（福建省）关于莆田市仙游县2020年预算执行情况及2021年预算草案的报告
关于仙游县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2021年1月9日在仙游县第十七届人民代表大会第五次会议上（书面报告）
仙游县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将仙游县2020年预算执行情况和2021年预算草案提请县十七届人大五次会议审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。
2020年预算执行情况
2020年，县财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记重要讲话重要指示批示精神和治理木兰溪的重要理念，全面落实县委县政府的决策部署，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，支持新冠肺炎疫情防控和复工复产工作，全方位推动高质量发展超越，以木兰溪流域系统治理统揽新时代美丽新仙游建设，着力加强财源建设，强化收入管征，统筹民生支出，深化财税制度改革，提升绩效管理，较好完成了县十七届人大四次会议确定的财政收支目标任务。
一、2020年预算收支情况
（一）全县预算收支
1.一般公共预算执行情况
全县地方一般公共预算收入272420万元，完成调整预算的100.9%，比上年增收10406万元，增长4%，加上上划中央级收入136026万元，全县一般公共预算总收入408446万元，完成调整预算的100.9%，比上年增收6769万元，增长1.7%。分税性情况：税收收入306536万元、非税收入101910万元。
全县一般公共预算支出580858万元（含上级补助、上年结转和一般债券安排的支出），比上年增支14323万元，增长2.53%。其中：安排与民生相关支出463072万元，占总支出的79.7%。
2.政府性基金预算执行情况
全县政府性基金预算收入200580万元（其中土地基金181758万元），完成调整预算102.8%，比上年减收62956万元（其中土地基金减收75643万元），下降25.95%。
政府性基金支出281835万元（含上级补助、上年结转、抗疫国债和专项债券安排的支出），比上年减支59125万元，下降17.34%。
3.国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入56731万元，其中：九仙溪公司、食品公司、建工集团和购销公司四家县属国有企业利润收入357万元，九鲤湖开发公司审计整改补提2017-2019年的利润收入510万元，产权转让收入55864万元（PPP项目存量资产转让收入）。加上上级补助收入10万元，总收入为56741万元。
国有资本经营预算支出56741万元，其中：国有企业承接PPP项目资本金注入50000万元，国有企业退休人员社会化管理补助支5万元，调出资金6731万元，结转下年支出5万元。
4.社会保险基金预算执行情况
社会保险基金预算收入92421万元，其中：城乡居民养老保险基金41390万元、机关事业养老保险基金51031万元。
社会保险基金预算支出81674万元，其中：城乡居民养老保险基金31058万元、机关事业养老保险基金50616万元。县本级社会保险基金当年度结余10747万元。
（二）县本级预算执行情况
全县一般公共预算总支出580858万元，剔除乡镇级支出38103万元，县本级支出542755万元。
全县政府性基金总支出281835万元，剔除乡镇级支出4800万元，县本级支出277035万元。
全县政府性基金收入、国有资本经营收入和社会保险基金收入即为县本级相应收入（乡镇级没有政府性基金收入、国有资本经营收入和社会保险基金收入）。
（三）地方政府债务情况
2020年，省财政厅核定我县债务限额1025270万元，其中：一般债务限额411771万元，专项债务限额613499万元。新增债务限额170550万元，其中：新增一般债务限额37050万元，新增专项债务限额133500万元。2020年省下达我县新增地方政府债券169595万元，一般债券36095万元，项目收益平衡专项债券133500万元。累计债务余额94.97亿元（一般债务余额38.34亿元，专项债务余额56.63亿元）。
根据县人大常委会第十七届第25次会议和第29次会议批准的2020年县级预算调整方案，增加县级一般公共预算收入36095万元，相应增加一般公共预算支出36095万元；增加政府性基金收入133500万元，相应增加基金预算支出133500万元。县本级还本付息122936万元，其中：一般公共预算还本19813万元，一般公共预算付息13055万元，政府性基金还本72424万元，政府性基金付息17644万元。
因人代会召开时全年财政收支决算数据尚未确定，本次报告预算执行数与决算数会存在差异，待决算编成并经上级财政审核后再报县人大常委会审议。
二、执行县人大预算决议情况
县财政强化预算法治意识，严格执行县十七届人大四次会议关于2020年预算草案的决议，充分发挥财政职能，精心组织预算执行，全面落实财政各项工作。
（一）着眼财力保障，积极筹措财政资金
抓好地方级收入。在严格贯彻、不折不扣落实国家各项减税降费政策的同时，加强财源建设，拓宽税源，密切同税务部门、其他非税执收部门沟通协调，堵塞征管漏洞，以月保季，以季保年，多措并举组织财政收入，确保各项财税收入应收尽收、及时缴库，夯实全县财力保障基础。
盘活存量资金。不断加大结转结余资金额度清理和国有资产资源盘活力度（包括对预算单位指标、额度结余、实体账户历年结余结转资金等进行清理），积极盘活沉淀资金,将盘活存量资金列入常规工作,对沉淀资金逐项审核,按照规定可以收回的报县政府同意后一律收回国库,全年收回存量资金3900万元。
争取增量资金。密切对接上级财政部门、认真研究上级财税政策改革变化情况，向上反映困难和需求，积极争取支持补助，主动了解特殊转移支付和特别国债分配方式，及时上报资金需求项目。全年省市共下达我县转移支付补助27.91亿元（含抗疫特别国债1.4亿元、特殊转移支付直达资金3.9亿元），2020年新增债券16.9595亿元，其中一般债券3.6095亿元，项目收益平衡专项债券13.35万元，有力地支持了我县基本民生保障、项目建设和社会经济发展资金需求。
（二）立足六稳六保，办好惠民惠企实事
兜牢兜实基本民生底线。下达城乡居民最低生活保障7357万元、特困人员救助供养2717万元、残疾人生活和护理补贴2221万元，加大财政投入提高新农合筹资标准，2020年新农合政府筹资标准每人每年提高30元，增加财政投入2970万元（99万人*30元/人）。下达基本和重大公共卫生经费8105万元，扎实推进基层公共卫生服务工作。拨付扶贫发展相关资金11412万元，助力决战决胜脱贫攻坚。拨付就业补助资金396万元，其中公益性岗位补贴39万元、大学生村官生活补助17万元、残疾人就业和扶贫支出103万元，拨付退役军人自主就业补助916万元，促进居民就业工作。累计用于疫情防控有关支出6187万元。
大力支持教育事业发展。安排教育强县资金10698万元，拨付农村中小学生均公用经费10159.9万元。教育费附加安排4564万元用于改善办学条件、创高中达标建设、中职教育学校建设等支出。继续加大校安工程项目推进力度，下达资金1570万元，建设小学校舍面积6950平方米。拨付债券资金18500万元，用于建设蜚山第二幼儿园等8所学校，建筑面积59700平方米。下达学前、高中、中职等各类助学金及义务教育困难学生生活补助1459.07万元，受助学生22940人次。对760名符合条件的原代课、公（民）办教师发放生活补助196.8万元，切实解决原代课、公（民）办教师遗留问题。
持续改善城乡人居环境。投入3369.52万元用于老城区污水管网建设工程。拨付“厕所革命”建设资金1310万元，改善城乡环境卫生状况。拨付主城区卫生保洁管理“1+N”服务项目资金5523.2万元。下达共建美丽乡村专项补助和县级配套资金3092万元。下达保障性安居工程建设资金6896万元、农村危房改造和社区配套设施改造改善资金663.82万元。拨付垃圾焚烧处理及飞灰填埋运营费用990万元、农村生活垃圾治理常态机制补助资金441万元。
保障市场主体平稳发展。拨付支持企业复工复产相关资金556.3万元，及时拨付各级各类惠企补助资金24900万元，发挥财政资金四两拨千斤的带动作用，增强企业获得感，有效支持实体经济，稳定市场主体发展预期。激励引导各大国有银行及省内法人银行县域分支机构积极争取省财政中小微企业纾困专项资金贷款额度，我县各行业主管部门及金融监管部门已审核推荐中小微企业132家，各金融机构对符合条件的中小微企业加快甄选，特事特办、急事急办，投放纾困专项贷款资金8250万元。
助推减税降费政策落实。密切财税部门协调，加强宣传服务力度，落实落细工作措施，全年累计新增减税降费超30000万元。
出台减免承租国有资产租金政策方案，帮助各承租户共渡难关，全县35家行政事业单位（含所属企业）涉及107户中小微企业、个体工商户承租户，共减免租金557.31万元。
（三）围绕经济提升，支持推进项目建设
新增债券资金安排仙港工业园区基础设施及市政配套设施项目建设资金50000万元、纵三线工程项目建设资金11000万元，工艺产业园坝七路及坝溪路建设890万元、大蜚山公交首末站500万元等。国有企业新增项目提款121030万元，融资转贷50740万元，拨付纵三线、各片区政府性项目购买服务费62672万元、木兰溪防洪工程安全生态水系项目建设资金11385万元、乡村振兴项目建设资金4000万元，支持稳定和扩大有效投资。拨付榜头镇小城市（一期）建设项目购买服务费5940万元，按照协议约定及时拨付赛隆科技补助资金，拨付京东（仙游）数字经济产业园扶持专项资金3780万元，拨付扶持海安橡胶公司上市补助2064.95万元，拨付联二线仙游段建设资金7735.52万元、福厦快速路（联十一线）仙游段建设资金3000万元。拨付特色现代农业和农业生产发展专项资金2504万元，促进品牌农业、生态农业发展。
（四）聚焦财政改革，提高管理工作质效
全面深入学习2020年新修订的《预算法实施条例》，切实提高贯彻实施条例的自觉性和主动性，坚持依法理财，打造法治财政，不断提升财政预算管理工作的法治化、规范化水平。强化政府债务监测预警，防范财政运行风险，落实债务风险防控化解工作方案，有序安排政府性债务还本付息资金，全年未发生一笔政府性债券违约或逾期。加强预算绩效监控工作，落实绩效评价结果运用，对疫情防控资金等关注度高的项目资金开展重点绩效评价。持续推进“三公”经费电子监察系统管理，对纳入“三公”经费电子监察系统的59个县直部门进行监管。健全政府采购管理机制，不断提升节约率，全年政府采购实际成交金额11841.11万元，节约资金1486.04万元，平均节约率11.15%。不断提升财审工作水平，进一步把好财政项目性资金使用关，完成工程预、结算项目328个，送审总造价为346203.2万元，经审核，核减造价为11833.5万元。国库集中支付改革持续推进，纳入改革的财政资金逐年递增,全年共受理支付申请43254笔，累计金额61.21亿元，为我县加强资金的统一调度和管理,充分发挥财政资金的最大效益,集中资金办大事创造了基础条件。加强扶贫资金在线监管，涉及扶贫项目 34个13110.96万元，确保扶贫资金及时、足额、安全拨付到位，进一步提升扶贫资金使用效益。加强国有资产管理，规范固定资产日常管理，2020年国有资产按程序处置、招租、拍卖等交易金额8735.35万元，按规定批准各类国有资产划拨划转、捐赠、报废等39批次。
各位代表，以上成绩的取得，是县委县政府正确领导的结果，是人大依法监督和政协民主监督的结果，也是各级各部门共同努力和支持的结果。同时我们也清醒地认识到，财政运行中仍然存在着一些困难和问题，主要是：全县经济总量偏小，大项目、大产业支撑不足，财政增收后劲不强，减税降费促进经济发展不够明显；产业结构不够优化，龙头企业少、新兴产业增长缓慢，税收贡献不高；县级可支配财力有限，民生保障的刚性配套资金量不断增大，用于推动地方经济发展的财力仍然不足；财税制度改革仍有差距，预算支出执行进度仍然偏慢，财政管理和监督还需进一步加强。针对这些困难和问题，今后我们将采取有效措施加以解决。
2021年预算草案
2021年是中国共产党成立100周年，也是实施“十四五”规划开局之年。我们要高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，全面贯彻党的基本理论、基本路线、基本方略，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚持新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，继续扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，突出开放招商、强化项目带动，加快建设经济强、百姓富、生态美、文化兴的新时代美丽新仙游。
2021年预算基本原则：遵循积极稳健、量力而行，统筹兼顾、突出重点的原则，强化政府带头过“紧日子”的思想，大力压减一般性支出，继续严控“三公”经费；调整优化支出结构，强化支出规划约束，支持县委县政府重大发展战略；全面实施预算绩效管理，推进预算绩效管理全方位、全过程、全覆盖，促进预算和绩效管理一体化，做到花钱必问效、无效必问责；加大各类资金的统筹力度，有效盘活财政存量资金；进一步加大预算公开力度，提高预算透明度。
一、全县财政收支预算
（一）2021年全县预算代编和县本级一般公共预算
⒈全县代编一般公共预算情况
根据税务及相关征管部门的经济预测算情况，结合2021年全县经济社会发展主要预期目标，2021年，全县一般公共预算总收入按431800万元编制，比上年增长5.7%，其中税收收入333000万元，增长8.6%，非税收入98800万元，下降3.1%。地方一般公共预算收入按282000万元编制，增长3.5%，其中税收收入183200万元，增长7.4%。
县地方级收入282000万元加上预计上级财力补助101925万元，调入资金500万元，减去债务还本12828万元，全县总财力371597万元。一般公共预算支出相应安排371597万元，加上上级提前下达补助专项支出预算63510万元（其中：共同事权转移支付56867万元，专项转移支付6643万元），合计代编2021年一般公共预算支出435107万元。
2.县本级一般公共预算
预计全县总财力扣除补助乡镇支出32500万元后，县本级财力339097万元，相应安排支出预算339097万元，加上上级提前下达补助专项支出预算63510万元，合计代编本级预算支出402607万元。
3.“三保”支出保障情况
我县严格落实县级“三保”主体责任，积极安排预算保障“三保”支出，2021年全县总财力435107万元（含上级提前下达转移支付补助），减去安排非“三保”支出64027.84万元，可用于“三保”的财力371079.17万元（其中：上级提前下达可用于“三保”的转移支付补助57797.79万元）。
按照省定标准计算我县“三保”需求282616.99万元，其中：保工资151810.21万元，保运转7926.66万元，保民生122880.12万元。2021年我县安排“三保”支出预算数371079.17万元，其中保工资183587.47万元，保运转8908.9万元，保民生178582.8万元。可用财力可以覆盖“三保”支出需求。但由于部分上级需安排的“三保”补助尚未下达，部分民生细项支出还存在预算不足问题，县财政将在预算执行中根据实际进一步优化支出结构，切实兜牢“三保”支出底线。
（二）政府性基金预算
全县政府性基金预算收入216548万元（其中土地基金210000万元），减去债务还本支出15000万元，政府性基金可用财力201548万元，相应安排政府性基金支出预算201548万元，加上提前下达专项补助221万元，合计代编政府性基金支出预算201769万元。
（三）国有资本经营预算
2021年国有资本经营预算收入30683万元，其中：九仙溪公司、食品公司、建工集团和购销公司四家公司按照2021年预计可分配利润30%预算国有企业利润收入443万元，产权转让收入30240万元（迈腾公司剩余股权转让收入）。相应安排支出预算30683万元，其中:用于注入仙财公司注册资本金30240万元，调出一般预算统筹443万元。
（四）社会保险基金预算
社会保险基金收入预算98118.06万元，其中：城乡居民养老保险基金43990.65万元、机关事业养老保险基金54127.41万元。
社会保险基金支出预算86242.74万元，其中：城乡居民养老保险基金32272.61万元、机关事业养老保险基金53970.13万元。当年度县本级社会保险基金收支结余11875.32万元。
全县政府性基金收入、国有资本经营收入和社会保险基金收入即为县本级相应收入（乡镇级没有政府性基金收入、国有资本经营收入和社会保险基金收入）。
二、奋力完成2021年预算任务
（一）加强财政收入组织工作
一是着力培植财源税源。以经济转型升级为主攻方向，充分发挥财政职能作用，创新扶持方式，落实惠企政策，做优存量企业，做大新兴产业，深化供给侧改革，培育新的经济和税收增长点。二是强化目标责任制。紧紧围绕全年财政收入目标，及时分解下达收入目标计划，夯实税收收入和非税收入征管部门主体责任，落实总部经济税收奖补激励政策，调动乡镇组织收入积极性，确保财政收入实现“首季开门红、半年双过半、全年保目标”。三是加强收入分析预测。加强与税务等征管部门沟通联系，结合宏观经济运行和减税降费政策落实对收入的影响情况，认真分析预测每月、每季收入情况，及时发现收入征管工作中存在的全局性和阶段性困难、问题，并进行有针对性的工作安排。四是认真摸排税源情况。以“保存量、促增量”为工作导向，加大全县税源普查工作力度，特别是对重点行业重点税源税收监控力度，建立台账、跟踪数据、滚动管理。五是落实收入组织具体工作。进一步完善协税护税工作机制，加强涉税信息交流共享，依法依规、适时适度开展税收清欠、清理、清查、清算工作，加强非税收入管理，规范征管，确保各项非税收入及时足额缴库。
（二）夯实县域经济发展基础
支持深化落实强产业、兴城市“双轮驱动”和“五个一批”项目推进机制，强化资金要素保障，加快省市县重点项目建设步伐，促进项目及早落地投产、发挥效益。推动电子信息产业园标准化厂房、中科声学蓝牙智能终端产业链项目、鑫瑞科技新型功能材料产业链项目建成或部分建成，完善园区“三房两体两中心”布局，加快泰景装配式（PHC）项目、华峰绿色纤维产业园项目投产达产。支持强化招商引资工作，加强工作开展经费保障，确保项目征迁所需资金及时到位，促进征迁工作顺利开展。落实减税降费和纾困惠企政策，降低企业生产经营成本，助推实体经济高质量发展。支持打造平台经济，着力培育总部经济，围绕完善总部经济区域基础条件、商务设施、专业服务、政府服务等经营环境，提升县域发展吸引力。支持完善企业落户奖励、企业经营贡献奖励、企业高管奖励、自建（购置、租赁）总部大楼补助政策，支持产业整合、融合发展，支持引进一批龙头企业，充分发挥龙头带动作用。支持加快推进滨海新城产城融合示范带PPP项目建设。加快新型城镇化建设，提升基础设施及公共服务质量。加快推进艺都大道、东一环路、东二环路、木兰大道仙游段等项目建设。支持制造业创新发展，围绕重点发展“333”产业，提升产业链供应链竞争力，突出高质量发展超越目标。加大企业技改扶持力度，支持传统产业转型升级，推动信息化、品牌化、智能化建设和融合发展模式。运用好产业投资补助资金，加速新兴产业培育，加快补齐技术短板，着力引入、培育、发展一批知识技术密集型新型产业，促进建设国内一流新型功能材料产业基地和全省重点电子信息产业制造基地。
（三）加大民生领域财政投入
继续牢固树立“过紧日子”思想，坚持政府带头过紧日子、老百姓过好日子，财政一般公共预算支出将更多地向普惠性、基础性、兜底性民生建设倾斜，支持办好15件为民实事项目，同时削减低效的、无效的支出。持续深入实施“教育强县”战略，支持扩大优质教育资源供给，推进学前教育普及普惠、义务教育优质均衡、普通高中多样特色发展，促进职业教育发展，引进优质高校资源。支持生态环境建设和污染防治工作，持续推进木兰溪流域系统治理，实施粗溪、中岳溪、枫慈溪郊尾段小流域综合整治工程，推动污水处理PPP工程项目建设。支持乡村振兴战略全面推进，持续深化农村人居环境整治，提升村容村貌，巩固脱贫攻坚成果，支持因地制宜发展特色产业，以产业为支撑，带动乡村发展。整合利用各级财政资金，形成资金合力，完善道路交通基础设施路网建设，促进城乡融合发展。支持历史文化遗产保护，丰富群众精神生活和历史文化滋养。不断加大财政投入，支持提升医疗卫生服务水平，加快推进县总医院迁建项目建设，落实公立医院综合改革，切实解决群众看病难、看病贵等问题，及时兑现城乡居民医疗和养老社会保障各类补助。继续推进养老服务业建设，盘活敬老院，拓展社区居家养老服务建设，推进农村幸福院建设，加快推进医疗机构和养老机构合作共建。
（四）深化预算管理机制改革
做好零基预算试点工作，规范部门预算编制与管理，根据中央开展零基预算改革要求，今年我县列入零基预算改革试点县，按照零基预算改革要求，预算安排坚持量入为出、有保有压、打破基数概念和支出固化格局。完善绩效目标约束机制，开展绩效运行“双监控”，全面夯实预算绩效管理基础工作，完善绩效目标全面覆盖“四本预算”的管理体系。继续推进中期财政规划管理，加强三年支出规划对年度预算的指引和约束作用，结合各部门职能和工作计划，科学合理编制2021-2023年中期财政规划。深化政府投融资机制改革，积极推广政企合作，鼓励社会资本通过特许经营等方式，参与城市基础设施等有一定收益的公益性事业投资和运营。开展会计信息质量检查，以提高会计信息质量为目的，有针对性的选择部分重点行业及行政事业单位开展会计信息质量检查，规范财政收支行为，提高财政资金使用效益。进一步推进乡镇国库集中支付改革，扩大纳入改革资金覆盖面，促进乡镇财政资金安全高效运行。积极稳妥推进政府债务风险防范化解工作，结合年度还本付息计划，科学合理安排调度资金，守住不发生系统性风险的底线。提升预决算信息公开质量，严格按照统一的流程、模板、方式和要求确保及时准确公开到位，自觉接受社会各界监督。
各位代表，新的一年，我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委县政府的坚强领导下，自觉接受县人大监督，积极听取县政协的意见，继续深化落实财税体制改革，增强财政可持续性，扎实做好财政各项工作，全方位推动高质量发展超越，实现财政政策精准发力，促进经济运行保持在合理区间，以优异的成绩庆祝建党100周年，为加快建设新时代美丽新仙游提供坚实的财力保障！
