（福建省）关于三明市泰宁县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于泰宁县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——在泰宁县第十七届人民代表大会第五次会议上
泰宁县财政局局长 郑 朝
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告泰宁县2020年预算执行情况和2021年预算草案，请予审议，并请县政协委员和列席会议的人员提出意见。
2020年财政预算执行情况
2020年是“十三五”规划收官之年。全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神，紧紧围绕县委县政府决策部署，做实“四篇文章”、推进“四个着力”、深化“五比五晒”，努力克服疫情对财政收支影响，积极组织财政收入，优化支出结构，持续深化财税体制改革，推动全县经济和社会事业稳步发展。
一、全县财政预算执行情况
（一）全县一般公共预算执行情况。2020年全县一般公共预算总收入完成40465万元（按预计数，下同），完成调整预算的101.77%，比上年增收2506万元、增长6.60%。其中：全县地方一般公共预算收入完成27605万元，完成调整预算的100.02%，比上年增收553万元、增长2.04%；上划中央收入完成12860万元，完成调整预算的105.76%，比上年增收1953万元、增长17.91%。全县地方一般公共预算支出175696万元，比上年增加5030万元、增长2.95%。
全县地方一般公共预算收入27605万元，加上级返还性和一般性转移支付补助收入74902万元、省市专项转移支付补助收入30840万元、上年结余10016万元、调入资金19242万元、地方政府一般债券转贷收入21104万元、动用预算稳定调节基金15262万元，收入合计198971万元。全县地方一般公共预算支出175696万元，加上解支出3311万元、地方政府一般债券还本支出14186万元，支出合计193193万元。收支相抵，结余5778万元（其中：结转下年支出5778万元），实现收支平衡。
（二）全县政府性基金预算执行情况。全县政府性基金收入完成46460万元，完成调整预算的125.98%，比上年增收8846万元、增长23.52%。全县政府性基金支出80454万元，比上年增加39264万元、增长95.32%。
全县政府性基金收入46460万元，加上级补助收入3000万元、上年结余9611万元、地方政府专项债券转贷收入43050万元、抗疫特别国债收入4454万元，收入合计106575万元。全县政府性基金支出80454万元，加调出资金12000万元、债务还本支出2747万元，支出合计95201万元。收支相抵，结余11374万元（其中：结转下年支出11374万元），实现收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况。全县（县本级）国有资本经营预算收入完成500万元，完成调整预算的100%，比上年增收226万元、增长82.48%。全县（县本级）国有资本经营预算支出462万元，比上年增加189万元、增长69.23%。
全县（县本级）国有资本经营预算收入500万元，加上级补助收入4万元，收入合计504万元。全县国有资本经营预算支出462万元，加调出资金42万元。收支相抵，实现收支平衡。
（四）社会保险基金预算执行情况。全县（县本级）社会保险基金预算（城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金）收入完成16930万元，比上年减收426万元、下降2.45%。全县（县本级）社会保险基金支出15028万元，比上年增加1185万元、增长8.56%。
全县（县本级）社会保险基金收入16930万元，加上年结余12284万元，收入总计29214万元。全县（县本级）社会保险基金支出15028万元，收支相抵，滚存结余14186万元。
（五）地方政府债务。2020年省财政厅核定我县地方政府债务限额357312万元，其中：一般债务限额217358万元、专项债务限额139954万元。
2020年全县负有偿还责任债务余额306371万元，其中：一般债务余额187064万元、专项债务余额119307万元。2020年新增地方政府债券55900万元，其中：新增一般债券资金14200万元，主要用于全民健身活动中心、张家坊至邹王坑公路、城区学校建设等；新增专项债券资金41700万元，主要用于总医院建设、停车场建设、丹霞旅游重点设施提升、城区供水设施提升等。
二、县本级财政预算执行情况
（一）县本级一般公共预算执行情况。县本级地方一般公共预算收入完成27345万元，完成调整预算的100.02%，比上年增收542万元、增长2.02%。其中：税收收入完成19261万元，完成调整预算的106.51%，比上年增收1995万元、增长11.55%；非税收入完成8084万元，完成调整预算的87.34%，比上年减收1453万元、下降15.24%。县本级一般公共预算支出161396万元，比上年增加1981万元、增长1.24%。
县本级地方一般公共预算收入27345万元，加上级返还性和一般性转移支付补助收入74902万元、省市专项转移支付补助收入30840万元、上年结余10016万元、调入资金19242万元、地方政府一般债券转贷收入21104万元、动用预算稳定调节基金15262万元，收入合计198711万元。县本级地方一般公共预算支出161396万元，加补助乡镇支出14040万元、上解支出3311万元、地方政府一般债券还本支出14186万元，支出合计192933万元。收支相抵，结余5778万元（其中：结转下年支出5778万元），实现收支平衡。
（二）县本级政府性基金预算执行情况。县本级政府性基金收入完成46460万元，完成调整预算的125.98%，比上年增收8846万元、增长23.52%。县本级政府性基金支出79532万元，比上年增加38342万元、增长93.09%。
县本级政府性基金收入46460万元，加上级补助收入3000万元、上年结余9611万元、地方政府专项债券转贷收入43050万元，抗疫特别国债收入4454万元，收入合计106575万元。全县政府性基金支出79532万元，加补助乡镇支出922万元、调出资金12000万元、债务还本支出2747万元，支出合计95201万元。收支相抵，结余11374万元（其中：结转下年支出11374万元），实现收支平衡。
以上具体收支数据及平衡情况详见附表一至附表九。
2020年预算还在执行中，相关数据如有变动待决算编成后再报请县人大常委会审批。
三、2020年预算执行及财政工作的主要特点
（一）严防控抓收入，助推高质量发展超越
1.全力支持疫情防控工作。今年以来，财政部门围绕疫情防控工作大局，认真落实省市及县委县政府决策部署，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，多渠道筹集疫情防控及支持企业复工复产专项资金2771万元，主要用于防控物资设备采购等1076万元、稳岗就业补贴1260万元、贷款贴息补助143万元，同时对承租全县国有资产经营性用房的中小微企业及个体工商户减免租金292万元。全面落实个体工商户减免增值税、阶段性减免企业社保等减税降费政策，目前累计减税降费3700万元。
2.扎实组织财政收入。面对疫情及减税降费等减收压力，财税部门进一步完善收入协调机制，采取积极有效办法做好组织收入工作。一是对财政收入和重点税源情况进行预测和分析，实行列表式管理，及时协调解决组织收入过程中存在的问题。二是抓好重大公建项目税收入库，跟进总医院、全民健身活动中心、影视基地、山水林田湖草等项目建设进度，统筹做好资金保障，落实按进度开票缴税。三是加强房地产行业税收服务，及时了解泰宁悦府、博森翰林城、万春珑熙郡、杉阳壹品等房地产项目建设进度和销售情况，指定专人跟踪服务，按进度依法依规组织收入。四是及时对接资产处置项目税收入库，做好纳税测算指导，目前工业园区以物抵债、丹霞美地土地司法拍卖、文创酒店二期转让等项目已实现地方税收1000余万元。
3.稳步推进财源培植。认真贯彻落实市委市政府、县委县政府关于做好财源培植的若干措施，助推县域经济高质量发展。一是充分利用资源优势培植财源，重点支持饮用水、酒、特色饮料等系列饮品形成产业集聚，培育龙头企业，提高水资源产业地方财税贡献。大力扶持影视文化产业，筹集资金4000万元用于影视摄影棚建设，安排影视文化产业专项资金200万元支持引入影视企业和在泰拍摄制作影视作品等，推进全要素影视产业发展。二是支持建筑业加快发展，全面落实扶持建筑业发展壮大若干意见，对建筑企业资质晋升和经营贡献给予奖励，目前县内建筑企业已累计实现税收4000余万元。三是积极推动县属国有企业改革，做好国有企业改革前期摸底和调研工作，初步形成跨行业整合重组方案，支持国有企业主动参与市场竞争，逐步成为地方财税增长新亮点。四是落实“一企一策”帮扶政策，今年已兑现帮扶资金82万元，拨付工业发展专项企业技改等补助资金218万元，鼓励现有企业转型升级和提质增效，推进工业经济高质量发展。
（二）增投入惠民生，提升群众幸福指数
1.积极争取资金支持。今年以来，全县各级各部门积极向上争取各类补助资金约11亿元，同比增长10%，其中：中央特殊转移支付资金5000万元、抗疫特别国债资金4454万元。争取新增地方政府债券资金5.59亿元，其中：新增专项债券资金4.17亿元，同比增长132%，为县总医院、公共停车场、全民健身活动中心等一批重大民生项目提供强有力的资金保障。
2.保障重点领域投入。加大生态环保投入，安排重点流域生态补偿、综合生态补偿等生态保护和修复专项资金4424万元，重点用于污水管网设施建设、污水垃圾处理及水源地水质监测等与城乡居民生活密切相关的环保项目。累计筹集山水林田湖草专项资金1.16亿元，其中，争取到位中央补助资金9473万元，居全市前列。落实脱贫攻坚和乡村振兴任务，加大资金支持力度，支持农村人居环境提升，持续提高农村公共服务水平，推动美丽宜居的乡村建设。统筹省市县各类资金7371万元重点支持贫困村贫困户产业发展、异地扶贫搬迁、农村基础设施建设等。支持城市基础设施改造提升，结合创城工作，共投入资金4000余万元重点用于城区交通道路、地下管网、社区整治修缮等项目建设。
3.提升民生保障水平。一是支持教育优先发展。不断加大教育投入，筹集资金1900余万元实施义务教育教师周转房建设、运动场地改造等。统筹资金2300余万元落实县一中教学用房和设施设备提升改造，全力支持一级达标校复查工作。筹集资金340万元用于公办幼儿园设施设备购置，经批办的民办幼儿园生均经费补助标准提高至600元。二是落实社保兜底责任。保障弱势群体基本生活，城乡居民最低生活保障金财政补助标准提高至每人每月640元。拨付城乡居民医疗保险县级财政补助资金1502万元，对计生对象、残疾人等特殊人群个人承担的医保缴费给予全额补助。拨付残疾人专项资金510万元，落实残疾救助、生活护理、辅具适配、儿童康复训练等各项政策。三是加大医疗卫生健康投入。支持医疗卫生基础设施建设，拨付资金1.33亿元保障总医院建设项目资金需求，安排资金800余万元，用于乡镇卫生院建设和疫情防控设施设备购置。
（三）促改革重绩效，提高财政管理水平
1.提高财政运行质量。规范预算编制，提高预算编制完整性、科学性和规范性，年初安排的各类专项资金均按要求细化到具体项目或部门单位。加强财政预算绩效管理，将绩效管理融入财政工作各个环节，认真组织实施全国县级财政管理绩效综合评价工作，获得奖励资金1000万元。加快财政资金支出进度，完善预算指标分配下达、审批拨付等流程，督促预算单位尽快形成支出，建立财政支出情况定期分析协调机制，及时协调解决影响支出进度的问题，对重点项目实行项目进度和支出进度一月一通报。
2.加强政府债务管理。全面落实政府债务偿债主体责任，做好偿债资金的统筹安排，确保不发生债务违约风险。严格落实举借债务不突破法定限额的规定，政府举债项目全部在上级核定的限额内通过地方政府债券资金安排。规范债券资金使用，2020年上级共下达一般债券和专项债券资金5.59亿元，全部用于事关人民群众切身利益的重点民生项目建设以及支持疫情防控工作。加强政府债务风险指标预测分析，及时掌握风险指标调整情况，做好预测研判，提前分析可偿债财力情况。
3.强化财政资金监管。认真落实精打细算过“紧日子”要求，出台《关于坚持精打细算过紧日子加强支出管理的通知》，严格按要求压减一般性支出和非刚性支出，保障“六稳” “六保”和重大项目资金需求。加大建前审批力度，政府性投资建设项目一律经建前审批后实施，同时做好预决算评审工作，切实节约财政资金，今年以来预决算项目共评审32个，核减资金2266万元。加强财经纪律执行和财税政策落实，结合巡查整改工作，进一步完善财政资金审批拨付等内控监督机制，保障财政资金安全。加大财政资金监督检查力度，重点加强对疫情防控、脱贫攻坚等专项资金使用情况以及减税降费政策落实情况等方面的监督检查，确保各类资金使用合法合规。
2020年，我县财政运行总体平稳有序，但受疫情影响财政减收增支压力依然较大，特别是减税降费政策和疫情防控形成的减收因素较为突出，与此同时，“保基本民生、保工资、保运转”等刚性支出不断增加，重点项目建设资金需求大，政府债务还本付息压力逐年增加，收支矛盾较为突出。在今后的工作中我们将积极采取有效措施，加大财政增收节支力度，确保地方财政有序运行。
2021年预算草案
2021年是“十四五”规划开局之年，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照中央和省市财政工作要求，落实县委县政府决策部署，紧扣高质量发展要求，牢固树立和贯彻落实新发展理念，加强财政收支管理，深化财税体制改革，完善民生保障机制，促进经济平稳健康发展。
一、2021年财政收支预算安排
2021年财政预算编制严格按照中央省市对财政工作的要求，坚持量入为出、有保有压及收支平衡原则，并结合我县经济社会发展预期目标，继续优化支出结构，严格控制一般性支出，落实“三保”责任，保障“六稳”“六保”支出，全力支持重点项目建设。具体收支预算编制如下：
（一）一般公共预算收支安排。全县一般公共预算总收入安排40960万元，比上年增加495万元、增长1.22%。其中：地方一般公共预算收入安排28200万元，比上年增加595万元、增长2.16%；上划中央收入安排12760万元，比上年减少100万元、下降0.78%。地方一般公共预算收入28200万元，加上级转移支付净补助收入94791万元（转移支付补助收入98000万元-体制和专项上解支出3209万元）、调入资金26000万元、动用预算稳定调节基金7994万元，全县总财力156985万元。根据收支平衡的原则，全县一般公共预算支出安排151385万元、债务还本支出安排5600万元。
县本级地方一般公共预算收入安排28100万元，比上年增加755万元、增长2.76%。地方一般公共预算收入28100万元，加上级转移支付净补助收入94791万元、调入资金26000万元、动用预算稳定调节基金7994万元，减乡镇财力净补助6769万元，县本级总财力150116万元。根据收支平衡的原则，县本级一般公共预算支出安排144516万元，债务还本支出安排5600万元。
（二）政府性基金预算收支安排。全县（县本级）政府性基金收入安排40890万元，比上年预算增加4010万元、增长10.87%。根据收支平衡原则，安排政府性基金支出15875万元，调出资金20000万元，债务还本支出5015万元。
（三）国有资本经营预算收支安排。全县（县本级）国有资本经营预算收入安排439万元，比上年预算增加91万元、增长26.15%。相应安排国有资本经营预算支出439万元。
（四）社会保险基金预算收支安排。全县（县本级）社会保险基金预算（城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金）收入安排20482万元，比上年增加3552万元，增长20.98%。其中：保险费收入7839万元、财政补贴收入11732万元、利息收入202万元、委托投资收益89万元、转移收入565万元、其他收入55万元。
全县（县本级）社会保险基金预算支出安排18497万元，比上年增加3469万元，增长23.08%。其中：社会保险待遇支出14816万元、转移支出3680万元、其他支出1万元。收支相抵，社会保险基金当年结余1985万元，加上年结余14187万元，滚存结余16172万元。
（五）保基本民生、保工资、保运转支出预算安排。按照中央和省市要求，预算要优先足额安排“三保”支出。按省定的“三保”支出标准测算，全县“三保”支出需要数62065万元，其中：保基本民生17488万元、保工资40898万元、保运转3679万元。2021年全县预算共安排三保支出74176万元，其中：保基本民生26481万元、保工资43758万元、保运转3937万元。目前“三保”支出预算正报省财政厅审核，相关数据如有变动再报请县人大常委会审批。
以上具体收支数据及平衡情况详见附表十至附表十九。
二、2021年财政工作重点
（一）着力培植壮大财源。充分发挥积极财政政策作用，进一步扩大政府有效投资。一是做实工业发展文章。2021年安排工业发展专项资金350万元，重点落实“一企一策”扶持政策，支持工业企业提质增效和加快发展。二是做实绿色生态文章，拓宽绿水青山向金山银山转化通道，推动传统产业升级，支持“生态+”模式，结合资源优势，加大对水资源产业、竹木产业、农产品深加工等特色产业的扶持力度，努力把生态优势转化为地方财税增收优势。三是做实文旅康养文章。安排旅游文化发展等专项资金600万元，继续支持旅游产业和影视文化产业加快发展。做好财政资金的统筹安排，支持影视基地项目建设，保障新建影视摄影棚顺利投入使用。四是做实国企改革文章，全力推进县投资、旅游两大集团的整合重组，优化国有资本布局结构、加快国有企业市场化转型。
（二）切实加大民生投入。2021年预算安排民生支出近12亿元，民生支出占比稳步提升，着力解决老百姓关心关注的重点难点问题，努力让人民群众有更多的获得感。预算安排教育支出2.82亿元，占总支出比重近20%，确保教师工资发放，全面落实义务教育县级配套政策，进一步完善教育正向激励措施，加大义务教育学校建设及设施设备购置。县专安排社会保障和就业支出10981万元，同比增长20%，其中：安排城乡居民最低生活保障金799万元，同比增长25%，再就业及就业专项资金257万元，同比增长39%。提高医疗保障水平，城乡居民医疗保险财政补助标准提高至每人每年550元，基本公共卫生专项补助标准每人每年由69元提高至74元，继续统筹好各类资金支持县总医院及乡镇卫生院建设。加大乡村振兴投入力度，安排专项资金580万元，重点支持农村公益事业项目建设和农业产业化发展。统筹安排生态项目建设资金3552万元，重点用于城乡污水管网、垃圾处理、生态治理和修复以及环卫项目建设等，着力改善城乡环境面貌。
（三）增强财政保障能力。继续落实减税降费政策，加强财税协调和部门联动，强化重点税源、重点行业、重点企业跟踪服务。深入分析研究建筑业、房地产业发展现状及趋势，保障主体税源平稳增长。持续跟踪了解各类资产处置项目纳税情况，确保相关收入应收尽收。有序推动城区地块出让，合理增加土地出让金收入。加强政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算统筹衔接，切实增加可用财力。积极向上争取政策和资金，用好用足老区苏区政策，努力争取财力性转移支付资金，增强县级财政统筹和保障能力。常态化开展“两余”资金清理，盘活财政存量资金，重点用于做好“六稳”工作、落实“六保”任务等。统筹安排好“保基本民生、保工资、保运转”以及重点项目建设资金，合理控制支出规模，持续优化支出结构，继续树牢过紧日子思想，确保财政平稳运行。
（四）不断提升理财水平。一是加强预算管理。继续按照财政部县级财政管理绩效综合评价方案要求，规范预算编制，强化预算执行，加快一般公共预算支出进度，严控存量资金规模和财政供养人员增长，严格落实预决算公开制度。二是加强债务管理。做好政府债务风险监控，统筹资金落实债务还本付息，努力通过增加基金预算收入及控制债务规模等方式，切实提高专项债务可偿债倍数。三是加强绩效管理。按照县委县政府《关于全面实施预算绩效管理的若干措施》要求，健全预算绩效管理体系，完善评价结果与预算安排挂钩机制，发挥好预算绩效作用。四是加强资金监管。严格对财政预算执行实行动态监控，特别要做好直达资金监控工作。开展常态化财政资金监督检查，强化对债券资金、重点专项资金的监督力度，督促预算单位加快项目建设和资金支出进度，尽快发挥财政资金效益。
各位代表，2021年我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受人大和政协的监督，紧紧围绕高质量发展超越，守初心、担使命、强责任、重落实，努力完成全年财政预算任务，为全县经济社会持续健康发展提供更加坚实有力的财力保障。
