（福建省）关于龙岩市武平县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
关于武平县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告
—2020年12月29日在县第十七届人民代表大会第五次会议上
武平县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将我县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案提请县第十七届人大五次会议审议,并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2020年预算执行情况
2020年,全县财政工作在县委的正确领导下, 在县人大、县政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，加力提效实施积极的财政政策，强化增收节支，精打细算，坚决打好三大攻坚战，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，促进经济社会持续健康发展，财政预算执行总体较好。
（一）预算收支情况
县第十七届人民代表大会第四次会议审议批准了2020 年年初预算，实际执行中，由于收入、支出与年初预算比发生了变化，县第十七届人大常委会第三十五次会议批准了年度调整预算。
1.一般公共预算预算收支执行情况
2020年财政收入在新冠疫情、减税降费等多因素叠加影响下实现正增长，一般公共预算总收入预计完成142939万元，完成调整预算的100%，同比增长0.4%，地方一般公共预算收入预计完成96107万元，完成调整预算的100%，同比增长0.1%，若将减税降费因素还原回去，一般公共预算总收入、地方一般公共预算收入同口径增幅分别为6.7%、4.8%。
地方一般公共预算收入96107万元，加上上级补助收入192149万元、一般债务转贷收入40998万元、上年结余5034万元、动用预算稳定调节基金1806万元，调入资金39759万元，预计收入总量375853万元。
一般公共预算支出预计完成333042万元，完成调整预算的100%，同比增长1.1%。加上债务还本支出23411万元、上解支出8400万元，预计支出总量364853万元，其中“三保”支出（保工资、保运转、保基本民生）预计18.27亿元。
收支总量相抵，预计当年结余11000万元，主要是结转下年列支的上级专项补助。
2.政府性基金预算收支执行情况
2020年县本级政府性基金收入预计完成68011万元，完成调整预算的100%,同比下降2.1%，主要是计划安排出让的部分地块未出让。加上上级补助收入9945万元、专项债务转贷收入123669万元、上年结余3578万元，预计收入总量205203万元。
政府性基金支出预计完成156806万元，完成调整预算的100%,同比增长76.3%。加上债务还本支出10388万元、调出资金37759万元，预计支出总量204903万元。
收支总量相抵，预计当年结余300万元，结转下年支出。
3.国有资本经营预算收支执行情况
2020年国有资本经营预算收入和支出预计均完成2424万元，完成调整预算的100%，同比下降59.6%，主要是一次性的国有资产出让收入减少。
4.社会保险基金预算收支执行情况
2020年社会保险基金收入预计完成39444万元，完成调整预算的100%，同比增长8.6%。社会保险基金支出预计完成36812万元，完成调整预算的100%，同比增长15.8%。收支相抵当年结余2632万元，结转下年继续使用。
5.地方政府债务情况
2020年初地方政府性债务余额47.36亿元，当年新增一般债券2.93亿元、专项债券11.85亿元（其中龙龙铁路专项债8亿元）、再融资债券1.69亿元，当年归还3.38亿元，预计至年底，全县地方政府债务余额60.45亿元，控制在省财政厅下达的债务限额69.18亿元以内。
以上预算收支执行情况在决算编制中还会有所调整，待省市财政决算审核批复后，再向县人大常委会报告。
（二）落实人大决议和预算执行情况
1.坚持高质量发展超越，收入支撑不断增强。
培植财源强基础。用好用足财政政策，保市场主体和县域经济发展，为财政增收打下坚实基础。一是全面落实减税降费政策，全年累计减免企业税费1.5亿元，其中社保缴费减免6588万元。二是落实“产业发展年”活动计划，落实产业扶持政策和资金保障工作，及时拨付产业扶持和招商引资奖补政策资金5542万元、惠企资金4152万元。三是支持企业复工复产。兑现县级出台的复工复产奖励补助资金840万元；为562 户小微企业及个体工商户减免国有经营性资产房租248万元。四是帮助中小企业缓解融资难融资贵问题。通过“金服云”平台、担保基金、应急保障资金帮助中小企业融资5.2亿元，减免中小企业担保费67.34万元。五是加大招商引资培植税源力度。出台了县直单位招商引资培植税源奖励办法，加快兑现乡镇（街道）引进飞地工业、建筑业的税收分成，税收分成改次年拨付为当年按季预拨，调动乡镇、部门招商引资积极性，飞地工业及建筑业引进数量同比增加18个，税收同比增长35.2%。六是持续打造产业发展平台。统筹1.3亿元支持省级科技孵化器二期（光电新材料产业园）、工业园区“三化”工程等园区基础设施建设。
盯紧目标抓收入。积极应对突发疫情及严峻复杂经济形势，加强协调配合，挖掘增收潜力，遏制住了收入下滑势头，降幅逐月收窄，财政收入实现正增长。一是通过政务督查督促各责任单位认真落实《2020年增收节支责任清单》。二是加强对重点行业、重点企业的税收服务、预测分析和监控，加强纳税评估，堵塞税收漏洞。三是启动实施纳税千万元“金娃娃”企业培育计划，预计2020年纳税千万元“金娃娃”企业达20家，在上年基础上净增7家。四是挖掘非税收入潜力，加大资源资产盘活力度，积极弥补减税降费带来的预算收入缺口。
2.坚持守住底线，三大攻坚战有序推进。
深入推进精准脱贫。在财政收支矛盾突出的情况下，挤出财力加大扶贫资金投入，统筹安排扶贫资金1.8亿元，兜实“两不愁、三保障”和农村饮水安全等。其中，县级扶贫资金投入9443万元，比上年增长21.9%。
大力支持污染防治。围绕“蓝天、碧水、净土”目标，
统筹2.5亿元支持农村环境综合整治、垃圾污水处理、农村厕所革命、畜禽粪污资源化利用整县推进等污染防治项目。2020年我县被中央财政列为全省唯一的中央县域生态质量考核奖励县，中央财政奖励1000万元，省级财政配套奖励697万元。
防控政府债务风险。在县人大批准的限额内举借债务，完善债务风险评估和监测预警机制，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥推进隐性债务化解，筹集资金5.28亿元用于归还到期债务本息。
3.坚持内外并举，财力保障水平稳步提升。
积极向上争取资金。开展向上争取资金培训，调整完善向上争取资金考核奖惩办法，按季兑现和通报向上争取资金奖励，加强项目库建设，争取更多项目挤进上级资金支持盘子。全年上级下达我县转移支付补助20.1亿元，同比增长11.5%，其中直达资金3.66亿元；省财政厅转贷我县新增债券资金 14.78亿元,同比增长83.1%。
加大资金盘活力度。建立按季收回结余结转资金机制，2020年累计收回财政存量资金1.8亿元，统筹用于疫情防控、“六稳”“六保”等重点支出。
加强财政资金统筹。加大一般公共预算、政府性基金预算和上级转移支付资金等各类财政资金统筹力度，集中财力保重点、办大事，2020年统筹整合财政资金12.7亿元支持县重点项目建设，提高了资金使用效益。
4.坚持民生为本，民众幸福感不断增强。
加强民生保障。全县与民生相关支出27.1亿元，占一般公共预算支出81.4%。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，及时足额发放在职干部工资和离退休人员费用，及时兑现民生政策补助。
有力保障疫情防控。统筹安排新冠肺炎疫情防控资金2160万元，全力支持打赢疫情阻击战。
提升社会保障水平。城乡居民养老保险补助标准提高到每人每月155元，城乡居民基本医疗保险补助标准提高到每人每年550元，城乡低保补助标准提高到每人每月596元。足额安排优抚及各类救助支出1.28亿元。
加大社会事业投入。统筹债券资金、上级专项资金等2.1亿元推进城区、农村中小学和11所幼儿园等学校扩容建设，追加教师“阳光绩效”、“一师一机”及学校运动场所建设等支出2552万元；投入9952万元推进县医院传染病救治能力提升、县第二医院儿童保健大楼、乡镇卫生院改扩建等医疗基础设施建设；投入3125万元支持全民健身中心建设及民营养老事业发展。统筹财政资金3.75亿元推进2020年为民办实事项目建设。
统筹城乡协调发展。统筹整合县级预算、上级专项资金、债券资金等12.7亿元投入县重点项目建设。深入实施旅游富民战略，加快梁野山风景区创5A、千鹭湖湿地（二期）、湘店刘亚楼红色培训教育基地等重点文旅项目建设，支持云寨、捷文、尧禄、上湖等打造特色旅游村；支持龙龙铁路武平段、高林公路、环城快速通道和四好农村路等交通基础设施建设，推进农村客运公交化，打通完善城乡连接链条；加大园区基础设施建设力度，建成科技孵化器二期项目，提高园区产业承接能力。
扎实推进乡村振兴。统筹整合财政涉农资金2.53亿元推进乡村振兴，重点抓好乡村生态旅游、特色现代农业、平安乡村、农村人居环境整治和岩前、城厢2个省级乡村振兴特色镇及27个省、市、县乡村振兴试点村建设，乡村面貌焕然一新。
5.坚持规范创新，财政改革持续深化。
坚持过“紧日子”。严格执行中央“各级政府必须真正过紧日子”的要求，坚持勤俭节约、精打细算，从严控制“三公”经费等一般性支出。全年一般性支出压减10.3%；完成政府采购20348万元，节约1915万元，节约率8.6%；完成政府投资项目评审70个，核减1.1亿元，核减率12.6%。
加强规范化管理。推行全面预算绩效管理，提升预算资金使用绩效。落实特殊转移支付机制，加快直达资金下达，加强直达资金监控，确保资金真正惠企利民。严格执行国库集中支付制度，从严审核支出，精准调度库款，确保“三保”和重点支出。深入开展“1+X”专项督查，加强财政监督检查。认真落实县人大会议决议及人大常委会审议意见，认真办理人大代表建议和政协委员提案11件，办理率100%，全面落实审计意见整改。
深化财政管理改革。制订出台了《国有企业改革三年行动方案》，按照强班子、强机制、强经营的要求，启动了国有企业重组整合和班子调整配备工作，启动了完善监管机制的各项工作。出台《普惠金融试验区改革实施方案》，推进普惠金融改革和发展。启动国库集中支付全流程电子化和财政票据电子化改革。推进政府投资项目资金管理的改革，以政府投资项目资金管理为主线，探索对政府投资项目从立项到竣工决算的全链条管理，提高政府投资项目资金管理效率和效益。
各位代表，2020年预算执行总体平稳，财政改革发展工作取得新进展。这是县委和县政府正确领导的结果，是县人大、县政协以及各位代表、委员们监督指导的结果，是全县各级各部门以及全县人民共同努力的结果。同时，我县预算执行和财政工作中仍然存在着一些困难和问题，主要是：支柱财源较少，收入总量不大，刚性支出增加，偿债压力较大，收支矛盾比较突出；一些部门的预算绩效管理还比较薄弱，资金使用效益有待进一步提升等。这些困难和问题我们将在今后的工作中采取有效措施，努力加以解决。
二、2021年预算草案
2021年是中国共产党成立100周年，是“十四五”开局之年。做好2021年的财政工作，要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，以推动高质量发展为主题，落实好积极的财政政策，积极的财政政策要提质增效、更可持续，保持适度支出强度，坚持党政机关过紧日子，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，为我县全方位高质量发展提供更加坚实的财力保障。
（一）2021年预算收支安排
结合我县综合财力情况、经济社会发展目标等安排2021年收支预算。
1.一般公共预算
2021年一般公共预算总收入预算150770万元，同比增长5.5%。地方一般公共预算收入预算100900万元，同比增长5%，加上上级转移支付补助190357万元、一般债务转贷收入36785万元（新增债券20000万元、再融资债券16785万元）、上年结余11000万元、调入资金64400万元，收入总量403442万元。
一般公共预算支出预算349798万元，加上债务还本支出33571万元、上解支出8400万元，支出总量391769万元。
收支总量相抵后，结余11673万元，结转下年使用。
2021年我县“三保”支出预算182865万元，其中：保工资101713万元、保运转19924万元、保基本民生61228万元。
2.政府性基金收支预算
2021年县本级政府性基金收入预算99140万元,同比增长45.8%。加上上级转移支付补助收入3000万元、专项债务转贷收入37334（新增债券30000万元、再融资债券7334万元）、上年结余300万元，收入总量139774万元。
政府性基金支出预算32188万元，加上债务还本支出14668 万元、调出资金62800万元，支出总量139774万元。
收支总量相抵后，当年收支平衡。
3.国有资本经营预算
2021年国有资本经营预算收入预算2020万元，按照收支平衡原则，国有资本经营预算支出预算2020万元。
4.社会保险基金预算
2021年社会保险基金收入预算40373万元，支出预算37599万元。收支相抵后当年结余4574万元，加上上年结余27903万元，预计滚存结余32477万元。
（二）2021年财政工作主要措施
1.聚焦高质量发展超越，增强产业支撑。
提升产业平台。积极争取地方政府债券和上级资金支持，加快县工业园区孵化器三期、高新区光电信息产业园和园区标准化建设，提升产业承接能力，主动承接粤港澳大湾区、闽西南协同发展区产业转移，推动更多产业项目落地，培育更多新经济增长点。
激活社会投资。聚焦我县“1+4”先进制造业和建筑业、现代服务业发展，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的杠杆撬动作用，统筹安排产业发展资金，完善扶持产业发展的各项财政政策措施；调整优化乡镇部门招商引资奖励政策，充分调动各级各部门招商引资积极性，加大招商引资力度；落实减税降费政策，推进“放管服”改革，努力打造一流营商环境，引导和激活更多社会资本投资武平，在武平创新创业。
2.聚焦更强财力保障，多渠道筹措资金。
积极争取上级专项资金。加强向上争取资金培训和政策宣传，调整修改完善向上争取资金考核奖惩办法，扩大考核范围、提高奖励比例，加快奖励资金兑付，落实向上争取资金按季通报机制，充分调动各级各部门向上争取资金积极性。
积极争取政府债券资金。加强财政、发改和各行业主管部门以及国有企业的联动，围绕县委、县政府确定的重点工作，积极做好债券项目的策划、储备和申报工作，争取更多符合发展方向、效果好的项目列入政府债券支持项目库，在风险可控的前提下，争取更多的债券资金支持，助推县重点项目建设。
拓宽融资渠道筹措资金。积极探索政府和社会资本合作，梳理有收益的政府投资项目，积极开展政府与社会资本合作（PPP），规范PPP项目建设，降低投资成本。更好地发挥县属国有企业投融资主体作用，将有收益的政府投资项目交给国有企业投资，提高资本运作水平，实现项目收益与融资平衡，减轻财政支出压力。
3.聚焦改善民生福祉，优化支出结构。
兜牢“三保”底线。始终坚持“有保有压”原则，确保“三保”支出在财政支出中的第一优先顺序，坚持党政机关过紧日子，大力压缩一般性支出，切实兜牢“三保”支出底线。挤出财力，逐步提高公职人员各类奖励资金财政保障水平，2021年按人均4000元标准纳入预算。
补齐民生短板。支持稳定和扩大就业。围绕创建教育强县，持续加大教育投入，将平安校园奖、文明校园奖列入年度预算，支持改善办学条件，促进城乡教育均衡发展。完善医疗卫生健康投入保障机制，提高公共卫生服务保障水平。落实城乡低保、特困人群、残疾人、退役军人等社会保障政策，不断提高保障水平。积极应对人口老龄化，加快完善养老服务设施，构建居家社区机构相协调、医养康养相结合的养老服务体系。
助力乡村振兴。巩固脱贫攻坚成果，保持脱贫攻坚帮扶政策的稳定，留足政策过渡期，做好与乡村振兴的有效衔接，深入实施特色现代农业“851”工程，落实中央关于调整完善土地出让收入使用范围优先用于乡村振兴的要求，加大涉农资金统筹整合力度，安排资金加大乡村振兴投入。优化乡村振兴的资金投向，重点抓好2个省级乡村振兴特色镇和53个乡村振兴试点村建设，推动“串点连线成片”，有步骤推进集镇提升改造。
4.聚焦财政收支平衡，推进增收节支。
加强税收征管和服务。密切关注重点税源变化和税收缴纳情况，加强纳税评估；进一步清理欠税，加大房地产行业土地增值税的清算力度；落实总部经济政策，加强为总部经济企业提供纳税服务与咨询，引进总部经济税收；加强对政府投资重点项目税收的征管。
积极培育产业龙头企业。落实纳税千万元“金娃娃”企业五年翻一番实施方案，制订培育计划，落实挂钩培育机制，培育更多的行业龙头企业。促进部门加大企业服务扶持力度，培育更多更好企业主体。
积极培育亿元税收行业。深入企业、市场加强调研，整合财政扶持政策，加强税收数据分析与比对，掌握行业税收数据，积极培育采矿业、制造业、金融业、房地产、建筑业等税收超亿元行业，夯实重点税源。
做强做大政府性基金收入。尽早谋划2021年土地出让计划，注重成本效益核算，有序均衡出让土地。积极支持低效林地改造，加大新增耕地开发力度。
完善非税收入征收工作机制。明确各级各部门收入预期目标，对非税收入完成较好的单位给予一定的工作经费奖励，形成齐抓共管的良好氛围。
坚持党政机关带头过紧日子。牢固树立艰苦奋斗、勤俭办事、厉行节约的思想，从严从紧编制部门预算。大力压减非刚性、非重点、非急需项目支出，压减绩效低下项目支出。从严控制预算追加。
建立责任清单工作机制。建立增收节支项目化落实工作机制，制订增收节支责任清单，将任务分解到牵头领导、责任单位，加强工作督查，确保工作落实落细落到位。
5.聚焦财政持续发展,推进改革创新。
深化政府投资项目资金管理改革。全面落实政府投资项目资金管理改革方案，以资金管理为主线，对政府投资项目实行穿透式全链条管理，加强政府投资项目策划、立项、设计、概预算审核、决算审核、资金拨付、绩效管理等各个环节的管理，控制投资，提高资金使用效率和效益。
深化国有企业改革。按强班子、强机制、强经营的要求，深入实施国有企业改革三年行动，聚焦矿业、投资运营、经营城市三大主业，做强做优国有企业，为县域经济发展提供重要支撑。
推进普惠金融试验区改革。进一步推进普惠金融试验区改革，促进普惠金融发展，更好地服务中小微企业和个体工商户。
推进预算管理改革。积极稳妥推进零基预算改革试点和支出标准化改革，全面深入推进财政国库集中支付和财政票据电子化改革，提高预算管理水平。
各位代表，今后我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委和县政府的领导下，自觉接受县人大的监督指导，虚心听取县政协的意见建议，艰苦奋斗，真抓实干，凝心聚力、攻坚克难，扎实做好财政各项工作，为武平全方位高质量发展作出更大贡献。
