（江西省）玉山县2022年财政预算执行情况和2023年预算草案的报告（书面）
关于玉山县2022年财政预算执行情况和2023年预算草案的报告（书面）
——2023年2月11日在玉山县第十七届人民代表大会第三次会议上
玉山县财政局局长 吴新建
各位代表:
受县人民政府委托，我向大会报告全县2022年财政预算执行情况和2023年预算草案，请予以审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2022年全县财政预算执行情况
2022年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，面对疫情反复、洪水侵袭和经济下行带来的风险挑战，县财政部门深入贯彻党的二十大和二十届一中全会精神，认真落实中央和省、市、县决策部署，迎难而上、沉着应对，坚持稳中求进工作总基调，充分发挥财政职能作用，扎实推动积极的财政政策提升效能，注重精准、可持续，有保有压、突出重点，尽力而为、量力而行，统筹兼顾、主动作为，进一步强化财政资源统筹，优化财政支出结构，深化财政体制改革，提升财政管理水平，有效地实现了财政平稳健康运行，促进了全县经济社会协调发展。
（一）一般公共预算执行情况
2022年全县财政总收入实际完成323386万元，占预算调整的100%，比上年决算数下降2.8%，其中：税收收入实际完成268934万元，比上年决算数下降3.4%，非税收入实际完成54452万元，比上年决算数增长0.4%。一般公共预算收入168371万元，占预算调整的100%，比上年决算数下降4.6%；一般公共预算税收收入占比为67.7%。
（1）主要收入项目执行情况
税收收入268934万元，占预算调整的100%，下降3.4％，其中：增值税175102万元，增长0.9%；企业所得税34021万元，下降18%；个人所得税7948万元，下降16%；土地增值税6366万元，下降10%；城市维护建设税9857万元，下降0.4%；契税11869万元，下降31.3%。其他税收收入22343万元，增长19.9%；
非税收入完成54452万元，占预算调整的100%，较上年增长0.4%。
（2）主要支出项目执行情况
全县一般公共预算支出累计完成516651万元，占预算调整的100%，比上年增支11373万元，增长2.3%。
一般公共服务支出48173万元，增长8.3%；公共安全支出14851万元，下降13.1%；教育支出105974万元，增长2.1%；科学技术支出10465万元，增长79.2%；文化体育与传媒支出5024万元，增长1.6%；社会保障和就业支出64193万元，增长20.3%；卫生健康支出53577万元，增长3.2%；节能环保支出1626万元，下降89.8%；城乡社区支出103274万元，下降5.3%；农林水支出54520万元，增长6.5%；交通运输支出4923万元，增长3.7%；资源勘探信息等支出12546万元，增长20.3%；商业服务业等支出1470万元，增长25.9%；金融监管支出47万元，下降0%；国土海洋气象等支出3294万元，下降1.9%；住房保障支出14805万元，增长155%；粮油物资储备支出1019万元，下降37.5%；灾害防治及应急管理支出10704万元，增长25.9%；其他支出6165万元，下降47.2%。
（二）政府性基金预算执行情况
2022年全县政府性基金预算收入完成262832万元（专项债券转贷收入132600万元），政府性基金预算支出完成251946万元，当年收支基本平衡，年末滚存略有结余。
（三）国有资本经营预算执行情况
2022年全县国有资本经营预算收入完成50453万元，国有资本经营预算支出完成2901万元，年终结余47696万元调入一般公共预算。
（四）社会保险基金预算执行情况
2022年全县社会保险基金预算收入完成51970万元，增长22.3%。各项社会保险基金支出完成46543万元，增长19.1%，当年收支结余5427万元，年末滚存结余44401万元。
2022年是党的二十大胜利召开之年，也是“十四五”规划承上启下的关键之年。一年来，财政部门紧紧围绕县委、县政府确定的年度发展目标和工作任务，立足财政本职，创新发展理念，主动适应经济发展新常态，统筹抓好稳增长、促改革、调结构、惠民生等各项工作，为我县经济社会高质量发展提供了强有力的财政保障。
1.助企纾困聚力发展，“真金白银”添新活力。一是全力做好留抵退税及库款保障工作。强化财税协同、双向发力，全力贯彻落实增值税期末留抵退税优惠政策，扩大增值税期末留抵退税优惠范围，按国家统一规定将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵退税额政策范围扩大至符合条件的小微企业和制造业等行业企业，办理留抵退税227家，共退税金额2.18亿元。二是推动积极财政政策靠前发力。落实失业保险、工伤保险减负稳岗政策，发放资金181家（中小微服务业企业）共计149.96万元；兑现民营企业奖励资金884.1万元。全面落实省、市房屋租金减租政策，做到应减尽减、应免尽免。国有企业减免服务业小微企业和服务业个体工商户三个月租金共计1485户1238.26万元。8月中旬，怀玉山风景区出现疫情，针对服务业小微企业和服务业个体工商户在减免3个月租金的基础上，再减免3个月，再减免租金共计1442户907.95万元。三是继续加大对企业的信贷支持。发行地方政府债券173863万元，其中新增债券155049万元(一般债券22449万元，专项债券132600万元），再融资债券18814万元（一般债券17303万元，专项债券1511万元），为补短板、惠民生、促销费、扩内需提供了有力保障。发挥PPP模式作用，以高质量投资助推高质量发展。截至2022年12月，拨付PPP项目可行性缺口补助2340.52万元。加大融资担保支持力度，走访发放财园贷项目政策宣传手册800余份，积极搭建银企对接平台，切实解决企业融资难题。2022年以来发放财园信贷通贷款132家，发放金额54717万元，放贷总量位居全市第一，在全省125个县、市（区、园区）排行第二十三。其中：转贷企业100家，发放金额43427万元；新增企业32家，贷款金额11290万元。足额配套财农信贷通风险补偿金，给予721户经营主体进行授信贷款，授信贷款余额12264万元。
2.有保有压优化支出，民生福祉持续增进。一是开源节流保障“三保”。积极盘活存量资金，建立存量资金定期清理机制。全年共收回存量资金5105万元；加大向上争资力度，全年争取中央、省、市下达我县各类补助资金23.98亿元，其中：县级基本财力资金1.98亿元，均衡性转移支付5.28亿元；做好预算支出进度工作，加快各类资金的预算下达和分配，加强项目支出进度分析，实时跟踪监测。定期对未下达资金进行梳理分析，对部门当年确定不能执行的项目，按规定程序调整预算，确保资金尽快形成支出。牢固树立过紧日子思想，降低行政运行成本，落实党政机关过紧日子要求，节俭办一切事业。二是全力以赴抗洪救灾。“6.20”百年一遇的特大洪涝灾害发生后，县财政第一时间下达救灾资金3395万元，拨付政策性农业保险保费补贴资金557.76万元。开展“商复贷”贴息工作，开启灾后金融扶持，加快恢复生产生活。2022年6—12月各金融机构共发放“商复贷”28232.7万元，财政需贴息676.79万元，已拨付贴息资金382.29万元。三是持续推进乡村振兴。设立项目234个，总衔接资金为10671.26万元。其中，基础设施项目共65个，衔接资金1965.25万元；产业发展项目共54个，衔接资金6530.78万元；产业奖补项目共17个，衔接资金423.64万元；雨露计划项目共32个，衔接资金330.15万元；一次性交通补贴项目共16个，衔接资金328万元；小额信贷（产业贴息）项目共4个，衔接资金105.58万元；人居环境整治、村庄整治项目共30个，衔接资金607.7万元；公益性岗位项目共16个，衔接资金380.16万元。投入改善农村人居环境整治资金4263万元（其中农村垃圾治理专项资金2193万元），安排农村厕所革命专项补助资金1280万元，向上级争取厕所革命资金582万元，投入村庄长效管护资金694.7万元；下达高标准农田建设资金7035万元，争取水利项目建设资金9170万元。四是落实各项惠农政策。发放耕地地力保护补贴资金3550.3万元，发放实际种粮农民一次性补贴资金1406.5万元，发放农机具购置补贴资金328.29万元，发放能繁母猪补给45.7万元。出台《玉山县农业产业发展扶持办法》，对达到一定规模化经营的主体进行奖补，发放奖补资金1074.3万元。五是推进就业创业等社会保障。安排社会保障和就业支出64192.58万元，同比增支10838.27万元，增长20.3%；做好“保就业”“稳就业”，1—12月发放就业补助资金2626万元。城乡低保支出16034万元,农村危房改造资金支出58.7万元，城乡特困资金支出2891万元,临时救助支出438.82万元，孤儿生活补助147.6万元,城乡医疗救助资金支出3355.57万元，高龄资金1341万元，残疾人“两项”补助支出1376.26万元，优抚资金3651.91万元。六是加强医疗卫生服务体系建设。基本公共卫生专项资金支出4329.54万元，完善医疗卫生服务能力。保障疫情防控各项支出，强化常态化疫情防控政策资金服务保障，安排疫情防控常态化经费9511.43万元，及时做好设备购置、物资储备、核酸检测等资金保障。七是支持教育强县战略。全年教育支出105973.72万元，同比增支2185.72万元，增长2.11%；安排义务教育阶段学校公用经费 4646.54万元。落实义务教育家庭经济困难学生生活费补助政策。按照每生每年小学1000元、初中1250元的标准，拨付家庭经济困难寄宿及非寄宿学生补助资金538.9万元；加大职业学校建设力度，发放中等职业学校在校生免学费资金及助学金701万元；做好高中助学金发放工作，按每生每年平均1500元的标准，拨付高中助学金786.28万元；做好学前教育幼儿资助工作，拨付学前教育阶段贫困学生补助资金139.3 万元。八是支持文化事业发展。安排资金5024.35万元，保障公共文化服务体系建设和文化馆、博物馆及乡镇文化站改造及免费开放；支持农村电影免费放映，送戏下乡，极大丰富基层群众文化生活。
3.财经秩序兜牢扎实，风险防线织牢织密。一是加强财政管理风险防控。防范地方政府债务风险，按照控制新增、化解存量、加强管理、防范风险的工作思路，全面厘清债务性质，统筹安排偿债资金，坚决守住不发生区域性和系统性风险的底线，按期完成化债任务。做好“三保”风险防范，加强库款运行监测，及时掌握库款运行态势，根据县级基本财力保障范围和标准，逐项测算、比对“三保”资金需求，兜牢兜实“三保”底线。二是严格直达资金使用监管。严格按照各级财政部门资金常态化监督工作要求，对直达资金实行全覆盖、常态化监督管理，确保财政资金直达基层、直接惠企利民。三是开展财政涉农专项资金（粮食财政专项资金）监督检查。对我县财政涉农专项资金管理情况和资金使用绩效管理情况进行了一次全面的专项监督检查。检查对象为县农业农村局本级及下属单位、下属企业，重点对2020年1月至2021年12月财政涉农专项资金管理、资金使用绩效和会计信息质量情况进行检查。四是加强“三公”经费支出监管。规范公务接待管理，开展“吃公函”专项监督检查。通过“江西省公务消费网络监控系统”对全县400个单位、441辆公务用车、321个单位食堂、259个注册商家进行实时监控，规范了“三公经费”的管理。五是加强乡镇财政管理。出台了《玉山县加强乡镇（街道）财政管理细则》，从岗位配置、账户管理、预算收支管理、资金监管和绩效管理等方面规范乡镇财政管理，确保我县乡镇财政顺畅运行。
4.科学理财创新突破，财政改革纵深推进。一是继续深化零基预算改革。在全县行政机关（含参公单位）实行零基预算的基础上，将所有事业单位纳入零基预算改革范围，并将行政单位（含参公单位）中的事业编制人员适用的原人均公用经费定额标准调整为按事业单位基本支出人均公用经费定额标准执行。二是直达资金机制逐步完善。2022年，直达资金实际已支出107753万元，支付率为91.2%。三是完善财政票据电子一体化管理改革。电子开票系统不断进行升级，全县共设立票据电子开票点245个，财政票据电子一体化实现全方位覆盖。四是推进政府采购改革。政府采购电子卖场上线运行，从4月1日起全面推行政府采购项目不见面开标工作。2022年1—12月完成采购项目141个，预算金额6.18亿元，实际采购资金6.03亿元，节约资金1470万元。五是深化国资国企改革。根据业务相近、功能相同、优势互补的原则，优化国有企业资源、资产和资本配置，采取组建县属集团公司的形式聚集优势，增强国有经济整体功能和效率。分类推进国有企业改革，完善现代企业制度。按照分类开展考核、监管，规范董事会建设，不断完善构建以董事会为核心的公司治理体系，优化完善公司法人治理结构。推进国企重组，试点混合所有制。进一步整合行政事业单位下属企业，推进国有企业集中统一监管。支持民营资本与国有资本有效融合，优势互补，相互促进，发展混合所有制经济。不断提升县属企业市场化程度。通过整合全县优质资产、增资、债务置换等方式，优化国有资本配置，减轻经营负担，增强玉投集团、城投、旅投、水投、工投、国资公司等六大主要国有企业优势竞争力，提高其市场化程度。
回顾2022年，挑战多、难度大，县财政部门沉着应对复杂形势，服务大局，精准施策，财政工作取得了良好成效，彰显了财政担当作为，这其中离不开县委、县政府的科学决策和坚强领导，离不开县人大的监督指导和政协的支持关心，更离不开全县人民的支持和共同努力。在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到我县财政运行中存在的困难和问题，主要是财政收入盘子总量不大，质量不高，财源结构不优，可用财力不足，收支矛盾仍然比较突出，财政中长期压力较大，绩效评价结果运用还需强化等问题，今后，我们将发扬成绩，克服不足，振奋精神，扎实工作，努力开创财政工作新局面。
二、2023年财政预算草案
2023年是贯彻落实党的二十大精神，推进社会主义现代化强国建设的重要一年。我县财政工作面临着新形势，财政部门肩负着新任务，承担着新使命。全县财政干部职工认真学习党的二十大精神，以党的二十大精神为指导，贯彻新发展理念，充分发挥财政职能，促进全县经济持续健康发展。2023年全县财政工作和预算编制的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，扎实推进中国式现代化，按照省委、省政府，市委、市政府和县委、县政府的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展，突出做好“三稳一化解”工作，优先保障“三保”工作。按照“保重点、控一般、促统筹、提绩效”的预算管理要求，牢固树立过“紧日子”思想，厉行节约，量入为出，强化预算源头管控，以收定支。突出保障重点，加大资金统筹盘活力度，使有限的财政资金更加集约高效使用，为高质量跨越式发展提供强有力财政支撑。强化地方政府债务管理，积极防范化解地方政府隐性债务风险，促进经济持续健康发展。
（一）2023年全县预算收支安排
（1）一般公共预算
2023年财政总收入计划为352000万元（不含基金预算收入，下同)，同比2022年实际完成数323386万元增收28614万元，增长8.8%；一般公共预算收入计划为180000万元，比2022年实际完成数168371万元增收11629万元，增长6.9%；全年一般公共预算税收收入占比为71.1%。乡镇2023年收入计划按照新一轮的县乡财政体制，考虑乡镇（街道）经济发展的速度和实际税源情况确定其增幅。
按项目分：
税收收入300000万元，其中：增值税165797万元，企业所得税46039万元，个人所得税41743万元，土地增值税5600万元，城市维护建设税9500万元，资源税4000万元，契税15860万元，耕地占用税200万元，环保税3429万元，房产税1732万元，印花税2400万元，城镇土地使用税2100万元，车船税1600万元。
非税收入52000万元，其中：专项收入8100万元，行政事业性收费收入5600万元，罚没收入7800万元，国有资源（资产）有偿使用收入30200万元，其他收入300万元。
按县乡两级分：
县本级总收入计划为83900万元，比上年实际完成数73401万元增收10499万元，增长14.30%；其中：一般公共预算收入计划66850万元，比2022年实际完成数62979万元，增收3871万元，增长6.15%。
乡镇16+1总收入计划为268100万元，比上年实际完成数249985万元，增收18115万元，增长7.25%；其中：一般公共预算收入计划为113150万元，比2022年实际完成数105392万元，增收7758万元，增长7.36%。
本级一般公共预算当年可用财力：一般公共预算收入180000万元+税收返还31563万元+上级财力性转移支付补助收入44498万元+调入资金72239万元（从政府性基金调入56970万元，从国有资本经营预算调入15269万元）-上解支出18800万元，全年财力合计为309500万元。
一般公共预算收支平衡：一般公共预算本级收入180000万元+返还性收入31563万元+上级转移支付资金152498万元+调入资金140239万元+一般债券转贷收入30000万元+上年结转27000万元＝561300万元，一般公共预算本级支出309500万元+上级转移支付资金135000万元+上解支出18800万元（含上解市级地方税收财力3%部分5000万元）+一般债券转贷资金安排的支出30000万元+调入资金安排的支出68000万元＝561300万元，一般公共预算收支平衡。
2023年一般公共预算本级支出计划为309500万元，比上年计划297200万元增支12300万元，增长4.14%（正常支出的标准参照上年执行），其中：
一般公共服务支出26452万元，比上年预算数增加3178万元，增长13.64%；
公共安全支出12687万元，比上年预算数增加800万元，增长6.73%；
教育支出75317万元，比上年预算数增加9284万元，增长14.06%，主要原因是公积金预算列入到单位、教育附加费增加等；
科学技术支出7482万元，比上年预算数增加1007万元，增长15.55%，主要原因是企业科技创新奖励和人才奖励基金增加；
文化旅游体育与传媒支出3406万元，比上年预算数增加502万元，增长17.29%；
社会保障和就业支出28203万元，比上年预算数增加4368万元，增长19.33%，主要原因是城乡居民养老金补助和机关事业单位养老金财政兜底、各项民生支出正常提标等；
卫生健康支出22397万元，比上年预算数减少574万元，下降2.5%，主要原因是实行零基预算后取消、减少业务费等；
节能环保支出466万元，比上年预算数减支273万元，下降36.94%，主要原因是环保局上划市里管理；
城乡社区事务支出12716万元，比上年预算数增加1159万元，增长10.03%，主要原因是县城环卫作业车运行经费，以及垃圾填埋处理、新增绿化和市政管护经费增加；
农林水支出34172万元，比上年预算数增加4437万元，增长14.92%，主要原因是提高村干部报酬、农村清洁工程和巩固脱贫衔接乡村振兴县级配套资金增加等；
交通运输支出2656万元，比上年预算数减少454万元，下降14.6%；
资源勘探信息等事务支出19041万元，比上年预算数增加1145万元，增长6.4%；
商业服务等事务支出748万元，比上年预算数减支128万元，下降14.61%；
金融支出230万元，与上年预算数持平；
自然资源气象等支出3620万元，比上年预算数增加1169万元，增长47.69%，主要原因是收支脱钩补助经费增加；
住房保障支出2450万元，比上年预算数减少8805万元，下降78.23%，主要是住房公积金列入单位；
粮油物资储备事务支出1953万元，比上年预算数增加12万元，增长0.62%；
灾害防治应急管理支出3389万元，比上年预算数增加592万元，增长21.17%；主要是新招录专职消防员以及建设乡镇消防站经费；
预备费5500万元，与上年预算数持平；
还本付息支出16864万元，比上年预算数增加4864万元，增长40.53%；
其他支出29751万元，比上年预算数减少10127万元，下降25.49%。
（2）政府性基金预算
2023年政府性基金预算收入计划为181300万元，主要包括国有土地使用权出让收入150000万元，彩票公益金收入800万元，污水处理费收入900万元，城市基础设施配套费收入600万元，专项债对应项目专项收入29000万元；政府性基金预算支出计划为229630万元，主要包括国有土地使用权出让支出59420万元，大中型水库移民后期扶持资金3180万元，城市基础设施配套费支出758万元，污水处理费支出950万元，彩票公益金支出1382万元，专项债券转贷资金安排的支出100000万元，债务还本付息支出63590万元。
政府性基金收入181300万元+政府性基金补助收入3174万元+地方政府专项债转贷收入100000万元+上年结余收入5126万元=289600万元，政府性基金支出229630万元+上解支出3000万元+调出资金56970万元=289600万元，政府性基金预算收支平衡。
（3）国有资本经营预算
2023年国有资本经营预算收入计划25544万元，比上年实际完成数50506万元减收24962万元，下降50.58%。国有资本经营预算支出计划10275万元，调出资金15269万元，国有资本经营预算收支平衡。
（4）社会保险基金预算
2023年社会保险基金预算收入为56799万元，比2022年执行数增收4828万元，增长9.3%。社会保险基金预算支出为51442万元，比2022年增支4899万元，增长10.53%；2023年预算累计结余51043万元，比2022年增加6643万元，增长14.96%。
（二）2023年部门预算草案重点审查情况
按照县人大常委会的要求，今年对教育体育局、科技局两个一级预算单位（含下属预算单位）2023年部门预算草案及专项资金安排情况进行重点审查。
县教育体育局：2023年全年预算收入总额为94909.05万元，比上年减少13288.16万元，下降12.28%，其中：财政拨款收入68129.05万元，事业收入11028.44万元，附属单位上缴收入600万元，其他收入15151.56万元；全年预算支出总额为94909.05万元，比上年减少13288.16万元，下降12.28%，其中：基本支出92909.05万元，项目支出2000万元。
县科技局：2023年全年预算收入总额为423.59万元，比上年减少52万元，下降13.98%，其中：财政拨款收入323.59万元，专项收入100万元；预算支出总额为423.59万元，比上年减少52万元，下降13.98%，其中：基本支出213.59万元，项目支出220万元（含对企业补助30万元）。
三、扎实做好2023年各项财政工作
1.全面落实政策，稳定经济增长。认真贯彻落实中央决策部署和省、市、县关于经济社会高质量发展的各项要求，确保各项政策落细落实，取得实效。进一步加强直达资金管理，加快资金拨付进度，推动资金快速直达企业和个人，提高直达资金使用效益。进一步加强对各项惠企惠民资金的监管力度，对资金分配、下达、安排和使用等全过程，实行全链条、全方位、常态化监督，确保各项惠民政策落到实处。同时，紧紧把握国家政策导向，积极向上争取符合产业政策的项目资金，全力争取一般性转移支付、地方政府债券等补助资金，扩大财力规模，促进县域经济发展。
2.精心组织收入，实现收入目标。认真研判分析收入形势，充分挖掘收入潜力，全力以赴依法依规组织收入，加大财税收入的调度，实现财政收入平稳增长，收入总量、质量、增幅在全市排名保持在应有水平。
3.优化支出结构，保障民生福祉。践行以人民为中心的发展思想，增强财政为民意识，坚持把群众的利益放在首位。发挥财政兜底保障职责，不断提升保障水平，着力解决人民群众急难愁盼问题，增强人民群众的幸福感、安全感、获得感。进一步增强过“紧日子”的思想意识，严格控制“三公”经费和一般性支出，同时加快盘活财政存量资金，调度使用，把有限的资金用在保基本民生、保工资 、保运转上。
4. 强化债务管理，防范化解风险。一是加强新增债务监控。加强债务举借的审批管理，严控政府新增债务，规范债务举借程序。二是稳妥处置各类到期债务。按照分类处置原则，采取“预算管理化解一批、企事业单位和平台转型化解一批、国有资产处置化解一批、市场化融资化解一批”等方式分年度多渠道逐步化解政府存量债务，防止发生偿债风险。三是科学调度资金。始终将“三保”支出放在财政支出首要地位，科学精准调度国库资金，保障国库资金安全高效运行，确保“三保”资金不断链、重大风险事件不发生。
各位代表！2023年我县财政部门将紧紧围绕县委、县政府决策部署，自觉接受县人大的监督指导，认真听取政协的意见建议，只争朝夕，真抓实干，踔厉奋发，勇毅前行，扎扎实实做好各项财政工作，凝心聚力书写新时代玉山改革发展精彩华章！
县十七届人大三次会议秘书处 2023年2月10日印发
共印900份
