（福建省）关于龙岩市连城县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
关于连城县2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告
——2020年12月29日在连城县第十七届人民代表大会第六次会议上
连城县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将连城县2020年预算执行情况和2021年预算草案提请大会审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
2020年预算执行情况
2020年，面对突如其来的新冠肺炎疫情等严峻困难和挑战，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实中央、省、市、县决策部署，实施更加积极有为的财政政策，统筹推进常态化疫情防控和经济社会发展，落实项目化推进工作落实机制，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，财政运行总体平稳有序。
一、财政预算执行情况
经县十七届人大四次会议批准的全县一般公共预算收入为108423万元，其中：县级一般公共预算收入69902万元，上划中央收入38521万元。县级一般公共预算财力收入171658万元，县级一般公共预算支出171658万元，县级一般公共预算收支平衡。县级政府性基金预算收入51935万元，县级政府性基金预算财力收入51935万元，县级政府性基金预算支出51935万元，政府性基金预算收支平衡。社保基金预算收入13222万元，社保基金预算支出9437万元，当年结余3785万元。国有资本经营预算收入209万元，国有资本经营预算支出209万元，收支平衡。
在预算执行过程中，一是一般公共预算收入方面，主要增收因素：信用社分红税收增收；国有资产处置收入增收，根据审计整改要求清缴历年福清帮扶资金增收。主要减收因素：一是百雀羚因下游经销商整合重新分配减收；二是多家房企进行清算，办理退税；三是电力公司上半年暂停预征增值税减收；四是减税降费、疫情影响。结合目前税收情况的分析，收入结构、级次与年初预算比发生变化。二是政府性基金预算收入方面，由于四角井文化街区项目等地块出让，土地基金收入增加，新增专项债券等因素影响，政府性基金收入比年初预算增收较大。三是上级财力性转移支付补助方面，2019年结算期间转移支付补助增加（预算稳定调节基金）、2020年新增一般债券收入增加、2020年争取上级财力性转移支付补助增加等因素影响，当年财力收入比年初预算增收。四是一般公共预算支出总量方面，由于地方政府债券项目支出增加，公共安全、教育、基本养老保险和低保等转移支付收入安排的支出增加，弥补历年机关事业单位养老保险缺口、未休年休假报酬、增人增资及养老、医保、公积金等工资性附加支出增加等因素影响，支出比年初预算增支较大。五是政府性基金预算支出方面，由于政府性基金收入增加，支出相应增加，主要是国有土地使用权出让收入安排的支出、专项债券等支出增加，支出比年初预算增支较大。六是社保基金预算收支方面，由于城乡居民基本养老保险基础养老金缴交人数减少、享受人数增加，社保基金预算收支发生变化。七是国有资本经营预算收支方面，由于我县国有公司经营效益变化，国有资本经营预算收支发生变化。八是其他方面，因减税降费、疫情影响地方级收入与年初预算比减收，因集中财力支持疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，财政支出增加，为缓解一般公共预算收支矛盾，从基金收入调入资金用于一般公共预算统筹安排。
鉴于收支发生较大变化，一般公共预算收入经十七届人大常委会第三十七次会议调整为102782万元，其中：上划中央收入34363万元、地方一般公共预算收入68419万元。县级一般公共预算财力调整为226884万元，支出调整为226884万元。县级政府性基金预算收入调整为71175万元，县级政府性基金预算财力收入调整为130251万元，支出调整为130251万元。社保基金预算收入调整为12425万元，支出调整为9738万元，当年结余调整为2687万元。国有资本经营预算收入调整为171万元，国有资本经营预算支出调整为171万元,当年国有资本经营预算收支平衡。
预计，2020年预算执行结果为：
（一）一般公共预算执行结果
一般公共预算收入102782万元，占预算（按调整后预算，简称预算，下同）的100%，比上年增收2019万元、增长2%，其中：地方一般公共预算收入68419万元，占预算的100%，比上年增收3134万元、增长4.8%；上划中央收入34363万元，占预算的100%，比上年减收1115万元、下降3.14%。
县级一般公共预算财力收入226884万元（详见附表一），其中：地方一般公共预算收入68419万元；上级补助收入119979万元；地方政府一般债券转贷收入29437万元（其中：新增一般债券29437万元）；调入资金10665万元（其中：政府性基金预算收入调入10630万元、国有资本经营预算收入调入35万元）；调入预算稳定调节基金13768万元；减上解上级支出8436万元；减补充预算稳定调节基金0万元；减地方政府债券还本6948万元。县级一般公共预算支出226884万元（详见附表三），其中：新增一般债券支出29437万元，县级一般公共预算收支平衡。
全县一般公共预算支出307807万元（详见附表二），占预算的99.5%，比上年增支11625万元、增长3.92%，其中：上级下达专款支出80923万元，比上年增支33651万元、增长71.19%；县级一般公共预算支出226884万元，占预算的100%，比上年减支22026万元、下降8.85%。
一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入68419万元、返还性收入6479万元、一般性转移支付收入113500万元、专项转移支付收入72909万元、上年结余结转9560万元、地方政府一般债券转贷收入37176万元（其中：新增一般债券29437万元、再融资一般债券收入7739万元）、调入资金10665万元（其中政府性基金预算收入调入10630万元、国有资本经营预算收入调入35万元）、调入预算稳定调节基金13768万元，收入合计332476万元（详见附表四）。一般公共预算支出307807万元、上解上级支出8436万元、补充预算稳定调节基金725万元（其中专项转移支付结余725万元）、地方政府一般债券还本支出14687万元（其中用再融资一般债券还本7739万元、县级财力还本6948万元），支出合计331655万元。收支对抵扣除结转下年专款821万元后，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算执行结果
县级政府性基金预算收入71175万元（详见附表六），完成预算的100%，比上年增收15377万元、增长27.56%。
政府性基金预算支出133712万元（详见附表五），占预算的100%，比上年增支50327万元、增长60.35%，其中：上级下达专款支出3461万元，比上年减支2825万元、下降44.94%；县级政府性基金预算支出130251万元（详见附表六），占预算的100%，比上年增支53152万元、增长68.94%。
政府性基金预算收支平衡情况：县级政府性基金预算收入71175万元、专项转移支付收入3344万元、上年结余结转239万元（其中上年国有土地使用权出让收入结转122万元），当年地方政府专项债务转贷收入78792万元（其中：其他专项债券67000万元、抗疫特别国债收入7584万元、再融资专项债券4208万元），收入合计153550万元。政府性基金预算支出133712万元、专项债还本支出9208万元（其中用再融资专项债券还本4208万元、县级财力还本5000万元）、调出资金10630万元，支出合计153550万元，当年收支平衡。
（三）社保基金预算执行结果
社保基金预算收入12425万元（详见附表七），占预算的100%，比上年增收86万元、增长0.7%。
社保基金预算支出9738万元（详见附表七），占预算的100%，比上年增支512万元、增长5.55%。
收支平衡情况：当年收支结余2687万元。
（四）国有资本经营预算执行结果
国有资本经营预算收入171万元（详见附表八），占预算的100%，比上年增收72万元、增长72.73%；国有资本经营预算支出171万元（详见附表八），占预算的100%，比上年增支72万元、增长72.73%，其中：其他国有资本经营预算支出136万元，占预算100%，比上年增支57万元，增长72.15%；调出资金35万元，占预算100%，比上年增支15万元，增长75%，收支平衡。
二、2020年财政工作情况
贯彻县十七届人大四次会议有关决议和县人大财经委员会的审查意见，认真执行《预算法》、《预算法实施条例》，坚持开源节流，坚持过“紧日子”、兜牢“三保”底线，坚持收支平衡、以收定支的原则，不折不扣落实减税降费政策，有序组织财政收入，用足用活各项财政政策，财政运行总体平稳。
（一）强化生财育财，着力稳增长、提质量
1. 积极组织收入。增强造血功能，提高抗风险能力，财政部门全力做好财政收入组织工作，通过完善县乡（镇）财政预算管理体制，优化考核奖励方案，充分调动各征收机关和乡（镇）工作积极性、主动性，加强财税征管；强化财税库银联席会议制度，积极做好税源分析研判，加强对增长点企业税源情况的跟踪监测，保住存量税收，挖掘增量税收。
2. 扶持产业发展。工业方面累计投入41700万元，其中：标准化厂房建设投入23684万元。继续完善“一园两区”等基础设施。建设标准化厂房，通过财税政策扶持，加快工业项目达产增效，培育龙头企业。目前我县赛特新材已在科创板上市，康莱宝、富润科技2家企业列入2020年省重点上市后备企业。文旅方面继续贯彻落实《连城县促进全域旅游发展扶持奖励方法》，累计投入9937万元，完善旅游配套设施、争创旅游品牌、加大营销力度、发展特色旅游，继续推进环冠豸山旅游公路建设。打造特色“冠豸书屋”，支持基本公共文化服务免费开放。
3. 有力对接政策。认真研究政策，全面梳理连城经济和社会事业发展的项目需求，精准策划，主动对接中央和省对口支援单位，打好“老区牌”“苏区牌”，全力争取政策资金支持，全年共争取资金192888万元。
（二）强化支出管理，着力调结构、惠民生
1. 强化民生保障。坚持把保障和改善民生作为经济发展的首要目标，按照保基本、兜底线、促公平、可持续的要求，多点发力，实现财政资金的规范高效使用，不断增进民生福祉。农业方面累计投入72126万元，其中脱贫攻坚累计投入12803万元。顺利摘帽退出省级扶贫开发工作重点县，积极保障农业生产、促进产业升级、推动乡村振兴和落实各项支农强农惠农政策。城建方面累计投入85539万元，完善城市供、排水、路网等配套设施，征地拆迁报批、土地收储，拓展城市发展空间。教育方面累计投入71446万元，推进教育补短板和城区扩容项目建设，落实教师教绩奖励，提高乡村教师待遇，促进基础教育均衡发展。社保医疗方面累计投入64500万元，切实保障困难群众基本生活，推进养老服务体系建设和残疾人事业发展；推进公立医院改革，支持县医院微创治疗中心综合楼和基层医疗卫生机构建设，提高城乡居民基本医疗保险补助；累计投入5945.9万元，有效保障疫情常态化的需要。生态环境累计投入33513万元，不断深入实施大气、水、土壤污染防治工作，促进生态环境体系建设，加快推进山水林田湖草项目和生态文明建设。
2. 落实减税降费政策。积极落实大规模减税降费和疫情期间减税降费政策，激活微观经济，推动企业复工复产，全年累计减税降费13437万元。
3. 推进“六稳”“六保”工作。统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，加大“六稳”工作力度，扎实做好“六保”工作，充分发挥财政职能作用，进一步凝聚增强财政“六稳”、“六保”工作合力。全年“六稳”“六保”等重点领域共拨付资金261461万元。
4. 加强财政资金统筹。强化预算刚性约束，提升预算执行质量，合理统筹各类财政专项资金，全年已清理收回结余结转资金20380万元，清理往来款项工作初显成效，已清理财政各类往来款项221865万元，有力支持脱贫攻坚、乡村振兴。
（三）强化理财实效，着力防风险、保稳定
1. 加强债务风险管控。积极筹措偿债资金偿还到期债务本息，防范违约风险。准确把握稳定经济增长与防范重大风险的关系。积极做好项目库的储备、申报和遴选，争取到位地方政府债券资金108384万元，充分发挥债券促经济稳发展作用。落实偿债规划，完成2020年化债计划的144.09%，有效防控债务风险。
2. 绩效管理加快推进。启动乡（镇）预算绩效管理工作，不断提升管理的广度和深度，管理资金总量达18亿元。落实“花钱必问效，无效必问责”，加强绩效管理结果应用的探索，完善工作考核机制，落实部门预算绩效管理主体责任。
3. 制度约束有力有效。面对大规模减税降费和常态化疫情的影响，进一步加强财政收支管理，牢固树立过“紧日子”的思想，强化预算刚性约束，压缩一般性支出，稳住财政经济基本盘，预计全年压缩一般性支出3099万元。加强财政投资预结算工程评审工作，全年完成预、结算工程审核项目1086个，审定总造价165661万元，核减资金6981万元，核减率4.044%，建立“互联网+政府采购”平台，建设“统一开放，竞争有序”的政府采购市场体系，全年政府采购备案360单，备案金额12900万元，节约率7.2%。
4. 国企改革有序推进。推进县属国有企业资产优化整合，完善企业经营业绩考核体系，健全法人治理结构，有效发挥县属国有企业在我县重大基础设施和民生事业中的支撑保障作用。
5. 内控建设不断完善。针对单位内控制度建设不健全、财务管理弱化等问题，推进行政事业单位内控制度建设，加强全县行政事业单位会计业务培训，全年约1600多人次参加继续教育和培训。着重加强不相容岗位分离、分设，预算控制、会计控制、资产控制和票据控制，扎牢制度的笼子，强化风险防范。
各位代表，2020年有效克服疫情影响，财政运行总体平稳，这是县委、县政府正确领导的结果，是县人大、县政协有效监督、指导的结果，也是各乡镇、部门、社会各界关心、理解和支持的结果。应该看到，我县财政运行中依然存在不少突出的问题：缺乏产业支撑，收入总量小；人员性支出呈刚性增长，资金调度困难；进入偿债高峰期，偿债压力大等。对此，我们将直面问题，高度重视，积极采取有力措施，着力加以解决。同时恳请各位代表、委员继续关心、指导和支持财政工作。
2021年预算草案
2021年是“十四五”规划开局之年，这个五年时期是我国由全面建成小康社会向基本实现社会主义现代化迈进的关键期。我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想、习近平全面依法治国新理念新思想新战略为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，严格遵循并贯彻落实《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》要求，推进各项财政改革，进一步健全完善预算管理体制机制，加快建立现代财政制度。建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理。围绕全面实施预算绩效管理、防范化解地方政府隐性债务风险等重点工作，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。全力做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，兜牢“三保”底线，以加快建立与国家治理体系和治理能力现代化相适应的现代财政制度、更好地发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用为目标。提请审议的2021年预算草案如下：
一般公共预算收支方面，一般公共预算收入115116万元（详见附表九），比上年增收12334万元、增长12%。其中：上划中央收入39855万元，比上年增收5492万元、增长15.98%；地方一般公共预算收入75261万元，比上年增收6842万元、增长10%。县级一般公共预算财力收入193893万元（详见附表九）， 其中：地方一般公共预算收入75261万元、上级补助收入110034万元（其中按2020年情况预估24825万元）、调入资金16309万元、动用预算稳定调节基金725万元、上解支出8436万元。县级一般公共预算支出193893万元。（详见附表十一）
一般公共预算支出267623万元（详见附表十），比上年减支40184万元、下降13.05%，其中：上级下达专款支出73730万元，比上年减支7193万元、下降8.89%；县级一般公共预算支出193893万元，比上年减支32991万元、下降14.54%。
一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入75261万元、返还性收入6479万元、一般性转移支付收入103555万元（其中按2020年情况预估24825万元）、专项转移支付收入72909万元（其中按2020年情况预估72909万元）、上年结余结转821万元、地方政府一般债券转贷收入0万元（其中：新增一般债券0万元、再融资一般债券收入0万元）、调入资金16309万元（其中政府性基金预算收入调入16189万元、国有资本经营预算收入调入120万元）、动用预算稳定调节基金725万元，收入合计276059万元（详见附表十二）。一般公共预算支出267623万元、上解上级支出8436万元、安排预算稳定调节基金0万元（其中专项转移支付结余0万元），支出合计276059万元，当年收支平衡。
政府性基金预算收支方面，县级政府性基金预算收入54235万元，比上年减收16940万元、下降23.8%。县级政府性基金预算财力收入38046万元，县级政府性基金预算支出38046万元，比上年减支92205万元、下降70.79%，政府性基金预算收支平衡。（详见附表十三）
社保基金预算收支方面，社保基金预算收入12945万元，比上年增收520万元、增长4.19%；社保基金预算支出10234万元，比上年增支496万元、增长5.09%，当年社保基金预算结余2711万元。（详见附表十四）
国有资本经营预算收支方面，国有资本经营预算收入600万元，比上年增收429万元、增长71.5%；国有资本经营预算支出600万元，比上年增支429万元、增长71.5%，国有资本经营预算收支平衡。（详见附表十五）
为便于代表们审议，现将预算收支安排情况说明如下：
一是一般公共预算收支方面，收入安排115116万元，比上年增长12%。既考虑产业加快发展、固定资产投资增长，也考虑我县提升进位、奋力赶超的发展目标，一般公共预算收入的安排是积极可行的。支出安排按照量入为出、收支平衡的原则，优先将财力用于保障省级标准“三保”支出，足额预算“三保”支出，严格按照“保工资、保运转、保基本民生”的保障序列足额编制“三保”支出预算，牢牢将“三保”支出控制在财政预算的大盘子里。
2021年预算安排，按省定保障范围和标准测算，我县“三保”支出需求132615万元，在安排预算中，我县按照“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实保障基本民生、工资发放和机构运转，2021年“三保”预算安排是179009万元，“三保”是足额保障，其中：“保工资”“保运转”支出126055万元；“保基本民生”支出52954万元，主要是教育、卫生健康、社会保障等。（详见附表十六）
二是政府性基金预算收支方面，收入既考虑土地基金市场和全县地块出让情况，也考虑推动土地资源资本化，充分发挥土地收储效益因素。支出重点安排用于征地和拆迁补偿、土地开发、城市建设、农业农村等。农业农村的乡村振兴支出安排4200万元，占土地出让收入的8.33%。
三是社保基金预算收支方面，收入考虑上年基金预算执行情况、本年经济社会发展预测以及社会保险政策等。支出按照规定的支出范围、项目和标准，综合考虑全县社会保险享受人数增减变动、经济社会发展状况、社会保险政策调整及社会保险待遇标准变动等因素。
四是国有资本经营预算收支方面，收入按照审计整改要求，2021年国有企业经营利润上缴比例由10%提高至30%，同时考虑我县国有公司实行兼并重组后，体制机制有待进一步理顺，自主经营项目和经营效益尚不明显等情况。支出用于补充我县国有企业资本金及调入一般公共预算统筹安排。
为圆满完成2021年预算任务，保障财政收支平衡，服务经济社会发展，我们将着力抓好以下四个方面工作：
一、推动财源建设，保障财政收入持续增长
（一）强化指标意识，加强组织收入。一是锁定任务按照县人代会确定的收入目标，每月及时分解下达各征收机关收入预期目标，进一步落实部门收入责任制度。二是加强协作。充分发挥财税部门与各乡镇、各部门之间协调联动机制，推动建立与相关经济指标变化情况相衔接的考核体系。三是加强内部征管。加强对“一园两区”重点企业生产和发展状况的跟踪了解，发挥企业和项目税源资料库作用，确保各项收入应收尽收。
（二）扶持产业发展，加大招商引资力度。重点支持新材料、光电产业、锂电池产业、健康体育产业的发展，促进产业转型升级。完善园区平台建设，支持县工业园区创建省级高新技术产业园区、庙前锰产业园及朋口精细化工产业园规划建设。支持园区解决物流、路网等基础设施“卡脖子”问题。持续推进营商环境提升，加大招商引资力度，落实减轻企业负担的各项政策，及时兑现各项惠企政策，促进产业集聚，产生规模效益。
（三）优化经营城市，发挥土地效益。树立经营城市理念，做好土地文章，通过项目带动，提高土地的附加值，遵循“适度、有序”的原则推动土地出让，促进房地产业的健康发展。
（四）发挥主动意识，积极对接政策。加大争取资金的奖惩力度，推动各部门有效对接上级政策，密切关注国家政策变化，发挥主观能动性，继续打好“老区牌”“苏区牌”和“扶贫开发牌”，争取更大的政策资金支持。
二、统筹运用财税政策，优化支出结构
（一）落实减税降费政策，激活微观经济。继续加大减税降费政策宣传力度，落实落细各项减税降费政策，进一步巩固和拓展减税降费成效，切实减轻企业负担，扶持中小微企业发展。
（二）加大资金统筹力度，支持“六稳”“六保”。继续加快预算执行进度，提升预算执行质量，合理统筹各类财政专项资金，支持乡村振兴、“六稳”“六保”及常态化疫情防控。
（三）增强预算刚性约束，兜牢“三保”底线。坚持厉行勤俭节约，牢固树立过“紧日子”的思想，从严控制压缩会议费、培训费等一般性支出。全面推进预算绩效管理，加强预决算公开，着力构建全面规范、公开透明、约束有力的预算管理体系，兜牢“三保”底线。注重依法理财，加强财政收支形势分析研判，强化年度预算与中期财政规划的统筹衔接，既要尽力而为，落实好更加积极财政政策，又要量力而行，不超财力安排支出；统筹兼顾，围绕县委县政府决策部署，调整优化支出结构。
三、强化财政监管，维护财政秩序
（一）强化监督管理。加强《财政监督检查五年规划（2020-2024）》执行力度，落实重点，改进方法，发挥监督工作的治本功能，深化标本兼治。落实《连城县落实“1+X”监督机制实施方案》，聚焦督查清单，强化与监督部门的协同配合、监督互动，形成监督工作整体合力，推进全县财政廉政建设。
（二）防范债务风险。加强系统债务风险分析、研判和预警工作，对风险隐患苗头做到有预案、早处置、能应对。科学处理防风险和促发展的关系，增强财政逆周期调节能力，继续做好债券资金申报，合理匹配举债规模。统筹资金，综合施策，从“借、用、管、还”四个方面，积极防范债务风险。
四、深化改革引领，提高管理水平
（一）理顺机制体制，深化国企改革。理顺国有企业机制体制，完善法人治理结构。积极探索混合所有制改革，推动国有企业转型升级。注重“转换经营机制”，加快形成国有资产监管体制。运用国有资产整合成效，有序将优质资产注入县属国有企业。
（二）健全内控体系，全面实施“两电”改革。全力推进各行政事业单位内控制度建设，落实单位党风廉政建设主体责任，建立健全内控体系，有效防控风险。启动非税收缴电子化和财政电子票据管理改革（简称“两电”改革），建立网上办事缴费机制，实现非税收缴“一网通办”，落实非税收入收缴分离。
