（福建省）关于龙岩市武平县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于武平县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2022年12月21日在县第十八届人民代表大会第二次会议上
武平县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案提请县第十八届人大二次会议审议,并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年是党的二十大胜利召开之年。全县财政工作在县委的正确领导下, 在县人大及其常委会监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，发扬“冲冲冲”和“实干实效实在”工作作风，深入实施“融入两区、生态立县、产业兴城、旅游富民”县域发展战略，统筹疫情防控和经济社会发展，全力做好“两稳一保一防”工作，扎实开展“财力攻坚”专项行动，项目化推进财政增收节支，深化财政改革创新，促进财政可持续发展，预算执行情况总体平稳。
（一）2022年预算收支情况
县第十八届人民代表大会第一次会议审议批准了2022年年初预算，实际执行中，由于收入、支出与年初预算相比发生了变化，县十八届人大常委会第五次会议审议批准了2022年度县本级收支预算调整。
1.一般公共预算
2022年，受国家实施更大规模新的组合式税费支持政策及疫情等综合因素叠加影响，我县重点税源塔牌水泥及房地产行业税收减收较多，按自然口径统计，一般公共预算总收入预计完成116758万元，完成调整预算的86%，同比下降25.1%，其中地方一般公共预算收入预计完成81230万元，完成调整预算的79.1%，同比下降22.7%。
地方一般公共预算收入81230万元，加上上级补助收入 226698万元、一般债券债务转贷收入42351万元、上年结转81381万元、动用预算稳定调节基金及调入资金50267万元，预计收入总量481927万元。
一般公共预算支出预计完成285249万元，同比增长3.5%。一般公共预算支出加上政府债务还本支出44546万元、上解支出8900万元，预计支出总量338695万元，其中“三保”支出（保工资、保运转、保基本民生支出）预计182913万元。
收支总量相抵后，预计结转下年支出143232万元。
2.政府性基金预算
2022年政府性基金收入预计完成53001万元，完成调整预算的100%,同比下降39.8%，主要是国有土地使用权出让收入未完成年度计划任务。加上专项债券债务转贷收入83883万元、上级补助收入4826万元、上年结余结转27159万元，预计收入总量168869万元。
政府性基金支出预计完成109552万元，同比增长54.2%，主要是今年省财政厅下达我县专项债额度比上年增加较多，相应增加专项债项目支出。政府性基金支出加上债务还本支出2006万元、调出资金46130万元，预计支出总量157688万元。
收支总量相抵后，预计结转下年支出11181万元。
3.社会保险基金预算
2022年社会保险基金收入预计完成43197万元，同比增长9.8%。社会保险基金支出预计完成38484万元，同比增长10.1%。收支相抵当年结余4713万元，加上上年结余34669万元，滚存结余39382万元结转下年支出。
以上数据根据预算执行情况初步汇总，在决算编制中可能还会有所变动，决算编成后再按规定报县人大常委会审批。
（二）落实县人大决议及重点财政工作情况
2022年，财政工作认真落实预算法及其实施条例，以及县人大预算决议和县人大常委会有关审议意见的要求，聚焦提高效率、提升效能、提增效益，深入贯彻落实县委县政府重大决策部署，强化财政资源统筹，优化支出结构，集中财力保障“三保”支出、债务还本付息支出和县委县政府确定的重点项目支出需要，稳步推进财政改革，全面实施预算绩效管理，提高资金使用效益和财政管理水平，为我县经济社会发展提供了有力财政保障。
1.扎实组织财政收入，着力增强保障能力。一是加强收入组织力度。紧盯重点行业和重点税源，强化收入调度和预测分析，全力开展“财力攻坚”行动，全面梳理财政增收节支八大行动五十条重点任务清单，督促推动任务清单有效落实。二是积极向上争取项目资金。印发《向上争取资金指引（2022版）》，用好对口支援、革命老区、乡村振兴、生态补偿等扶持政策，加强部门联动，强化沟通协作，积极向上争取政策资金支持，成功申报国家生态文明试验区补助项目、省级数字经济核心产业集聚区项目、中央专项彩票公益金重点项目等重大项目和一次性财力困难补助。今年以来累计向上争取列入考核范围的专项资金10亿元，同比增长20%；省财政厅下达我县新增债券资金额度9.37亿元（一般债券资金0.98亿元、专项债券资金8.39亿元），同比增长95.4%。三是加大存量资金盘活力度，对长期沉淀闲置结余结转资金按规定收回财政统筹使用，今年以来收回结余结转资金约1亿元，统筹用于产业发展等重点领域支出，切实提高资金使用效益。
2.积极开展财源建设，夯实产业发展基础。一是全面落实减税降费政策。不折不扣落实大规模增值税留抵退税等新的组合式税费支持政策，预计全年新增减税降费8346万元、办理增值税留抵退税9004万元，用“真金白银”助力企业纾困减负、激发活力。二是培植壮大财源提高发展质效。充分发挥财政政策作用，大力支持“产业发展年”活动，推动先进制造业集聚发展，安排招商引资优惠政策补助等产业发展支出1.4亿元，支持我县“1+4”先进制造业、数字先导产业、现代服务业和建筑业等重点产业发展，加快构建“516”现代产业体系；从政策引领、资金扶持等方面同向发力，认真落实重点税源“金娃娃”“银娃娃”“铜娃娃”企业培育工作，重点税源企业培育取得一定成效。三是引导金融支持实体经济发展。更好发挥政策性融资担保公司作用，县天信担保公司为企业提供应急保障资金和融资担保7.79亿元；用好金融支持实体经济考核奖惩办法，激励金融机构支持实体经济发展；用好用活省级中小微企业纾困贷款政策，各银行发放中小企业纾困贷款4.7亿元。
3.全面推进乡村振兴，着力推动融合发展。一是支持巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴。紧紧围绕实施乡村振兴战略“二十字”总要求，用足用好巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴资金，统筹整合上级各类资金和县本级预算资金1.64亿元，安排支持十方、中赤等新型城镇化集镇示范提升工程，支持省级乡村振兴特色镇、省市县乡村振兴试点村建设，持续推动“三大示范片”“15朵金花”示范村建设；从土地使用权出让收入中统筹安排5511万元投入乡村振兴，支持基层党建、村集体经济发展、乡村人才引进、农村人居环境整治、农村公益设施、农村客运公交化运营补助等项目，建设宜居宜业美丽乡村。二是支持城市品质提升。统筹安排1.62亿元，实施河东新村等28个老旧小区改造和2个背街小巷整治，城区雨污分流改造；支持龙河文化长廊（中心）建设、城区绿化、美化、亮化等配套设施提升项目，改善人居环境，提升城市品质。三是支持交通基础设施完善。统筹安排9.76亿元，加快实施龙龙铁路（武平段）、G205线高梧至丘坑段（十方过境线）公路工程、武平站交通枢纽一体化工程、G358线城厢下东至中山阳民段路面提升工程、农村公路危桥改造等一批交通基础设施项目。四是支持生态环境持续改善。2022年统筹安排1亿元，实施大气污染防治、汀江韩江水污染防治、生猪退养生态环境治理等一批生态环保项目，以更高标准打好蓝天、碧水、净土保卫战，生态环境持续改善。
4.全力保障三保支出，切实兜牢民生底线。全年民生相关支出22.42亿元，占一般公共预算支出的78.6%，持续保持在七成以上。一是全力保障疫情防控。统筹安排8650万元，重点支持防控设备和物资、全民免费核酸检测及接种疫苗等。二是促进社会保障体系更加健全。统筹安排5.85亿元，支持农村骨灰堂、农村幸福院建设，保障城乡低保、特困人员救助供养、孤儿基本生活保障、残疾人康复救助和退役军人优抚安置补助等及时足额拨付，支持社会化新型居家养老事业发展;城乡低保标准从每人每月659元提高到796元，城乡居民基本医疗保险财政补助标准从每人每年580元提高到610元。三是推进社会事业全面发展。统筹安排6.9亿元，严格落实教育支出“两个只增不减”,切实提高教师待遇，支持基础教育扩容提升建设、一中百年校庆校园提升改造建设、深入实施薄弱学校改善与能力提升计划，推进基础教育均衡优质发展，支持职业教育发展等。
5.全面深化财政改革，提升财政管理水平。一是全面实施零基预算改革。按照零基预算改革试点方案编准、编实、编细年初预算，腾出资金全力保障“三保”和债务还本付息支出。二是推动国有企业深化改革。以实施国企改革三年行动为契机，抓重点、补短板、强弱项，不断完善现代国有企业制度建设，持续推进国有经济布局优化和结构调整，健全市场化经营机制，赋予企业更多的经营自主权。三是持续推进普惠金融改革试点建设。创新普惠金融产品，发挥武平“林改”生态优势，大力发展“碳”金融；积极引导金融机构强化对中小微企业实体经济的服务和服务“三农”金融需求。四是落实党政机关坚持过“紧日子”要求。严控一般性支出，全年三公经费支出同比下降1.2%，经工程预结算评审，节约2.11亿元，节约率8.4%，政府采购节约 1304万元，节约率8.1%。五是加强地方政府债务监管。强化政府债务限额管理和预算管理，严格将债务收支、还本付息等纳入预算管理，切实落实政府偿债责任；加强专项债券资金使用管理，明确专项债券资金投向领域禁止类项目清单。六是深入实施预算绩效管理，强化评价结果应用。全面实施预算绩效管理全方位、全过程、全覆盖建设工作稳步推进，积极探索建立县级预算绩效指标库，促进全县预算绩效管理提质增效。积极探索绩效评价模式，开展2022年财政重点评价。预算绩效评价、评价结果应用和预算申请事前绩效评估成果突显。
各位代表，2022年财政运行总体平稳有序，重点支出得到有效保障，各项改革稳步推进，取得了一定的成效。但财政运行依然存在不少问题和困难，主要表现在：财政收入增长后劲不足，“三保”等民生刚性支出需求增加，政府债务还本付息高峰来临，财政收支矛盾突出；部门单位的预算绩效管理水平有待进一步加强，统筹整合资金力度有待进一步加强等。我们将高度重视这些问题，在今后的工作中积极采取有效措施加以解决。
二、2023年预算草案
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，2023年的预算编制和财政工作，要以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神为指引，坚持稳字当头、稳中求进，高效统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，按照积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续的要求，切实兜牢“三保”底线，继续落实党政机关过“紧日子”要求，严控一般性支出，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出的精准性有效性，为加快建设闽粤赣省际宜居宜业宜旅的生态文明示范城市和武平老区苏区高质量发展示范区提供更强有力的财力保障。
（一）2023年收支预算安排
1.一般公共预算
2023年一般公共预算总收入安排124931万元，同比增长7%。地方一般公共预算收入安排86510万元，同比增长6.5%。地方一般公共预算收入加上上级补助收入207357万元、一般债券债务转贷收入38404万元、上年结转143232万元、动用预算稳定调节基金及调入资金59855万元，预计收入总量535358万元。
一般公共预算支出292892万元，加上债务还本支出 40387万元、上解支出8800万元，支出总量342079万元。
收支总量相抵后，预计结转下年支出193279万元。
按现行上级财政部门规定的“三保”范围和标准，2023年我县“三保”支出预算186833万元，其中：保工资92291万元、保运转12147万元、保基本民生82394万元。
2.政府性基金预算
2023年县本级政府性基金预算收入安排94680万元,同比增长78.6%。加上上级补助收入3906万元、专项债务转贷收入47250万元（再融资债券）、上年结转11181万元，收入总量157017万元。
政府性基金预算支出安排43262万元，加上债务还本支出54900万元、调出资金58855万元，支出总量157017万元。
收支总量相抵后，当年收支平衡。
3.社会保险基金预算
2023年社会保险基金预算收入安排48523万元，支出安排42619万元。收支相抵后当年结余5904万元，加上上年结余39382万元，预计滚存结余45286万元。
三、2023年财政工作重点
（一）聚焦税源培育，促高质量发展超越。一是用好产业发展扶持资金，大力实施大招商招好商行动，围绕新型显示、机械装备、新材料三大主导产业，创新招商模式，实行委托招商、市场化招商，促招商落实效，确保完成“533”招商引资任务。持续做好矿业经济发展文章，加快扶持矿业经济发展，在短期内增加财政收入，重点做好石矿公司石灰石、紫金龙江亭铜矿等税源的挖掘与培育。二是通过加快兑现税收分成、招商引资奖励、定期通报引进飞地工业和建筑业税收进度等措施，促进乡镇（街道）和县直部门加大招商引资力度。三是深入实施重点税源“金娃娃”“银娃娃”“铜娃娃”企业培育工作，大力培育制造业、建筑业、金融业、房地产业等重点行业中的重点企业，为我县稳定税源提供坚强保障。
（二）聚焦收入组织，增强财政保障能力。一是完善财政增收节支常态化工作机制，持续开展“财力攻坚”行动，全面梳理财政可增收项目，强化工作督促，确保增收目标实现。二是加强对重点税源企业的管理与服务，进一步完善综合治税体制机制建设，推进税费协同共治，依法依规组织税费收入，实现应收尽收。三是积极向上争取项目资金。尽早印发《向上争取资金指引（2023版）》，时刻紧盯国家政策导向和专项资金信息，紧抓国家支持闽西革命老区高质量发展示范区建设等重大政策机遇，抓早、抓紧项目谋划，加大项目成功申报精准度；联合发改等部门单位，围绕我县重点项目策划生成债券资金项目，争取更多项目进入省发改部门项目库。四是提前制定经营性土地出让计划，结合地块“净地”条件成熟情况，适时灵活调整出让批次，严格执行征迁补偿标准，提高土地出让净收益。五是盘活资源资产资金。加大资源资产清查力度，加快盘活变现安置地、安置房、园区厂房、人才房、矿产资源、闲置土地等国有资源资产，增加非税收入；盘活存量资金和沉淀资金，提高资金使用效益。
（三）聚焦民生保障，优化财政支出结构。不折不扣落实党政机关过“紧日子”要求，继续严控一般性支出，优先保障“三保”、债务还本付息、疫情防控以及县委县政府确定的重点项目等支出需要，注重节用裕民，调整优化支出结构，把钱花在刀刃上。一是推进基础性民生建设。支持深入实施乡村振兴战略，巩固脱贫攻坚成果，支持因地制宜发展特色产业促进乡村振兴，不断壮大村集体经济。支持生态环境保护和污染防治工作，让“绿水青山就是金山银山”的理念更加深入人心。切实保障基本公共卫生经费，支持提升医疗卫生服务水平。完善道路交通基础设施建设，加快实施龙龙铁路（武平段）、武平站交通枢纽一体化、“四好农村路”等工程建设，全面完成城乡供水一体化建设，促进城乡融合发展。二是补齐普惠性民生短板。支持加快建设教育强县，加大教育投入，扩大优质教育资源供给，统筹资金增加教师收入，补齐教育短板，改善教育教学环境。支持做好常态化疫情防控和突发事件应急处置工作，保障人民群众生命健康安全。三是支持织牢社会保障体系。拓宽就业相关资金保障渠道，着力保居民就业，按时足额发放城乡居民低保和困难人群生活补助、救助资金，及时兑现城乡居民医疗和养老社会保障各类补助，兜牢兜实基本民生底线。
（四）聚焦风险防控，持续深化改革创新。一是严格实施零基预算，规范部门预算编制与管理，完善支出标准体系建设，规范支出分类管理；强化预算执行约束，严格执行县人大批准的预算，未经法定程序不得调整或追加。二是推动财政预算管理一体化系统全面运行，依托信息化手段提升预算管理规范化水平，加强对资金支出的全面监控，强化预算执行约束力和预算刚性。三是健全预算绩效管理体系，强化事前控制、事中跟踪、事后评价全方位、全过程管控，完善预算绩效监控、绩效结果应用制度管理办法和各环节操作流程，为提升财政资金分配效率提供指标化参考依据。四是进一步加强政府投资项目管理，根据财政承受能力安排建设项目，加强工程竣工验收、结算和财务决算管理，严控项目超预算、超合同价；实行政府投资项目招标事前审核制，视资金到位情况组织项目招标。五是积极发挥财政监督职能作用，按要求对相关专项资金开展监督检查，按程序开展会计信息质量检查，严肃查处各类财经违法违纪行为，维护财经纪律，规范财政收支行为，提高财政资金使用效益。六是处理好“稳投资”和“防风险”的关系，根据财力状况、项目建设需求等情况合理举债；完善政府债务风险防范化解机制，积极稳妥推进政府债务化解工作，合理调度安排资金，确保按时足额偿还到期本息，牢牢守住不发生系统性风险的底线。七是进一步推动国有企业深化改革，以实施国企改革三年行动为契机，抓重点、补短板、强弱项，不断完善现代国有企业制度建设，持续推进国有经济布局优化和结构调整，健全市场化经营机制，提升盈利能力和投融资能力，提高财税贡献度，为我县项目建设和产业发展提供更大支持。八是主动接受县人大监督，认真落实县人大及其常委会关于预算工作的审查意见；积极落实审计提出问题整改和建章立制工作，着力构建长效机制，促进财政管理工作水平再上新台阶。
各位代表，做好明年的财政工作，任务艰巨，责任重大。让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大监督，积极听取县政协意见，锐意进取，开拓创新，攻坚克难，扎实做好财政各项工作，奋力谱写武平老区苏区高质量发展示范区建设新篇章！
