（福建省）关于南平市建阳区2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于南平市建阳区2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2022年12月22日在南平市建阳区第十七届人民代表大会第二次会议上
南平市建阳区财政局局长 李永华
各位代表：
受区人民政府的委托，现将南平市建阳区2022年预算执行情况和2023年预算草案提请区十七届人大二次会议审议，并请区政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，在区委、区政府的正确领导下，全区财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大及二十大全会精神，深入贯彻落实习近平总书记来闽考察重要讲话精神，在区人大、区政协的有力监督和指导下，统筹推进疫情防控和经济社会发展，全力支持打好“三大攻坚战”，落实“七赛七比”安排部署，坚持稳中求进工作总基调，强化收入征管，加快支出进度，保障重点支出，财政收支运行平稳，总体向好，为全区经济高质量发展提供了有力保障。
（一） 2022年预算收支情况
1.一般公共预算执行情况
一般公共预算收入执行情况：2022年，预计全区一般公共预算总收入完成185200万元，比上年减收12076万元，同比下降6.1%；地方一般公共预算收入完成143200万元，完成预算的100%，同比增长5.0%。
地方一般公共预算收入中，预计税性收入完成59622万元，比上年减收30524万元，下降33.9%；非税收入预计完成83578万元，比上年增收37707万元，增长82.2%。
一般公共预算支出执行情况：预计全区一般公共预算支出332200万元（含上级专款、上年结转、地方政府一般债券转贷等支出），比上年增加15738万元，增长5.0%，其中: 教育、科学技术、社会保障和就业等民生支出275073万元，占全区一般公共预算支出的82.8%。
一般公共预算平衡情况：预计全区一般公共预算收入完成143200万元，加上级财政补助收入170000万元、上年结转23195万元、地方政府债券转贷收入18833万元、动用预算稳定调节基金28509万元，合计383737万元。减当年一般公共预算支出332200万元，预计上解支出17341万元，调出资金18263万元、一般债务还本支出15933万元，实现收支平衡。
2.政府性基金预算执行情况
政府性基金收入执行情况：预计2022年全区政府性基金收入完成13000万元，完成年初预算的24.1%，比上年减收38845万元，下降74.9%。
政府性基金支出执行情况：预计2022年基金预算全年支出233614万元（含上年结转、上级专款、地方政府债券转贷等支出），比上年增加36833万元,同比增长18.7%。
政府性基金平衡情况：预计2022年全区政府性基金收入13000万元，加上级补助收入2102万元、上年结转12015万元、地方政府专项债券201372万元、一般公共预算调入18263万元（由于政府专项债券项目暂未取得收益，无法弥补还本付息支出，因此从一般公共预算调入用于平衡），合计246752万元。减政府性基金支出233614万元、专项债券还本支出13138万元，实现收支平衡。
3.国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入情况：预计2022年国有资本经营预算收入完成20488万元，完成预算的100%。
国有资本经营预算支出情况：预计2022年国有资本经营预算支出20488万元，用于解决历史遗留问题及改革成本支出1924万元，用于国有企业资本金注入17335万元，其他国有资本经营预算支出1229万元。
国有资本经营预算平衡情况：预计2022年国有资本经营预算收入完成20488万元，支出20488万元，实现收支平衡。
4.社会保障基金预算执行情况
社会保障基金收入执行情况：预计2022年社会保障基金预算收入完成40717万元，完成年初预算的97.83%，其中，城乡居民基本养老保险基金13150万元；机关养老保险基金27567万元。
社会保障基金支出执行情况：预计2022年社会保障基金预算支出37601万元，完成年初预算的99.5%，其中城乡居民基本养老保险基金9972万元；机关养老保险基金27629万元。
社会保障基金平衡情况:预计2022年社会保障基金收入40717万元，加上年结转38475万元，减2022年社会保障基金支出37601万元，年终结余41591万元，全额结转下年使用。
以上数据均为预计数，在决算编制中可能还会有些变化，待决算编制完成后再按规定报请人大常委会审批。
（二）2022年重大政策落实和重点财政工作情况
1.财政政策提质增效，推动经济平稳发展。
执行减税降费政策，优化营商环境。加大增值税留抵退税力度，做到应减尽减、应退尽退，让市场主体及时享受优惠政策。2022年1-11月全区税费优惠45646万元，其中增值税留抵退税25893万元；小型微利企业、“六税两费”等政策减税降费11547万元；制造业中小微企业缓缴税费和阶段性缓缴企业社会保险费等缓税缓费8206万元。
加大惠企政策支持，推动经济发展。安排3966万元扶持企业发展，落实对专精特新中小企业、上规模企业、企业上市和企业研发技改投入等奖励；加大政府采购支持中小企业力度，提高小微企业在货物和服务采购项目给予的价格扣除优惠比例，提高中小企业在货物和服务采购项目的预留份额；减免租金政策，区属国有企业及行政事业单位免收2022年4月至6月计3个月国有房产租金。
2.优化公共服务供给，民生福祉稳步提升。
社会保障就业支出34692万元。其中，城乡居民养老保险9801万元；弥补机关事业单位基本养老保险缺口16000万元；农村、城市最低保障线及困难残疾人生活补贴等支出4437万元；对农村道路客运及出租车的成品油价改补贴1607万元；就业补助支出978万元；其他社会保障就业支出1869万元。
卫生健康项目支出24631万元。其中，新冠疫情防控支出11595万元；妇幼保健院妇女儿童救治中心及公共卫生服务大楼建设经费4000万元；电子健康档案、预防接种、儿童保健、慢性病等12种健康管理基本公共卫生服务经费2573万元；计生家庭奖励扶助配套资金1460万元；其他卫生健康项目支出5003万元。
安排教育事业支出67955万元。其中，落实教师和校园安保、食堂人员工资福利等支出51792万元；学校生均公用经费4555万元；实验幼儿园双龙校区、景龙、童游和北门等幼儿园建设经费6000万元；校舍安全保障长效机制、基础教育质量提升、近视防控教室照明改造等各类工程建设经费4089万元；义务教育寄宿生营养改善、生活补助、免学杂费和困难学生助学金607万元；义务教育学校课后服务经费340万元；教师继续教育经费572万元。
3.巩固脱贫攻坚成果，助力乡村全面振兴。
2022年支农惠农支出67364万元。其中，乡村道路建设支出10093万元；高标准农田、水利等农村基础设施建设支出14421万元；特色现代农业、农业生产发展等乡村振兴建设项目支出28931万元；耕地地力保护补贴、农机购置补贴、烟叶扶持等支出8961万元；大中型水库移民支出1723万元；基层运转、村主干、“五大员”津贴补助等农村基层保障经费2911万元；落实扶贫攻坚、小白茶品牌推广等其他支出324万元。
乡村振兴试点示范专项资金2816万元。其中，重点建设12个乡村振兴试点村，谋划使用乡村振兴试点示范专项资金的项目共计33个，通过加大资金支持力度，做好新发展阶段“三农”工作，巩固拓展脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴。
生态保护发展支出17123万元。其中，污染防治、节能减排等支出3580万元；生态林、天然林保护、国土绿化等支出10566万元；乡村万人保洁、绿化环境及垃圾处理等支出2977万元。落实生态保护发展，加强污染防治，落实推进“绿水青山就是金山银山”生态文明建设。
4.加强财政资源统筹，保障重点项目实施。办好省运会，创建文明城市，积极向上争取扶持，加大保障力度，确保省运会建设项目顺利推进。实施“提高效率、提升效能、提增效益”行动，扎实稳步推进实施“七赛七比”项目进度。
积极争取转移支付资金。用足用活用好国家政策，准确把握政策动向，及时跟进衔接，主动向上汇报，争取国家政策、项目、资金支持。2022年共争取农林水重点领域专项和基本财力保障等上级转移支付收入17亿元。
努力争取政府债券额度。2022年共争取新增债券资金220205万元，涉及38个项目。其中，经济开发区基础设施建设及废水收集处理厂等项目97322万元；武沙高速、西区生态城、双龙桥等城乡道路隧桥建设项目48833万元；城乡旅游发展建设44250万元（其中乡村振兴项目23250万元）；城市供水管道、污水处理、教育、卫生等民生项目29800万元。
大力盘活财政存量资金。加强财政资金动态监控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”长效机制，通过对结转结余资金、实有账户资金清理，2022年共收回存量资金6929万元，清理回收的资金主要用于为民办实事、城市建设和重点项目建设，进一步弥补公共预算财力缺口，不断增强财政保障能力，加大支出结构调整力度，增强重点项目财力保障。
5.全面加强风险防控，牢牢守住风险底线。
债务偿付情况。强化政府债务风险管理，严格落实政府债券本息偿付机制，积极处置政府存量债务，通过预算安排和争取上级债券置换额度，切实履行政府存量债务偿债责任。2022年政府债券还本付息55693万元，其中：债券还本29071万元（其中争取置换额度15753万元，占比54%），利息26622万元。
债务余额情况。2022年新增政府债务220205万元，其中，一般债务18833万元，专项债务201372万元。截止2022年12月全区债务余额904588万元，其中，一般债务余额183780万元；专项债务余额720808万元，严格控制在省政府下达的债务限额内。
6.推进预算管理改革，提升财政管理水平。
一是兜住“三保”底线，优化支出结构。坚持“量入为出、量力而行、统筹兼顾、保障重点”的原则，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜住“三保”底线，足额安排政府债务还本付息资金。
二是全面实施预算管理一体化改革。预算编制及执行均通过预算管理一体化系统来进行，确保了预算编制和执行的标准化、科学化、精细化。预算管理一体化系统将部门预算管理、部门决算管理、资产信息管理、统发工资模块、国库集中支付等模块整合一体，极大提高预算管理水平。
三是加强制度建设，强化监督检查。结合我区实际情况，制定了《南平市建阳区财政局关于开展2022年会计监督检查工作的实施方案》和《南平市建阳区财政局关于开展2022年会计监督检查查前公示》等相关文件，并开展预（决)算公开、“三公”经费、 过紧日子领域和财会监督等专项检查，确保各项规章制度及时执行到位。
各位代表，过去的一年，我区财政工作在疫情、房地产下行和政策性减税因素影响的多重压力下，全区上下齐心协力，攻坚克难，努力保持了我区财政平稳运行，这是全区上下共同努力的结果。在看到成绩的同时，也要清醒地认识到，我区财政依然存在非税收入占比较高，培植税源任重道远；区级财力有限，债务还本付息等刚性支出持续增加，财政收支矛盾十分突出；土地出让收入增长存在很大的不确定性，财政收入增长放缓趋势明显的问题。我们将高度重视财政运行中存在的问题，认真听取各位代表、委员意见，积极采取措施，努力加以解决。
二、2023年预算草案
2023年我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大及二十大全会精神，按照区委、区政府对全区经济工作的总体部署和要求，全面贯彻新发展理念，加快融入新发展格局，持续改善民生，着力提升财政政策效能，遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的原则，增强全区重大任务财力保障，坚定不移推动高质量发展取得更大成效。
（一）2023年预算
1.一般公共预算
一般公共预算收入：2023年，全区公共预算总收入预计为195360万元，比上年完成数增长5.5%。地方一般公共预算收入预计为150360万元，比上年完成数增长5.0%。
一般公共预算支出：全区一般公共预算支出计划为205800万元，比上年减少6200万元，下降2.9%。其中三保（保工资、保运转、保基本民生）支出预计152280万元，占一般公共预算支出的74.0%；落实中央、省、市及区委区政府关于人才战略、绿色产业、乡村振兴等重点项目支出预计47469万元，占23.1%；应付政府性一般债券利息6051万元，占2.9%。2023年应付到期政府债券本息109535万元，较上年增长96.7%，其中，到期本金79177万元，增长172.4%；应付利息30358万元，增长14.0%。
一般预算平衡情况：预计地方一般公共预算收入150360万元，加预计上级财力性补助73660万元、地方政府债券转贷收入11159万元、调入资金14354万元，减预计上解支出27056万元，2023年全区体制财力预计为222477万元。安排一般公共预算支出预计205800万元，安排一般债券到期还本支出预计16677万元，实现财政收支平衡。
2.政府性基金预算
2023年政府性基金收入计划为53000万元，全区政府性基金支出计划为53000万元。
3.国有资本经营预算
2023年国有资本经营预算收入计划为4740万元。国有资本经营预算支出计划为4740万元。
4.社会保障基金预算
2023年社会保障基金收入计划为44157万元，社会保障基金支出40530万元。
（二）2023年财政工作思路
根据区委、区政府确定的预期目标任务，2023年重点做好以下工作：
1、加强财源建设，依法组织财政收入。
一是夯实财源根基。围绕我区产业布局，坚持税费齐抓，实现税费稳步增长，支持新兴优势税源加快培育，开展优质企业梯度培育。落实好企业奖励、产业补助等各项惠企政策，积极促进产业发展壮大、财源税收稳定增长，为财政增收提供源头活水。二是强化依法征管。加强与税务、非税执收部门协调联动，加大重点行业、重点税源企业税收征管，做到税收应收尽收、非税应入尽入，确保收入规模合理增长、收入质量稳步提升。
2、积极争取资金，加强重大政策保障。一是加大资金争取力度。做实做细争取中央省市财政支持工作，最大限度争取转移支付、中央投资和专项债券，统筹落实要素保障机制。二是加大资金盘活力度。加大对预算单位结余结转资金清理力度，盘活存量资金，减少资金沉淀，加大支出结构调整力度，确保财政资金提质增效。三是加大资金调度力度。优化财政资源配置，坚持统筹兼顾、突出重点，扩大有效投资，合理调整财政资金安排使用方向，增强重点项目财力保障，确保资金使用效益最大化。
3、加强预算管理，提升财政资金效益。一是加强预算编制管理。坚持综合预算一体化编制，加大“四本预算”统筹力度，切实增强财政统筹保障能力。实施全过程预算绩效管理，建立健全事前事中事后绩效管理体系，通过动态跟踪提升预算管理水平。二是强化预算约束执行。坚持“先预算后支出，无预算不支出”的原则，进一步落实部门预算执行主体职责，科学合理列支各项支出，优先保障区级“三保”支出和区委、区政府重点项目支出。三是持续深化预算公开。坚持“公开是常态，不公开是例外”的原则，进一步细化预决算公开内容，全面公开政府预决算、部门预决算，并对部门所属单位预决算进行公开，做到信息公开及时、准确、规范，让人大代表、社会公众看得懂、能监督。
4、优化支出结构，坚决兜牢“三保”底线。一是打好零基预算铁算盘。坚持一切从实际需要出发，在综合平衡的基础上足额编制“三保”预算，做到人员工资足额保障、公用经费对标保障、基本民生充分保障、特定目标分级分类保障，进一步优化支出结构，优先保障“三保”支出。二是坚持有压有保。全面贯彻落实中央关于政府过紧日子的部署要求，精打细算、严控一般性支出，非重点、非刚性项目支出要应压尽压，同时优化支出结构，加大对教育、社会保障、卫生健康、农业农村、生态环保等重点领域的保障力度，确保重大决策部署落地见效。三是严控三保运行风险。强化预算执行监控机制，建立“三保”支出保障监测机制，实时取数预算“一体化”系统中标识“三保”热点项目的支出情况，对可能发生的潜在风险，做到早发现、早介入、早处理。
5、强化债务管理，有效防范债务风险。一是强化配合，积极谋划债券项目。按照区委、区政府要求，会同发改、项目主管部门、第三方机构对拟申报专项债券项目进行定期会审，按照债券投向要求及项目性质等因素，对项目进行审核研判，建立专项债券项目储备库。二是强化管理，用足用好债券资金。明晰各部门在项目申报、资金管理以及监督检查等方面的职责，保障债券资金安全高效运行。定期统计、通报债券资金使用情况，不定期召开调度会，督促项目单位加快实施进度，争取资金早拨付、早使用。三是严守底线，坚决防范债务风险。按月制定化债工作计划，努力完成年度化债任务，确保隐性债务只减不增。通过提前调度库款，按时偿付债券本息，确保法定债务余额均控制在限额以内，严格控制政府法定债务风险。
6、加强财会监督，严肃财经纪律约束。一是加强专项资金监督。切实履行财政监督主体责任，健全财政监督机制，加大财政监督力度，重点加强对经济社会发展重点领域、社会关注度较高、与群众切身利益密切相关的专项资金监督，加强项目投资评审，推进公开公示，主动接受社会监督，确保资金分配管理公开透明。二是综合防控资金风险。加强与审计、监察等部门协调配合，形成监管合力，切实防范资金风险。督促部门建立健全内部监督制度，对资金运行全过程进行动态监督。三是严格违纪违规惩戒。严格执行《财政违法行为处罚处分条例》，严肃追究违纪违规责任。
各位代表，新的一年，挑战与机遇并存，压力与动力同在，我们将全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，认真学习二十大精神，在区委、区政府的坚强领导下，自觉接受人大的监督，认真听取政协的意见和建议，踔厉奋发、勇毅前行，充分发挥财政职能作用，为全面加快新建阳建设，推动新建阳高质量发展提供坚实财力保障。
