（福建省）关于龙岩市武平县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于武平县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
——2021年12月22日在县第十八届人民代表大会第一次会议上
武平县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案提请县第十八届人大一次会议审议,并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年,是十四五规划开局之年，也是建党一百周年。在县委的正确领导下, 在县人大及其常委会监督支持下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，深入实施“融入两区、生态立县、产业兴城、旅游富民”发展战略，统筹做好常态化疫情防控和经济社会发展，全方位推进高质量发展超越，项目化推进财政增收节支，深化财政改革创新，促进财政可持续发展，预算执行良好，较好地完成了全年主要目标任务。
（一）2021年预算收支情况
县第十七届人民代表大会第五次会议审议批准了2021年年初预算，实际执行中，由于收入、支出与年初预算相比发生了变化，县十七届人大常委会第四十四次会议审议批准了2021年度县本级收支预算调整。
1.一般公共预算
2021年，我县努力克服疫情和减税降费政策以及企业所得税预缴方式调整等因素对财政收入的影响，项目化推进财政增收节支，财政收入实现较快增长，一般公共预算总收入预计完成161212万元，完成调整预算的100%，同比增长8.3%，其中地方一般公共预算收入预计完成111212万元，完成调整预算的100%，同比增长9.7%。
地方一般公共预算收入111212万元，加上上级补助收入 186061万元、一般债券债务转贷收入42341万元、上年结转23582万元、动用预算稳定调节基金及调入资金32233万元，预计收入总量395429万元。
一般公共预算支出预计完成283077万元，同比下降16.7%，主要原因是总预算会计核算方式从去年的权责发生制调整为今年的收付实现制，按原口径计算，2021年一般公共预算支出同比增长5.4%。一般公共预算支出加上政府债务还本支出33619万元、上解支出8900万元，预计支出总量325596万元，其中“三保”支出（保工资、保运转、保基本民生支出）预计182865万元。
收支总量相抵后，预计结转下年支出69833万元。
2.政府性基金预算
2021年政府性基金收入预计完成66588万元，完成调整预算的100%,同比下降2.5%，主要是国有土地使用权出让收入未完成年度计划任务。加上上级补助收入7992万元、专项债券债务转贷收入34933万元、上年结余结转11315万元，预计收入总量120828万元。
政府性基金支出预计完成72994万元，同比下降50.3%，主要是2020年发行了8亿元的龙龙铁路专项债券，2021年无此项，专项债券资金减少，支出相应减少。政府性基金支出加上债务还本支出14688万元、调出资金26896万元，预计支出总量114578万元。
收支总量相抵后，预计结转下年支出6250万元。
3.国有资本经营预算
根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）有关规定，2021年6月县十七届人大常委会第三十九次会议审议批准了将国有资本经营预算列入一般公共预算核算的议案，今后国有资本经营预算不再单独编制，并入一般公共预算收支核算。2021年调整预算时已将国有资本经营预算收支2020万元全部并入一般公共预算收支核算，上年结余结转资金47万元调入一般公共预算。
4.社会保险基金预算
2021年社会保险基金收入预计完成39033万元，同比增长0.5%。社会保险基金支出预计完成35187万元，同比增长5.7%。收支相抵当年结余3846万元，加上上年结余30274万元，滚存结余34120万元结转下年支出。
以上数据根据预算执行情况初步汇总，在决算编制中可能还会有所变动，决算编成后再按规定报县人大常委会审批。
（二）2021年落实县人大决议及重点财政工作情况
2021年，财政工作认真落实预算法及其实施条例，以及县人大预算决议和县人大常委会有关审议意见的要求，围绕“六稳”“六保”，强化财政资源统筹，优化支出结构，集中财力保障重点支出，稳步推进财政改革，全面实施预算绩效管理，提高资金使用效益和财政管理水平，为我县经济社会发展提供了有力财政保障。
1.支持经济高质量发展。一是减税降费助力企业发展。全面落实提高增值税小规模纳税人起征点和制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费等减税降费政策，全年新增减税降费4930万元，延缓缴税1050万元，减轻中小企业负担，助力中小企业发展。二是下大力气培植财源。发挥财政政策作用，大力支持“产业发展年”活动，推动先进制造业集聚发展，安排招商引资优惠政策补助等产业发展支出1.6亿元，支持我县新型显示、建筑业和总部经济等重点产业发展，加快构建“516”现代产业体系；项目化推进财政增收节支，梳理财政增收节支60条措施，落实牵头领导和部门责任，推动财政增收节支工作落实；大力培育纳税千万元“金娃娃”企业，新增纳税千万元以上企业7家，重点税源培育取得积极成效。三是完善招商引资激励机制。调整完善县直部门培植税源招商引资奖励政策、乡镇（街道）引进飞地工业和建筑业税收分成政策，提高各级各部门招商引资积极性。四是引导金融支持实体经济发展。更好发挥政策性融资担保公司作用，县天信担保公司为企业提供应急保障资金和融资担保3.87亿元；出台金融支持实体经济考核奖惩办法，激励金融机构支持实体经济发展，用好用活省级中小微企业纾困贷款政策，各银行发放中小企业纾困贷款1.4亿元、生产经营贷款86.82亿元。五是增强高质量发展财力保障。加大向上争取资金力度，编印下发向上争取资金指引，调整优化向上争取资金考核办法，加大向上争取资金完成情况通报力度，加快向上争取资金奖励资金拨付，充分调动各级各部门向上争取资金积极性，2021年争取项目建设资金11.1亿元（含债券资金）；推动有收益的公益性项目企业化运作，县属国有企业融资6.1亿元，支持重点项目加快建设。
2.支持城乡协调发展。一是支持城市品质提升。统筹安排9272万元，支持沿河东路（儿童乐园至生活污水处理厂）和新业西路建成通车和政府西路“白改黑”及双福路、竹园路提升改造，支持心月公园新建和10个老旧小区改造、4个背街小巷整治项目和南门段片区雨污分流改造，提升城市品质，让人民生活更美好。二是支持交通基础设施改善。统筹安排11092万元资金，加快实施龙龙铁路（武平段）、“四好农村路”重点示范路、国道205线武平十方高梧至丘坑段公路工程、武平高铁站交通枢纽一体化工程、高林公路、永平上板寮至大禾公路等一批交通基础设施项目。三是支持巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴。设立巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴专项资金，统筹整合上级各类资金和县本级预算资金11518万元，安排支持桃溪、万安、武东新型城镇化建设，支持13个省级乡村振兴示范村和环梁野山、环千鹭湖、环六甲水库乡村振兴三大示范片区建设，支持乡村振兴产业示范村和特色现代农业“851”工程建设；从土地使用权出让收入中统筹安排4037万元投入乡村振兴，支持基层党建、村集体经济发展、乡村人才引进、农村人居环境整治、农村公益设施、农村客运公交化运营补助等项目，建设宜居宜业美丽乡村。四是支持生态环境持续改善。统筹安排12528万元，实施工业污水处理厂、捷文水库饮用水源地保护、城乡污水管网改造等一批生态环保项目，生态环境持续改善,我县连续2年获评全省中央财政县域生态考核奖励。
3.支持民生持续改善。全年民生相关支出22.75 亿元，占一般公共预算支出的80.35%。一是支持教育强县建设。2021年教育投入67402万元，支持城区中小学秋季增班扩容、乡村幼儿园新建、义务教育薄改等城乡教育扩容提升项目建设，以及提高教师待遇等，不断改善教育教学条件。二是支持医疗卫生能力提升。统筹安排10529万元，保障疫情防控、乡村医生补助、县级医院及乡镇卫生院基础设施建设、医疗应急能力提升、城乡居民基本医疗保险财政补助等支出。三是支持织牢社会保障网络。统筹安排20136万元，支持农村骨灰堂、农村幸福院建设，保障城乡低保、特困人员救助供养、孤儿基本生活保障、残疾人康复救助和退役军人优抚安置补助等及时足额拨付，支持社会化新型居家养老事业发展;被征地农民养老金标准从每人每月173元提高到200元，城乡低保标准从每人每月596元提高到659元，城乡居民基本医疗保险财政补助标准从每人每年520元提高到580元。
4.全面深化财政改革。一是实行政府投资项目资金管理改革。制订了《武平县政府投资项目资金管理改革方案》，实行政府投资项目资金集中统一管理，以资金管理为主线，对政府投资项目进行全生命周期管理，提升政府投资项目资金效率和效益。二是推进零基预算改革。印发了零基预算改革试点方案，从编制2022年预算起实施零基预算改革;推进预算管理一体化试点，率先在全省开展预算编制、执行全流程应用试点,得到省财政厅充分肯定，试点经验在全省示范推广；开展符合县情的预算支出标准体系建设；推进国库集中支付全流程电子化改革，实现预算单位资金支付足不出户和无纸化，提升资金管理效率。三是扎实推进国有企业改革三年行动。按照“一年强班子、二年强机制、三年强经营”的要求，2021年在完成县属国有企业重组整合的基础上，重点抓好强机制、拓经营工作，完善国有企业监管机制和经营机制，拓展企业经营，增强企业活力，增强国有企业对县域经济发展的支撑。四是推进普惠金融改革试验区建设。创新工作机制与服务，探索推行政银企“双联双创”工作机制，加强政银企合作，支持实体经济发展。今年我县成功入选全省引导金融服务实体经济试点县，获省财政奖补500万元。区块链金融试点取得突破。
5.持续提升财政管理水平。一是加强财政支出管理。坚持预算法定，严格执行县人大批准的预算；落实党政机关坚持过紧日子的要求，严控一般性支出，全年三公经费支出同比下降1.77%，工程预决算核减21070万元，核减率8.4 %，政府采购节约1989万元，节约率8.1%；严格执行国库集中支付制度，加强财政库款监控和调度,优先保证“三保”支出、债务还本付息支出和疫情防控等重点支出。二是加强财政直达资金管理。及时分配下达直达资金，加快资金支出，加强直达资金执行预警监控和台账管理，促进直达资金直接惠企利民。三是全面实施预算绩效管理。将绩效管理贯穿于预算管理全过程，强化绩效评价结果的反馈和应用，将绩效评价结果作为预算资金安排、政策调整、改进管理的重要依据。四是加强债务管理。根据“资金跟着项目走”的原则，加强对债券资金使用的监管，提高债券资金使用效益；筹措资金保障及时还本付息，积极化解隐性债务，坚决遏制政府债务和隐性债务增量，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
各位代表，2021年全县财政收支实现平稳运行，保障了全县各项重点工作、重点项目的推进，取得了一定的成效。这是县委正确领导的结果，是全县人民团结奋斗，共同努力的结果，也是县人大、县政协以及代表、委员们监督支持的结果。但当前我县财政运行和改革发展依然面临一些困难和问题，主要是：重点税源少，税源培育工作任重道远；民生支出、债务还本付息等刚性支出逐年增大，财政收支矛盾突出；部分资金使用绩效不高，资金使用绩效意识有待加强。对此，我们将高度重视，采取有力有效措施，努力加以解决。
二、2022年预算草案
2022年是喜迎党的二十大胜利召开之年，2022年的预算编制和财政工作，要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，认真贯彻中央和省、市、县各项决策部署，坚持稳字当头、稳中求进，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，以全方位高质量发展超越为主线，按照积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续的要求，扎实做好财政各项工作，为促进我县高质量发展超越提供更强财力保障。
（一）2022年预算编制原则
一是加强财政资金统筹。加强一般公共预算和政府性基金预算，上级专项资金和县级预算资金的统筹，统筹资金保障县委、县政府确定的重点项目、重点工作，集中财力办大事。二是优化支出结构。预算安排优先保证“三保”支出、债务还本付息、疫情防控、生态环保和乡村振兴等重点支出。三是坚持勤俭节约。坚决落实党政机关过紧日子要求，精打细算，压缩一般性支出。四是实施零基预算。积极运用零基预算理念，打破支出固化僵化格局，合理确定支出预算规模。五是提升财政资金效能。量入为出，根据财政承受能力安排预算，把有限的资金用在刀刃上，不断提高财政资金的效率和效益。
（二）2022年收支预算安排
1.一般公共预算
2022年一般公共预算总收入按170892万元编制，增长6%。地方一般公共预算收入按117880万元编制，增长6%，加上上级转移支付补助186361万元、上年结余结转及调入资金142351万元，收入总量446592万元。
一般公共预算支出319511万元，加上债务还本支出 22231万元、上解支出8900万元，支出总量350642万元。
收支总量相抵后，结转下年支出95950万元。
2022年我县“三保”支出预算182900元，其中：保工资103573万元、保运转18189万元、保基本民生61138万元。
2.政府性基金预算
2022年县本级政府性基金预算收入按101021万元编制,增长51.7%。加上上级转移支付补助收入5000万元、上年结余结转 6250万元，收入总量112271万元。
政府性基金预算支出按38750万元编制，加上债务还本支出1003万元、调出资金72518万元，支出总量112271万元。当年收支平衡。
3.社会保险基金预算
2022年社会保险基金预算收入按43033万元编制，支出按38323万元编制。收支相抵后当年结余4710万元，加上上年结余34120万元，预计滚存结余38830万元。
三、扎实做好2022年财政改革发展工作
（一）大力培植财源。一是加快高新技术产业园区建设。集中聚集财力，加大投入，实现园区扩容提升，建设标准化园区，增强产业转移承载、孵化能力和投资吸引力。二是加快重点税源培育。深入实施纳税千万元“金娃娃”企业培育计划，落实扶持政策，优化企业服务，大力培育制造业、矿产业、建筑业、金融业、房地产业等重点税源行业中的重点企业，不断增加纳税上千万企业数，使其成为稳定的重点税源。三是大力培育财税新增长点。发挥好县直部门招商引资税收分成奖励与乡镇“飞地”工业和建筑业税收分成政策作用，增强各级各部门招商引资积极性；用好招商引资优惠政策和建筑业、商贸物流服务业、工信科技产业扶持政策，加大招商引资力度，培育“1+4”先进制造业、“四上企业”，增加财税新增长点。
（二）增强财力保障。一是项目化推进财政增收节支。完善项目化推进财政增收节支工作机制，全面梳理增收节支项目和措施，分解落实增收节支工作责任，项目化、清单化推进增收节支工作落实，把增收的潜力挖掘出来；坚持党政机关过紧日子，把能省的省下来，节约裕民。二是积极向上争取资金。把向上争取资金作为增强财力的一个重要发力点，重视项目策划，建立滚动项目库，安排1000万元资金，专项用于项目前期费用；用好新时代支持革命老区振兴发展政策机遇，发挥中央、省挂钩部门和单位作用，加强政策研究和向上争取资金培训，加大向上争取资金考核奖励力度，争取更多项目和资金，拉动有效投资。三是加强基金收入组织。加强房地产市场研判，提前谋划土地收储和出让计划，有序均衡科学调度安排土地出让，增加出让收入；严格执行征迁补偿标准，加快安置房建设，控制过渡安置期限，严控征迁成本，增加土地出让净收益；加大补充耕地力度，集约节约用地，降低政府投资项目和招商引资项目用地财政投入成本。四是积极盘活资源资产。加大资源资产清查力度，加快盘活变现安置地、安置房、园区厂房、人才房、矿产资源、闲置土地等国有资源资产，增加非税收入；盘活存量资金和沉淀资金，降低资金成本，更好发挥资金效益。
（三）加强资源统筹。加强各级各类资金的统筹力度，除保工资、保运转支出外，统筹整合资金，全力支持县委、县政府确定的重点项目、重点工作，集中财力办大事、难事、急事。重点支持教育强县建设，确保教育投入只增不减，持续改善办学条件。支持医疗卫生事业发展，重点提升县城医疗卫生能力，优先保障疫情防控支出。织牢社会保障网，兜实民生保障底线。支持为民办实事项目建设。统筹整合支农资金、土地出让金等设立专项资金，支持巩固脱贫成果衔接乡村振兴，重点支持乡镇集镇提升改造、农村环境综合整治、乡村振兴示范片区等建设。支持加强城市路网建设、老旧小区改造、背街小巷整治、片区雨污分流改造等城市基础设施建设，加快建设闽粤赣边界重点县城。支持龙龙铁路、国省道改扩建、“四好农村路”建设，持续改善交通基础设施。支持园区建设和“516”产业发展，增强发展动能和产业支撑。支持林改和生态保护，更好发挥生态优势。支持平安武平建设和文明城市创建，建设平安武平、全国文明县城。
（四）提升财政效能。一是要提升财政政策的效能，更加注重财政政策的精准和可持续性，坚持“三保支出”和债券还本付息的优先顺序。二要要保证财政支出强度，加快支出进度，发挥财政资金在“六稳、六保”中的积极作用；坚决落实过紧日子要求，厉行节约，压减一般性支出和“三公”经费支出，兜牢“保工资、保运转、保基本民生”底线。三要结合财政策承受能力安排重大项目和民生支出，量入为出，不超财力办事。四要深入实施预算绩效管理，强化评价结果应用。
（五）推进改革创新。一是深化预算管理制度改革。纵深推进零基预算，完善县级财政支出标准体系，规范支出标准分类，加快构建标准科学、规范透明、约束有力的预算制度。二是深化政府投资项目资金管理改革。以资金管理为主线，对政府投资项目进行全生命周期管理，按照“适度超前、满足功能、节约造价”原则，合理确定政府投资项目的建设标准和规模，控制建设成本，提高政府投资项目资金使用效益和效率。三是深化国有企业改革。在强班子、强机制的基础上，按强经营的改革要求，加快推进国有企业改革三年行动，拓展经营，提高企业营业收入，增加企业现金流，提升国有企业融资能力、经营活力，增强国有企业实力，更好服务县域经济发展。四是深化普惠金融试验区改革。完善并落实好政银企“双联双创”工作机制，扎实推进普惠金融改革试验区建设，更好发挥金融在经济中的核心作用，引导金融服务实体经济，助力实体经济发展。
（六）自觉接受监督。一是严格执行预算法和预算法实施条例，自觉接受预算决算审查监督，认真听取吸纳人大代表和社会各界的意见建议，坚决落实人大及其常委会有关预算决议和决算决议。二是积极主动回应人大代表关切，做好解释说明工作，更好服务人大代表依法履职。三是主动接受审计机关对财政预算执行情况的审计监督，做好审计意见的整改工作。
各位代表，做好2022年的财政工作，任务艰巨，责任重大。让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委的坚强领导下，自觉接受人大、政协的指导监督，凝心聚力，锐意进取，扎实做好财政各项工作，为加快建设闽粤赣省际宜居宜业宜旅的幸福武平做出积极贡献，以优异成绩喜迎党的二十大胜利召开！
