（福建省）关于宁德市屏南县2022年预算执行情况及2023年预算草案的报告
关于屏南县2022年预算执行情况及2023年预算草案的报告
——2022年12月20日在屏南县第十八届人民代表大会第二次会议上
屏南县财政局 林劲辉
各位代表：
受县人民政府委托，现将屏南县2022年预算执行情况及2023年预算草案提请县十八届人大二次会议审议，并请县政协委员和其他列席的同志提出意见。
2022年预算执行情况
2022年，县财政部门在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入贯彻习近平总书记重要讲话重要指示批示精神，按照县委和县政府工作要求，深入实施“提高效率、提升效能、提增效益”行动，严格执行县十八届人大一次会议审议审查批准的预算，积极应对新型冠状病毒肺炎疫情和经济下行压力，深化财税体制改革，贯彻落实积极财政政策,优化财政支出结构，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，加快补齐民生社会事业短板，着力支持“三个一流”产业做大做强,2022年预算执行情况总体平稳。
一、2022年预算执行情况
（一）全县预算执行情况
1.一般公共预算。2022年，全县一般公共预算总收入预计完成53124万元，完成调整预算数的100%，（剔除留底退税因素）同口径增长15.82%；地方一般公共预算收入预计完成42303万元，完成预算数的100%，（剔除留底退税因素）同口径增长30.37%；返还性收入3263万元，一般转移支付收入112939万元，专项转移支付收入8871万元，上年结余收入1819万元，调入其他收入43392万元，地方政府一般债务转贷收入21696万元，收入总计234283万元。全县一般公共预算支出210472万元(含上级专款和上年结转等支出，下同），比上年减少6316万元，下降2.91%，上解支出6944万元，地方政府一般债券还本支出16867万元，支出合计234283万元，收支平衡。
2.政府性基金预算。2022年，全县政府性基金收入预计完成56645万元，完成调整预算数的100%，比上年增加12495万元，增长28.3%，政府性基金补助收入2000万元，上年结余收入2451万元，债务转贷收入71674万元，收入总计132770万元。全县政府性基金支出129878万元，比上年增加69628万元，增长115.57%，上解支出2892万元，支出总计132770万元，收支平衡。
3.社会保险基金预算。2022年，全县社会保险基金收入23191万元，完成预算数的102.23%，比上年增加1679万元，增长7.8%。全县社会保险基金支出21014万元，比上年增加1856万元，增长9.69%，年末滚存结余16297万元。
4.国有资本经营预算。2022年，全县国有资本经营预算收入61万元，全县国有资本经营预算支出61万元，收支平衡。
5.地方政府债务情况。2022年在限额内新增债务82470万元，其中：新增一般债务10796万元；新增专项债务71674万元。新增一般债务主要用于：屏南体育中心建设项目2000万元、屏南县甘棠（新型）工业园区基础配套设施1650万元、屏南中学建设项目1500万元、屏南县国宝小学建设工程1500万元、屏南县工人文化宫建设项目964万元、代溪至界首岔段公路工程900万元和甘棠乡至新田村公路工程600万元等12个项目；新增专项债务主要用于：屏南县溪角洋工业园区基础设施配套建设项目31487万元、屏南县文化东路片区老旧小区改造工程8500万元、屏南县全域旅游配套基础设施项目8000万元、屏南县应急备用水源龙虎岔水库引水工程6000万元、屏南县乡镇污水设施提标改造及配套管网建设项目5000万元和屏南县中医院整体搬迁建设项目4000万元等10个项目。
2022年新增再融资一般债券资金10900万元，用于偿还到期的一般债务；2022年末，全县政府债务余额515001万元（其中：一般债务287319万元，专项债务227682万元），控制在省财政厅核定的地方政府债务限额内。
6.盘活财政资金存量情况。2022年盘活收回存量资金2479万元，主要收回屏南县古峰镇人民政府畜禽屠宰场资金330万元、屏南县农业农村局结转结余资金294万元、屏南县人民法院超两年未使用行政经费182万元等；安排财政存量资金685万元，用于200千瓦及以下水电站退出奖补资金。
7.全面实施预算绩效情况。2022年，全县纳入财政支出绩效目标管理项目1625个，项目监控的项目1616个；完成绩效事前评估项目288个，项目金额99933万元；完成2021年度财政支出项目绩效评价289个，项目金额74089万元；2022年纳入部门整体绩效支出目标管理的单位112个，完成2021年度部门整体支出评价工作的单位115个；同时，委托第三方开展重点项目绩效评价8个，项目金额15612万元。
（二）2022年一般公共预算收支主要项目执行情况
1.主要地方级收入项目执行情况。增值税3704万元，同口径下降7.93%；企业所得税3593万元，下降10.56%；个人所得税1011万元，下降7.08%；土地增值税2292万元，增长86.8%；契税1251万元，下降31.53%。非税收入26835万元，增长154.41%，主要是增加盘活市政公共资源有偿使用收入。
2.主要支出项目执行情况。公共安全支出10337万元，下降14.39%；教育支出44982万元，增长1.21%；文化旅游体育与传媒支出8963万元，增长50.13%；社会保障和就业支出28525万元，增长8.17%；卫生健康支出12142万元，增长15.79%；节能环保支出2945万元，下降12.53%；城乡社区支出24330万元，下降8.42%;农林水支出30734万元，下降12.62%；交通运输支出6340万元，下降45.59%；资源勘探信息等支出2208万元，下降60.24%。保民生支出合计166330万元，占支出的79.03%。
以上快报数在决算编制中还会有所调整，待决算编成后再报县人大常委会审查批准。
二、落实县人大预算决议情况
按照预算法和预算法实施条例、人大审查监督重点向支出和政策拓展的有关规定，县财政部门严格落实县十八届人大一次会议预算决议和县人大常委会有关审议意见，紧扣县委、县政府提出的各项重点工作任务，全面落实减税降费政策，全力做好“六稳”“六保”工作，有力支持疫情防控和“三个一流”产业发展。
（一）严格执行减税降费政策，激发实体经济活力。全县新的组合式税费支持政策：留抵退税、缓缴税费、六税两费、其他税费支持政策累计实现规模成效达22405万元，落实释放政策红利惠及全县纳税人达4237户次；增值税小规模纳税人、个体工商户、小型微利企业“六税两费”优惠累计完成538万元，落实释放政策红利惠及全县纳税人达3179户次；小规模纳税人减征、研发费用加计扣除、提高增值税起征点等优惠累计完成1448万元，落实释放政策红利惠及全县纳税人达712户次。
（二）大力支持工业园区建设，营造良好营商环境。围绕屏南县委、县政府建设“三个一流”目标，按照“四大主导”产业开展重点招商，吸引产业集聚，把溪角洋工业园区打造成为新能源新材料产业重要基地，重点加快推进标准化厂房及基础配套设施建设，2022年安排专项债券资金31487万元，入驻企业14家，带动就业人数1200多人，2022年1-10月企业产值约360000万元、税收（不含留抵退税等政策性减税退税）达4593万元。
（三）健全教育经费保障机制，促进教育均衡发展。教育事业支出44982万元，投入资金8813万元，用于屏南中学、国宝小学以及公办幼儿园项目建设;投入资金1731万元，用于推进智能化校园建设以及改善办学条件；投入资金658万元，用于学生资助以及学生营养改善工程；投入资金675万元，用于中小学课后服务；建立健全义务教育教师工资随公务员收入水平调整机制，确保教师工资收入水平不低于公务员收入水平。
（四）大力支持疫情防控工作，社会保障和就业体系。卫生健康支出12142万元，安排医改促进项目世行贷款资金2403万元、疫情防控经费8186万元、传染病综合楼建设经费900万元、基本公共卫生服务1256万元。进一步提高了基本医疗保障体系和基层医疗卫生体系建设。社会保障和就业支出28525万元，继续推动改进各项社会保险缴费政策；全面实现城乡低保一体化；逐步提高城乡低保、孤儿生活费、重点优抚对象等人群补助标准；安排城乡居民基本养老保险补助资金5685万元、机关事业单位基本养老保险补助资金7000万元、就业补助788万、社会福利1745万元、残疾人事业988万元、困难群众5178万元。
（五）提升公共文化服务设施，发展现代文化服务体系。文化旅游体育与传媒支出8963万元，投入资金3750万元，用于体育中心建设；投入资金1500万元，用于仙山牧场提升改造、引进影视产业以及金牌旅游村建设；投入资金522万元，用于支持传统文化传承保护、文物保护、非物质文化遗产保护，投入资金313万元，用于开展万安桥修复工作；投入资金140万元，用于开展全民健身运动以及备战第十七届省运会。
（六）巩固拓展脱贫攻坚成果，助力实施乡村振兴战略。巩固和拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴衔接支出7856万元，健全乡村振兴财政投入保障机制，公共财政更大力度向农业农村倾斜，确保支农力度不断增强，总量持续增加，重点用于巩固脱贫群众“两不愁三保障”建设、对村集体经济“提质强村”项目和乡村振兴试点村和产业薄弱村的产业发展扶持。加大生态环境保护投入同乡村振兴衔接支出1045万元，投入200万元用于改善提升历史文化名镇名村和传统村落，投入167万元用于农村垃圾和污水整治，投入40万元用于农村公厕建设，有效推进农村基础设施建设和生态整治相兼顾，持续改善农业农村生态环境，不断打造绿水青山的美丽乡村。
（七）提高资金使用效率，提增资金使用效益。一是加强预结算评审，2022年当年收到预算送审项目共51个，审核并出具财政批复项目64个，预算已完结项目送审金额125222万元，净审减12397万元，净审减率9.90%；收到结算送审项目41个，出具审核结论56个，结算已完结项目送审金额76007万元，净减审8021万元，净审减率10.55%。二是开展专项资金监督检查，2022年共完成18家单位“1+X”专项督查、20家单位过紧日子专项督查、8个财政预算项目专项督查以及3家单位会计信息质量检查，通过责令整改和依法依规查处等方式，进一步规范财务管理，严肃财经纪律，切实提高政府会计主体会计信息质量以及财政资金使用效益。三是依法行使财会监督职能。深入贯彻《福建省行政执法条例》，严格规范执法监督检查、审理等程序，推进“双随机一公开”。精简整合财会监督检查事项，重点关注扶贫、乡村振兴、农业、民生等财政资金的实施与落实，严肃查处各类违法违纪行为，有效维护财经纪律。
（八）国有企业改革初见成效，融资能力进一步加强。一是围绕县委县政府的决策部署，坚持和加强党对国有企业的全面领导，推动国企改革走深走细走实，健全县属国有企业法人治理结构。二是按照建立现代企业制度要求，选优配齐县国投公司、知进公司、城投公司及水电开发公司董事及监事会成员，完善企业法人治理结构。三是根据县委县政府的决策部署，按照集团化运作思路，进一步明确县属国有企业主责主业，牵头制定了《屏南县交通投资公司的组建方案》《屏南县财务公司组建方案》，并将县水电开发公司调整为县属一级企业，新成立财金公司。四是牵头制定《屏南县县属国有企业工资总额预算管理暂行办法及其实施细则》并加强县属国有企业用工管理，做好县属国有企业2022年人员招用计划审核工作，审核批复7家县属国有企业专业技术、经营管理等人才招聘岗位26个。五是积极对接政策性银行，分清国有资产的类别，将我县可确权、有收益的资产进行盘活，增强国有资产融资能力，逐步实现“三提三效”的目标。
（九）强化地方政府债务管理，债务管理进一步规范。一是积极谋划生成专项债券项目，2022年争取专项债券项目10个，新增专项债券资金71674万元，比上年增加5个项目，专项债券资金增加53484万元，保障了重点民生项目建设；二是坚决防范政府债务偿债风险，督促各专项债券使用单位强化偿债意识，严格落实偿债责任，建立健全县级偿债保障机制，积极筹措资金化解政府债务，严格将债券还本付息纳入预算管理，及时兑付债务还本付息资金；三是加强日常监督管理，做好债务全口径动态监测和风险研判，牢牢守住不发生系统性风险底线。
2022年我县预算执行情况总体平稳，财政工作稳步前进。同时，我县预算执行和财政工作中仍然存在着一些较为突出的困难和问题，主要是：经济下行压力加大，收支矛盾突出，财源结构单一，新兴财源短期内难以见效；在政府债务管理上，偿债压力较大，风险防控任务重；一些部门的绩效管理意识还比较薄弱，财政资金使用效益还需进一步提升。我们将高度重视这些问题，也将积极采取措施加以解决，也恳请各位代表、委员一如既往地给予理解和支持。
2023年预算草案
2023年预算编制根据年度经济社会发展目标和年度收支预测，按照统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，全面实施预算绩效管理，运用零基预算理念，将绩效评价结果与预算安排挂钩，完善能增能减、有保有压分配机制，打破支出固化僵化格局，削减低效无效和长期沉淀资金，预算编制更科学合理。2023年全县预算安排如下：
一、2023年预算情况
（一）一般公共预算。2023年全县一般公共预算总收入58441万元，同比增长10%(由于2022年留抵退税原因造成基数偏低）；地方一般公共预算收入43572万元，同比增长3%。返还性收入3263万元，一般转移支付收入71831万元，专项转移支付收入1389万元（已下达数），预计调入资金76607万元，收入合计196662万元；公共财政预算支出为171326万元，上解支出6944万元，地方政府一般债券还本支出18392万元，支出合计196662万元，收支平衡。
（二）政府性基金预算。2023年全县政府性基金预算收入总计40527万元；政府性基金预算支出总计40527万元（包含专项债务还本资金32500万元，专项债务付息支出7500万元），收支平衡。
（三）社会保险基金收支预算。2023年，全县社会保险基金预算收入安排24624万元，比上年完成数增加1433万元，增长6.18%。全县社会保险基金预算支出安排22871万元，比上年完成数增加1857万元，增长8.84%，当年结余1753万元，滚存结余18049万元。
（四）国有资本经营预算。2023年，国有资本经营收入预算64万元（屏南县水电开发有限公司上缴利润64万元）；国有资本经营预算支出64万元（安排用于屏南县水电开发有限公司国有企业资本金注入），收支平衡。
二、扎实抓好2023年预算执行
2023年是贯彻党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划的关键之年。2023年财政工作的总体要求是：高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，全面贯彻党的二十大精神，弘扬伟大建党精神，深入学习贯彻习近平总书记重要讲话重要指示批示精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、服务和融入新发展格局，高效统筹疫情防控和经济社会发展，主动融入打造“增长极”、建设“四个区”大局，紧扣县委经济工作会议和县政府工作报告的部署，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作。大力提质增效实施积极财政政策，更加注重结构调整，巩固和拓展减税降费成效；认真贯彻“以收定支”原则，加大优化财政支出结构力度，坚持政府过“紧日子”要求，切实做到有保有压；强化预算执行管理，继续深化全面实施预算绩效管理；加强地方政府债务管理，为实现高质量发展落实赶超战略目标，努力为全面推动“三个一流”产业发展，争当山区县发展排头兵提供坚强的财力保障。
为了确保完成全年预算任务，重点抓好以下工作：
（一）优化民营企业发展环境，培育新兴支柱财源。持续推进溪角洋工业园区投入，动工建设基础设施二期项目，启动北部片区基础设施一期，动工建设上源中小微双创产业园二期，主动对接宁德市四大主导产业，全力培育新兴工业，做强做大屏南特色产业，实现财政和经济良性互动发展，努力形成支柱财源坚强稳固、新兴财源生机勃发、后续财源发展强劲的可持续财源建设新格局。
（二）深化国有企业制度改革，做强做优国有企业。严格按照中央、省、市决策部署，主动落实国有企业改革三年行动计划，指导督促企业履行深化改革主体责任，推动国有企业改革不断向纵深推进。促进县属国企转型升级实现高质量发展超越。加强投资经营引导，突出主营业务发展，加快向经营性实体企业转型。统筹好融资促进和风险防控，督促指导努力拓宽融资渠道，充分利用各类资本资金市场，提高企业直接融资比重，降低融资成本，提高融资效益，保障企业生产和项目建设。
（三）主动融入国家发展规划，谋求宏观政策支撑。一是加强政策研究，指导各行业主管部门和乡镇要加快项目策划和推进，会同发改积极向上对接，争取国家和省里宏观层面政策支撑；二是做好专项债券项目对接工作。加强服务指导，盯紧各要素保障部门主动靠前服务，提前介入，根据县委县政府确定的有关农林水利、生态环保、市政和产业园区基础设施等省、市、县重点项目安排专项债券项目。
（四）牢固树立过紧日子思想，坚持兜底线保重点。科学合理安排财政支出，既突出重点又有保有压。着力优化支出结构，牢固树立过紧日子思想，坚决压减一般性支出和取消不必要支出，兜牢“三保”支出底线，做好重点领域保障，突出财政保障的重点和顺序，树立资源资产闲置和不合理利用也是浪费的理念，抓紧做好资源资产整合工作，让资源充分合理地运用到县域经济发展中。
（五）深入推进财政法治建设，依法行使财会监督职能。严格贯彻落实预算法、预算法实施条例，牢固树立预算法治意识，硬化预算执行约束，坚持先预算后支出。严格执行人大批准的年度预算，严控预算调整事项，强化预算单位的主体责任。严格执行预决算公开相关规定，主动接受社会监督。深入贯彻《福建省行政执法条例》，严格规范执法监督检查，有效维护财经纪律。
各位代表，新的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协的意见和建议，坚定信心、艰苦奋斗、开拓进取、攻坚克难、奋发有为、与时俱进、振兴财政，精准有效实施积极的财政政策，为打造全面推动“三个一流”产业发展，争当山区县发展排头兵提供有力的财力保障！
