（福建省）关于宁德市屏南县2021年预算执行情况及2022年预算草案的报告
关于屏南县2021年预算执行情况及2022年预算草案的报告
——2021年12月14日在屏南县第十八届人民代表大会第一次会议上
屏南县财政局 林劲辉
各位代表：
受县人民政府委托，现将屏南县2021年预算执行情况及2022年预算草案提请县十八届人大一次会议审议，并请县政协委员和其他列席的同志提出意见。
2021年预算执行情况
2021年，县财政部门在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，认真落实习近平总书记重要讲话重要指示批示精神，按照县委和县政府工作要求，坚持稳中求进工作总基调，坚持供给侧结构性改革为主线，严格执行县十七届人大五次会议审议审查批准的预算，深化财税体制改革，贯彻落实积极财政政策,扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹推进“五促一保一防一控”，加快补齐民生社会事业短板，着力支持新兴产业做大做强，优化财政支出结构，积极应对新冠肺炎疫情和经济下行压力，2021年预算执行情况总体平稳。
一、2021年预算执行情况
（一）全县预算执行情况
1.一般公共预算。2021年，全县一般公共预算总收入预计完成63737万元，完成预算数的102%，比上年增加3064万元，增长5.1%；地方一般公共预算收入预计完成41070万元，完成预算数的100%，比上年增收1634万元，增长4.14%，返还性收入3263万元，一般转移支付收入94467万元，专项转移支付收入21139万元，政府性基金调入3000万元，动用预算稳定调节基金1331万元，上年结余收入8232万元，调入其他收入25462万元，地方政府一般债务转贷收入134531万元，收入总计332495万元。全县一般公共预算支出200299万元(含上级专款和上年结转等支出，下同），比上年减少660万元，下降0.3%，上解支出6473万元，地方政府一般债券还本支出125723万元，支出合计332495万元，收支平衡。
2.政府性基金预算。2021年，全县政府性基金收入预计完成65417万元，完成预算数的84.96%，比上年减少19365万元，下降22.84%，政府性基金补助收入1831万元，上年结余收入1920万元，债务转贷收入29390万元，收入总计98558万元。全县政府性基金支出79858万元，比上年减少46217万元，下降36.66%，调出资金3000万元，债务还本15700万元，支出总计98558万元，收支平衡。
3.社会保险基金预算。2021年，全县社会保险基金收入21378万元，完成预算数的103%，比上年增加1662万元，增长8.43%。全县社会保险基金支出19173万元 ，比上年增加1157万元，增长6.42%，年末滚存结余13971万元。
4. 国有资本经营预算。2021年，全县国有资本经营预算收入16万元，全县国有资本经营预算支出16万元，收支平衡。
5. 地方政府债务情况。2021年在限额内新增债务30738万元，其中：新增一般债务12548万元（含外债转贷267万元）；新增专项债务18190万元。新增一般债务主要用于：屏南中学建设项目2000万元、教育提升工程项目（屏南县国宝小学、公办幼儿园）5000万元、迎宾大道及周边建设项目三期（屏南药膳养生特色小镇综合配套路网建设项目）3660万元、衢宁铁路龟潭造福搬迁安置点建设工程900万元、溪坪环岛至西环路连接线及旧城区市政道路拓宽改造工程421万元、屏南县S202后龙路口至垃圾场公路工程300万元、外债转贷267万元用于屏南县卫生健康局中国医疗卫生改革促进结果导向型贷款项目；新增专项债务主要用于：屏南县应急备用水源龙虎岔水库引水工程6000万元、屏南县岭下国家级千亩高优农业示范区提升建设项目4590万元、政永高速屏南互通及接线工程3000万元、屏南县公益性公墓基础设施建设项目3000万元、屏南县公园小区改造项目1600万元。
2021年新增再融资债券资金133450万元（其中：一般债券122250万元，专项债券11200万元）用于偿还存量债务。2021年末，全县政府债务余额437940万元（其中：一般债务281932万元，专项债务156008万元），控制在省财政厅核定的地方政府债务限额内。
6.盘活财政资金存量情况。2021年盘活收回存量资金3740万元，主要收回了森林生态效益结余资金1234万元、屏南县扶贫开发领导小组办公室防贫综合治理基金582万元、屏南县实验幼儿园结余资金355万元、屏南县林业基金管理站以前年度结余资金309万元等；安排财政存量资金4042万元，主要用于屏南体育中心项目建设前期经费285万元、全域旅游发展300万元，建档立卡贫困户住房安全改造及住房质量提升补助资金135万元等。
7. 全面实施预算绩效情况。2021年，全县纳入财政支出绩效目标管理和监控的项目339个，项目金额75903万元；完成2020年度财政支出项目绩效评价412个，项目金额138031万元；2021年度纳入部门整体绩效支出目标管理的单位127个，完成2020年度部门整体支出评价工作的单位127个；同时，委托第三方开展重点项目绩效评价7个，项目金额17093万元。
（二）2021年一般公共预算收支主要项目执行情况
1.主要地方级收入项目执行情况。增值税14856万元，增长4.8%；企业所得税4000万元，增长21.9%；个人所得税900万元，下降13.8%；土地增值税1340万元，下降40.3%；契税1700万元，下降14.7%。
2.主要支出项目执行情况。公共安全支出8746万元，下降23.1%；教育支出39681万元，下降10.3%；文化旅游体育与传媒支出6065万元，增长83.2%；社会保障和就业支出25380万元，下降3.3%；卫生健康支出11855万元，下降16.9%；节能环保支出3103万元，下降24.3%；城乡社区支出18423万元，增长4.2%;农林水支出40482万元，增长26.6%；交通运输支出11903万元，增长15.9%；资源勘探信息等支出5274万元，下降32.82%。2021年主要项目支出下降是因为市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支。
以上快报数在决算编制中还会有所调整，待决算编成后再报县人大常委会审查批准。
二、落实县人大预算决议情况
按照预算法和预算法实施条例、人大审查监督重点向支出和政策拓展的有关规定，县财政部门严格落实县十七届人大五次会议预算决议和县人大常委会有关审议意见，结合党史学习教育和县委“再学习、再调研、再落实”，围绕“保运转、保民生、促发展”要求，紧扣县委、县政府提出的各项工作任务，巩固疫情防控成果，推动积极的财政政策提质增效，全面落实减税降费政策，全力做好“六稳”“六保”工作，加大对供给侧结构性改革、三大攻坚战、民生等重点领域的支持力度，有力维护了我县经济发展和社会稳定大局。
（一）严格执行减税降费政策，深化供给侧结构性改革
一是严格执行减税降费政策，激发实体经济活力。强化财税部门收入协调工作机制，严格执行减税降费政策，将小规模纳税人增值税起征点由销售额10万元提高到15万元，延续对适用3%征收率的小规模纳税人减按1%征收增值税政策；延续部分支持疫情防控、助力企业复工复产的税费政策，贯彻落实制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费有关事项。2021年10月底共落实减税降费2077万元，有效减轻市场主体负担，激发实体经济活力。二是积极落实各项财税扶持政策，支持实体经济发展。建立“政府+银行+担保”政府性融资再担保机制，为实体经济、中小微企业、农户开辟了融资新渠道，有效助推民营企业、小微企业和“三农”发展。三是大力支持工业园区建设，营造良好营商环境。通过积极争取债券资金，深入实施“一区五园”优化整合，保障溪角洋工业园区基础设施、上源中小微双创产业园和甘棠板式家具产业园尽快完工，促进时代新材料高镍正极一期和傲农生物科技饲料等产业项目尽快建成投产。
（二）优化支出结构，着力保障民生
根据《屏南县人民政府办公室关于坚持精打细算过紧日子加强支出管理的通知》（屏政办〔2020〕18号）文件精神，为更好地集中有限财力支持疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”“六保”工作，认真落实政府过“紧日子”要求，努力压减一般性支出，2021年一般性支出压减10%，硬化预算执行约束，从严控制预算追加，将节省出来的资金优先安排用于“三保支出”和保障“三大攻坚战”、“六稳”等重点领域支出需要，着力保障民生支出。全县民生相关支出164312万元，占一般公共预算支出的82.03%。一是教育事业支出39681万元，继续落实教育优先发展战略地位和贯彻国家教育发展决策所制定的配套政策措施，持续推进“全面改薄”提升、校舍长效机制、屏南中学、国宝小学、公办幼儿园等建设项目，推进智能化校园、“两香”校园建设、改善办学条件，提高教育公共服务能力；推进城乡义务教育均衡发展，加强基础教育内涵建设提升，建设名师名校长工作室，推广家庭教育、落实各项教育补助、学生资助、学生营养改善工程等；确保教师工资收入水平不低于公务员收入水平，以追加奖励性绩效工资落实教师工资福利政策。二是卫生健康支出11855万元，保障医养中心老年康复病房综合楼、疾控中心实验综合楼、5个乡镇卫生院医技综合楼投入使用，投入1160万元用于建设防治场所和购买防控物资，进一步提高了基本医疗保障体系和基层医疗卫生体系建设。三是社会保障和就业支出25380万元，继续推动改进各项社会保险缴费政策；全面实现城乡低保一体化；逐步提高城乡低保、孤儿生活费、重点优抚对象等人群补助标准；5个乡镇完成全国示范型退役军人服务站创建，落实抚恤优待补助金760万元。四是文化体育与传媒支出6065万元，主要用于完善公共文化设施、推进体育中心项目建设、创建全域旅游示范区、引进影视产业、深化文创推进乡村振兴；实施文化资源共享、农村2131电影放映工程、广播电视“村村通”等公共服务工程；支持传统文化传承保护、文物保护、非物质文化遗产保护；支持开展全民健身、大力推进群众体育发展。五是保障社会稳定发展支出2975万元，为全县人民营造安全稳定的社会环境提供有力的资金保障。投入60万元推进扫黑除恶专项斗争；投入2710万元用于社会治安视频监控建设；投入80万元用于“七五”普法宣传。六是保障食品安全支出125万元，投入125万元用于餐桌污染保险、抽验、检测试剂、食品安全检验车等，保障居民餐桌安全。
（三）巩固拓展脱贫攻坚成果，助力实施乡村振兴战略
一是巩固和拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴衔接支出7337万元，健全乡村振兴财政投入保障机制，公共财政更大力度向农业农村倾斜，确保支农力度不断增强，总量持续增加，重点用于巩固脱贫群众“两不愁三保障”建设、对村集体经济“提质强村”项目和乡村振兴试点村和产业薄弱村的产业发展扶持。二是加大高山农业投入同乡村振兴衔接支出6249万元，投入专项债券资金4590万元，支持岭下国家级千亩高优农业示范区提升建设；投入215万元，扶持各乡镇建设现代化高山蔬菜示范基地和高标准农田建设。三是加大生态环境保护投入同乡村振兴衔接支出1045万元，投入200万元用于改善提升历史文化名镇名村和传统村落，投入167万元用于农村垃圾和污水整治，投入40万元用于农村公厕建设，有效推进农村基础设施建设和生态整治相兼顾，持续改善农业农村生态环境，不断打造绿水青山的美丽乡村。
（四）加强管理深化改革，完善制度提高效能
贯彻落实深化财税体制改革实施方案，深入推动我县财税体制改革。一是进一步推进全口径预算管理，强化预算编制的前瞻性和科学性，加强财政专项资金管理，严格专项资金立项程序，促进资金规范高效运行。二是强化预算收支管理，坚持依法组织税收收入，主动挖潜非税收入，清理整合各类财政资金，盘活存量资金4042万元用于补短板、惠民生等项目建设，有效提高资金使用效益，严格落实压减一般性支出有关规定。三是加强预决算评审，2021年收到预算送审项目共43个，审核并出具财政批复项目47个，预算已完结项目送审金额约88965万元，净审减约10400万元，净审减率11.69%。收到结算送审项目44个，出具审核结论25个，结算已完结项目送审金额约33585万元，净减审约2672万元 ，净审减率7.96%。四是认真开展专项资金监督检查，2021年共完成16家单位“1+X”专项督查工作，查出差旅费超标、会议费超标等各类财政资金使用不规范问题，通过责令整改和依法依规查处等方式，进一步规范财务管理，严肃财经纪律。五是规范政府采购行为，加强对政府采购的监督，继续推行政府采购资金国库直接支付，凡是使用财政性资金及需财政性资金配套的项目，都必须向财政部门上报政府采购计划，实施政府采购。进一步深化“放管服”改革，继续提升采购电子平台服务，完善和优化远程评标，在线质疑投诉等功能，积极推行“不见面”交易模式，让数据多跑路，采购人、供应商等各方当事人不用跑，促进采购活动更加便捷高效,优化政府采购领域营商环境,激发市场主体活力和创造力。
（五）资金筹措成效明显，债务管理进一步规范
一是规范实施PPP模式。2021年在市政建设、交通领域持续推进屏南县寿山白玉经岭下至东峰公路工程（寿山至双溪段）、屏南县甘棠（新型）工业园区基础配套设施建设和屏南县东棠大道（一期）工程等3个PPP项目，充分发挥PPP模式在激发市场内生动力、优化资源配置的作用，并获得省财政厅正向激励奖励300万元。二是积极同国际金融组织开展合作。2021年我县福建省宁德市建设自然与文化遗产保护和合理利用示范工程项目获得法国开发署贷款4000万欧元，成为我省首个获得法国开发署贷款县。三是强化地方政府债务管理。一方面积极发挥债券资金使用效益，通过争取，2021年我县共获得再融资债券资金133450万元，新增地方政府债券资金30738万元，有效缓解了债务还本付息压力和保障了重点民生项目建设；一方面坚决防范政府债务偿债风险，督促各专项债券使用单位强化偿债意识，严格落实偿债责任，建立健全县级偿债保障机制，严格将债券还本付息纳入预算管理，及时兑付债务还本付息资金；另一方面抓实化解政府债务和隐性债务风险，全面摸底排查地方政府隐性债务，积极筹措资金，稳妥化解隐性债务，加强日常监督管理，严禁违法违规举债融资行为，坚决遏制新增隐性债务，做好债务全口径动态监测和风险研判，牢牢守住不发生系统性风险底线。
2021年我县预算执行情况总体平稳，财政工作稳步前进。同时，我县预算执行和财政工作中仍然存在着一些较为突出的困难和问题，主要是：经济下行压力加大，财政增收难度增大，财政实力还跟不上我县加快发展和民生改善需求的步伐，大规模减税降费政策的实施，加大了财政平稳运行的难度；财源结构单一，新兴财源短期内难以见效；刚性支出不断增长，收支平衡难度越来越大；在政府债务管理上，偿债压力较大，风险防控任务重；一些部门的绩效管理意识还比较薄弱，财政资金使用效益还需进一步提升。我们将高度重视这些问题，也将积极采取措施加以解决，也恳请各位代表、委员一如既往地给予理解和支持。
2022年预算草案
2022年预算编制根据年度经济社会发展目标和年度收支预测，按照统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，全面实施预算绩效管理，运用零基预算理念，将绩效评价结果与预算安排挂钩，完善能增能减、有保有压分配机制，打破支出固化僵化格局，削减低效无效和长期沉淀资金，预算编制更科学合理。2022年全县预算安排如下：
一、2022年预算情况
（一）一般公共预算。2022年全县一般公共预算总收入65650万元，同比增长3%；地方一般公共预算收入42303万元，同比增长3%。返还性收入3263万元，一般转移支付收入113754万元，专项转移支付收入2687万元（已下达数），政府性基金调入50000万元，调入其他收入21024万元，收入合计233031万元；公共财政预算支出为209220万元，上解支出6944万元，地方政府一般债券还本支出16867万元，支出合计233031万元，收支平衡。
（二）政府性基金预算。2022年全县政府性基金预算收入86691万元，收入总计86691万元；政府性基金预算支出36691万元，调出资金50000万元，支出总计86691万元，收支平衡。
（三）社会保险基金收支预算。2022年，全县社会保险基金预算收入安排22685万元，比上年完成数增加1307万元，增长6.11%。全县社会保险基金预算支出安排20704万元 ，比上年完成数增加1531万元，增长7.39%，当年结余1981万元，滚存结余15951万元。
（四）国有资本经营预算。2022年，国有资本经营收入预算61万元（其中屏南县国有资产投资经营有限公司上缴利润16万元，屏南县水电开发有限公司上缴利润45万元）；国有资本经营预算支出61万元（安排用于屏南县国有资产投资经营有限公司补助支出16万元，屏南县水电开发有限公司补助支出45万元），收支平衡。
二、扎实抓好2022年预算执行
2022年是实施“十四五”规划的重要一年，我们要以更高标准、更严要求、更实作风做好全年财政各项工作。
2022年财政工作的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，坚决贯彻党的基本理论、基本路线、基本方略，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，紧扣县委经济工作会议和县政府工作报告的部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持高质量发展要求，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作。大力提质增效实施积极财政政策，更加注重结构调整，巩固和拓展减税降费成效；认真贯彻“以收定支”原则，加大优化财政支出结构力度，坚持政府过“紧日子”要求，切实做到有保有压；强化预算执行管理，继续深化全面实施预算绩效管理；加强地方政府债务管理，严控并逐步化解隐性债务风险，为实现高质量发展落实赶超战略目标，努力为谱写新时代屏南发展新篇章提供坚强的财力保障。
为了确保完成全年预算任务，重点抓好以下工作：
（一）坚持深化财政体制改革，加快建立现代财政制度
一是深化财税体制改革。关注财政体制改革方面热点，密切跟踪我省基本公共服务领域省与市县共同财政事权和支出责任划分改革实施方案的最新动态，配合上级财政部门研究财政事权和支出责任划分方案，推动实现不同行政层级间权责清晰、财力协调的财政体制。二是深化预算管理体制改革。认真落实中央、省、市关于进一步深化预算管理制度改革的部署。继续实行零基预算，将绩效评价结果与预算安排挂钩，推进财政支出标准化，更好发挥标准在预算管理中的基础性作用。加快推进政府采购制度改革。加强和规范政府购买服务。三是深入落实税收制度改革。严格落实中央税制改革部署，密切跟踪消费税改革动态，承接好中央下划消费税征管工作，关注个人所得税改革动态以及房地产税、耕地占用税等税种的改革进程，提前谋划，有效应对。
（二）加强预算执行管理，推进预算管理现代化
一是抓好收入组织工作。坚持依法征收、应收尽收、严禁过头税和虚收空转。健全重点税源企业联系监测制度，加强动态跟踪，持续优化服务，做好政策指导。完善减税降费落实工作机制。二是强化财政支出管理。坚持预算法定，严格执行县人大批准的预算，严禁无预算超预算支出。落实党政机关坚持过紧日子的要求，严控一般性支出。加大存量资金盘活力度，加强暂付款项管理，确保收支平衡。强化预算执行动态监控，加快财政支出进度，提高资金使用效益。三是加强财政信息化建设。加快推进预算管理一体化系统建设，以信息化推进预算管理现代化。完善直达资金管理机制，优化分配流程，进一步提高直达资金管理水平，增强直达机制的政策效果。
（三）精准实施积极财政政策，扎实做好“六稳”“六保”工作
一是积极稳妥筹资融资，发挥投资拉动作用。积极争取中央和省级预算内投资，优化债券资金投向，撬动社会资本、产业基金等各类资金，支持重点建设项目建设，扩大有效投资。强化专项债券项目库管理和规范推广PPP模式，围绕支持公共基础设施、乡村振兴、污染防治和医疗卫生等民生工程，储备一批高质量民生项目，夯实项目前期准备工作，确保资金尽快形成有效投资。二是加强产业园区建设，着力保障重点产业发展。深入推进溪角洋工业园区、上源中小微企业双创产业园一期和精细化工园区基础设施建设，提高园区承载服务水平，支持新能源新材料和汽车配件等新兴产业集聚发展。三是支持疫情联防联控，着力落实“六保”任务。继续将疫情防控作为重点任务，抓好疫情防控资金保障工作。支持公共卫生和重大疫情防控救治体系建设，推动屏南县中医院整体搬迁建设和屏南县总医院扩容提升改造，提升县级重大突发公共卫生事件应急处置和救治水平。加快教育补短板，支持建设高质量教育体系，重点保障机关幼儿园、第二实验小学和岭下、熙岭等乡镇幼儿园建设，推进教育事业均衡发展。聚焦资源禀赋，推进文旅融合精品工程，提升公共体育供给质量，推进文化旅游体育事业繁荣发展。
（四）严格依法理财，坚守廉洁底线
一是深入推进财政法治建设。严格贯彻落实预算法、预算法实施条例，牢固树立预算法治意识，硬化预算执行约束，坚持先预算后支出。严格执行人大批准的年度预算，严控预算调整事项，强化预算单位的主体责任。严格执行预决算公开相关规定，主动接受社会监督。二是依法行使财会监督职能。深入贯彻《福建省行政执法条例》，严格规范执法监督检查、审理等程序，推进“双随机、一公开”。精简整合财会监督检查事项，将监督检查重点选择民生、扶贫领域专项资金上来，严肃查处各类违法违纪行为，有效维护财经纪律。三是加强地方政府债务管理。严格落实限额管理、预算管理、监测预警、定期报告等制度，强化“借、用、管、还”的全链条、全方位管理。健全专项债券项目库建设，加强项目储备、评估与遴选，将债券资金投向省委省政府、市委、市政府和县委县政府确定的重点领域项目，优先支持在建项目后续融资。研究开展专项债券资金绩效评价，提高专项债券资金使用效益。严禁各类变相举债及其他违法违规融资担保行为，防止新增隐性债务，多渠道妥善化解存量隐性债务，确保隐性债务规模逐年减少，牢牢守住不发生系统性风险的底线。四是推进预算绩效管理提质增效。借助新的预算管理一体化系统上线的契机，深化绩效和预算管理深度融合，将绩效理念和方法融到预算编制、执行和监督全过程，加强绩效评价结果应用，将评价结果与完善政策、预算调整安排有机衔接。将绩效关口前移，加强绩效指标审核，从源头上提高预算编制的科学性和精准性，切实提高财政资金使用的效益。五是建立健全政府采购领域诚信体系，规范财政性资金建设项目造价预算评审。按照推进国家治理体系和治理能力现代化的要求，强化财政制度建设和队伍建设，全面落实内控制度，防范各类业务风险和廉政风险。
各位代表，新的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协的意见和建议，坚定信心、艰苦奋斗、开拓进取、攻坚克难、奋发有为、与时俱进、振兴财政，精准有效实施积极的财政政策，全力护航全面建设社会主义现代化国家的屏南篇章，为开创屏南更加美好的未来而不懈奋斗！
