当年调减债务限额），具体分为一般债务限额和专项债务限额。
财园信贷通。是指省财政与地方财政按1：1的比例筹集财政风险补偿金，存入合作银行，合作银行放大8倍，向当地企业提供无抵押、无担保、低利息（年基准利率上浮不超过30%）、一年期以内、1000万元以下的流动资金贷款。企业通过当地“财园信贷通”协调领导小组推荐、合作银行审核，获得贷款。
财政惠农信贷通。为破解新型农业经营主体融资难题，带动金融和社会资金更多投入农业农村，按照“政府引导、市场运作、风险共担、互惠共赢”的原则，省、市、县三级财政按2：1：2的比例筹集财政风险补偿金，存入合作银行，合作银行约定不低于风险补偿金的8倍向农民合作社、家庭农场、种养大户以及社会化服务组织和休闲农业等经营主体发放一年期内无抵押无担保贷款，贷款必须用于农业生产经营领域。
政府与社会资本合作(PPP)模式。是在基础设施及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作，并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报；政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管，以保证公共利益最大化。
机关事业单位养老保险制度改革。为统筹城乡社会保障体系建设，建立更加公平、可持续的养老保险制度，按照《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》(国发(2015)2号）精神，改革现行的机关事业单位退休养老制度与企业职工养老保险制度并存的“双轨制”，统一实行社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度。市本级机关事业单位养老保险制度改革于2016年8月正式启动。
政府购买服务。为推进政府职能转变，创新社会管理方式，提高公共服务质量和效益，通过发挥市场机制，把政府直接组织提供的部分公共服务事项，按照一定的方式和程序，交由具备条件的社会组织、机构和企业等社会力量承担，并由政府根据合同约定向其支付费用。政府购买服务所需资金从既有财政预算中安排。
“三公”经费。是指因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。
预算稳定调节基金。根据《预算法》等规定，各级一般公共预算按照国务院的规定可以设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足。预算稳定调节基金编制年度预算调入后的规模一般不超过当年本级一般公共预算支出总额（含对下级转移支付）的5%。
权责发生制的政府综合财务报告制度。是以权责发生制为基础，主要反映政府整体财务状况、运行情况和财政中长期可持续性的报告，内容包括政府资产负债表、收入费用表等财务报表和报表附注，以及政府财政经济分析、政府财政财务管理情况。目前，我市处于政府综合财务报告试编阶段。
六个财政。创新财政、创造财政、精明财政、精准财政、公正财政、廉政财政。
