（江西省）上饶市万年县2020年全县和县级预算执行情况与2021年全县和县级预算草案的报告（书面）
关于万年县2020年全县和县级预算执行情况与2021年全县和县级预算草案的报告（书面）
—2021年3月24日在万年县第十六届人民代表大会第七次会议上
县财政局局长 李承兵
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2020年全县和县级预算执行情况与2021年全县和县级预算草案，请予审议，并请各位县政协委员和列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2020年全县和县级预算执行情况
2020年，面对突如其来的新冠疫情和鄱阳湖流域超历史大洪水，县委、县政府团结带领全县人民坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，攻坚克难，担当实干，在全县经济运行企稳向好、稳中有进、稳中提质的基础上，预算执行情况总体良好。
（一）预算执行情况
1、一般公共预算执行情况
全县财政总收入完成22.48亿元，比上年增长1.3%；税收收入占财政总收入的比重为81.3%，比上年提高0.6个百分点；一般公共预算收入完成13.98亿元，地方税收收入占一般公共预算收入的比重为69.8%。财政总收入主要项目执行情况：税收收入18.3亿元，增长2.2%，其中：增值税10.1亿元，增长9.4%；企业所得税3.1亿元，增长4.1%；个人所得税1亿元，增长36%，主要是加强企业个人所得税征缴力度；契税和耕地占用税1.98亿元，下降32.6%，主要是进一步加大土地管控和耕地地力保护力度；其他各项税收收入2.1亿元，下降25.8%，主要是落实疫情防控促进经济增长30条税收政策措施；非税收入4.2亿元，下降1.5%。
全县一般公共预算支出完成50.18亿元，比上年增加2.23亿元，增长4.7%，其中：县级支出41.72亿元，乡镇级支出8.46亿元。县级支出剔除上级专款安排的8.75亿元，主要支出项目执行情况：一般公共服务支出30048万元，下降5.1%，主要是大力压缩一般性支出；公共安全支出12650万元，增长1.6%；教育支出48531万元，增长13.5%；科学技术支出7610万元，增长7.5%；文化旅游体育与传媒支出1650万元，增长21.3%；社会保障和就业支出35490元，增长12.8%；卫生健康支出36180万元，增长8.6%；节能环保支出9586万元，增长12.9%；城乡社区支出76913万元，增长28.5%；农林水支出35236万元，增长25.1%；交通运输支出3526万元，增长17.8%；资源勘探信息等支出2216万元，增长22.6%；商业服务业等支出1023万元，增长15.4%；金融支出29万元，下降175.7%，主要是上级专项资金减少；自然资源海洋气象等支出1644万元，增长9.2%；住房保障支出18478万元，下降13.7%，主要是上级转移支付补助减少；粮油物资储备支出1498万元，增长161.4%，主要是中央直达资金增加；灾害防治及应急管理支出3911万元，增长155.9%，主要是灾害救助及灾后重建资金增加；债务付息支出3414万元，增长23.6%；债务发行登记费支出31万元，下降69.6%。
2、政府性基金预算执行情况
政府性各项基金收入118216万元，上级基金补助收入21468万元, 2019年结转到2020年支出24588万元,新增专项债券转贷收入91694万元（2020年已报告人大进行预算调整），政府性基金收入共计255966万元。各项基金支出165540万元，上解上级支出2246万元,调入一般公共预算30624万元，债务还本支出8065万元，共计206475万元。2020年结转下年支出49491万元。
3、社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入163808万元，比上年增加52131万元，增长46.7%，主要是省市统筹上解收入通过上级补助下达。社会保险基金支出209545万元，比上年增加94169万元，增长81.6%（主要是养老保险、医疗保险省市统筹上解支出）。本年收支结余-45737万元，年末滚存结余51701万元。
4、国有资本经营预算执行情况
国有资本经营预算收入9043万元,主要是国有资本经营预算企业利润收入。国有资本经营预算支出9043万元，其中：调入一般公共预算资金3054万元。
以上是2020年预算执行基本情况，待省与县财政结算事项办理完毕后，上级补助和上解上级支出可能会有所变化，待年度决算编成后再向县人大常委会报告。
（二）财政主要工作
2020年财政部门认真落实县十六届人民代表大会第五次会议的相关决议要求，实施积极的财政政策，为统筹疫情防控和经济社会发展提供了坚强的财政保障。
1、扛起责任担当，积极应对疫情和汛情。坚持人民至上、生命至上，有效应对疫情和汛情冲击。一是坚决打好疫情防控阻击战。第一时间对接相关部门，及时掌握防控资金需求，建立资金拨付“绿色通道”，筹集资金5304万元，支持落实常态化疫情防控各项措施；积极向上争取专项债券、抗疫特别国债及上级专项资金29422万元，统筹用于公共卫生领域基础设施建设和完善疾病预防控制体系；落实《万年县关于有效应对疫情稳定经济增长30条政策措施》，及时拨付资金2200余万元用于支持企业纾困和发展。二是坚决打赢抗洪抢险攻坚战。及时下拨专项资金300万元，支持开展抢险救援，妥善安置受灾群众，在齐埠圩出现险时，财政局机关先后组织两批20名干部坚守在抗洪抢险第一线，并统筹资金200万元用于水利部门谋划灾后恢复重建项目前期费用，争取4299万元中央直达资金用于11个灾后恢复重建项目。
2、强化财政统筹，全面落实六稳六保。加大财政统筹力度，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全力稳住经济“基本盘”。一是凝心聚力组织收入。统筹财政资金62.42亿元，再创历史新高，其中：公共预算收入完成13.98亿元；争取上级补助收入33.01亿元，比2020年增长52.5%；争取政府性债券收入12.3亿元，比2020年增长32.3%；争取抗疫专项资金3.13亿元。二是全力支持市场主体。预算安排产业发展引导资金18800万元用于支持实体经济发展：落实减税降费政策21541万元；发放“财园信贷通”贷款17223万元；发放“财政惠农信贷通”贷款9136万元；落实防疫奖补政策2990万元。三是全面保障改善民生。各类民生支出达40.39亿元，占总支出的80.5%，其中：安排84540万元加大教育保障力度，全县教育占财政总支出的比重达到16.8%，总量和占比均居全市前列，并筹措资金8000万元积极落实义务教育教师收入政策；安排 15826万元加强公共卫生服务能力建设，推进基本药物制度和基层医疗人才培养；安排73374万元用于社会保障和就业，连续十六年提高企业退休人员基本养老、城乡低保、医保、优抚对象等补助标准。
3、精准聚焦发力，助力打赢三大攻坚战。打赢“三大攻坚战”是全面建成小康社会的关键。我们始终将高质量发展作为攻坚克难的根本指引，全力以赴推动精准脱贫、污染防治、防范化解重大风险攻坚工作并取得积极成效。一是支持决战决胜脱贫攻坚。安排脱贫攻坚资金5137万元，增长53%，其中：扶贫项目资金2137万元，涉及产业项目75个惠及800多户贫困户，占产业项目总投入76.3%；发放232万元资金，主要用于种、养植贫困户、公益性岗位及“两不愁三保障”补助。二是纵深推进生态环境保护。安排1416万元用于重点功能区生态环境整治；安排8423万元用于大气污染防治；安排730万元用于重点水域禁捕退捕工作；安排9496万元用于动物防疫防控、病死猪无害化处理及基础防疫工作。三是防范化解重大金融风险。严格落实地方政府隐性债务化解要求，在紧盯“六稳六保”基础上，通过暂停政府性基金计提、盘活财政存量资金等措施,优先安排资金用于偿还到期债务；对债务风险和财政运行情况进行动态监测，控制债务规模，规范政府债务管理。
4、加大基础投入，统筹推进城乡发展。紧盯基础设施领域弱项，补齐农业农村和城市建设等领域短板。补齐农村短板，统筹13000万元实施高标准农田建设；安排8680万元用于水利基础设施建设；争取上级财政老区建设和一事一议奖补资金2001万元用于改善农村生产生活条件；投入9961万元用于新农村建设，着力打造“整洁美丽、和谐宜居”秀美乡村示范带；安排541万元用于农村村庄环境长效管护工作；统筹3482万元，让24692户农户用上“卫生厕”。推进城市建设，统筹资金19300万元，建设万隆大道中道、万盛大道南延、建安路东延等5条道路；提升明珠路、建安西路；改造11个老旧片区及城中村污水管网。
2020年全县财政运行平稳有序，是县委、县政府科学决策、坚强领导的结果，是人大、政协监督指导、支持帮助的结果，是全县人民同舟共济、共同努力的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，财政运行还面临一些困难和问题，主要是：受经济下行压力、新冠肺炎疫情、减税降费及省级调整县级收入划分改革等因素叠加影响，财政收入增速放缓，地方可用财力增收乏力，“三保”刚性支出只增不减，收支矛盾持续加大，预算“紧平衡”状况突出；预算安排不够精准，财政资金使用绩效不高等问题依然存在；部分单位项目推进支出缓慢问题、资金使用不规范现象还时有发生，等等。面对这些困难，我们将坚持问题导向，认真研究，积极应对，在今后财政改革发展中努力解决。
二、“十三五”时期财政工作回顾和“十四五”规划展望
2020年是“十三五”规划圆满收官之年。回顾过去的五年，我们紧紧围绕县委、县政府的决策部署， 坚持发展第一要务，立足实际，开拓创新，不断探索财政工作规律，谋求财政发展新举措，开创财政高质量跨越式发展新局面。一是财政综合实力显著增强。财政收入总量增加，2016—2020年全县财政总收入共完成101.85亿元，其中，2020年完成22.48亿元，是2015年的1.32倍。财政收入质量提高，税收收入由2016年的13.5亿元提高到2020年18.3亿元，增加4.8亿元；税收收入占财政总收入的比重由2015年的79.3%提高到2020年的81.3%，提高2个百分点。二是财政保障水平显著提高。2016—2020年财政支出中民生类支出完成180.3亿元，年均增幅33.7%，占一般公共预算支出比重达到80.9%；机关事业单位人均公用经费由2016年2850元/人/年提高至2020年12000元/人/年；机关事业单位在职人员工资由2016年37056元/人/年提高至2020年80364元/人/年。三是财政服务能力显著提升。五年来，争取上级转移支付106.8亿元，年均增幅24.4%；争取债券资金35.18亿元，年均争均7亿元，争资总额位列全市第一方阵，其中：支持工业发展财政投入达5.87亿元；支持科技创新财政投入达3.81亿元；支持中小企业融资，通过“财园信贷通”“财政惠农信贷通”“科贷通”等撬动贷款14.3亿元；PPP项目入库3个，总投资37亿元，保障了县城五位一体改造和万鹰快速通道建设项目顺利实施；支持城乡一体化建设投入各类资金达140亿元。四是财政改革步伐显著加快。“十三五”时期，全面落实减税降费政策，用政府收入的“减法”，换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”。全面规范透明的预算管理制度基本形成，全口径预算实现了从建立到完善的重大突破，预算统筹能力进一步增强，预决算公开向全面化、制度化、精细化迈进。营改增、环保税、社会保险代缴等税费体制改革圆满完成。债务监督管理制度和风险防控体系不断完善。财政票据和非税收入收缴电子一体化改革纵深推进。财政内控制度日趋完善，财政科学化、精细化管理水平不断提高。
五年来，我们主动适应新形势新任务新要求，与时俱进，开拓创新，在实践中深化规律认识，完善工作理念、明晰发展思路。一是强化政治引领。不断提高政治站位，突出政治担当，更加注重以政领财、以财辅政，全面加强党对财政工作的领导，时刻与党中央保持一致，坚定不移执行党的政治路线，不折不扣落实县委、县政府的各项决策部署，把“两个维护”贯穿于财政工作的始终。二是强化法治思维。以习近平总书记提出的依法治国新理念新思想新战略为统领，严格执行预算法及其实施条例，牢固树立法治观念、责任观念，切实增强依法理财、依法行政能力，有力保障中央、省、市、县各项惠企利民政策落地生根。三是强化科学谋划。财政工作要量力而行更要尽力而为；要统筹兼顾更要突出重点；要收入总量更要收入质量；要财政执行更要资金绩效，围绕县委、县政府的决策部署，精准发力、靶向施策，充分发挥财政政策稳定经济的关键作用，推动各项财政工作高质量跨越式发展。
“十四五”时期是我国经济社会发展的重要历史窗口期，是向全面实现社会主义现代化迈进承上启下的关键时期，做好“十四五”财政工作意义重大、影响深远。展望“十四五”，我们将乘势而为，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕加快推进财政治理体系和治理能力现代化为要求，以建立现代财政制度为改革方向，分析研判经济发展环境中出现的新变化、新趋势，明确财政改革发展的目标和任务，充分发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用，促进我县经济社会持续健康发展。
三、2021年全县和县级财政预算草案
2021年是“十四五”开局之年，是中国共产党成立100周年，特别是要实现经济高质量跨越式发展，所以做好今年的财政工作责任重大、意义深远。综合分析，财政面临的机遇与挑战并存。收入方面，我县稳中向好、长期向好的基本面没有改变，发展势能和动能依然强劲，必将有力支撑财政收入保持6%以上的增长。但面临省级收入划分改革调整与减税降费政策等外部不利因素叠加，财政“稳增长、提质量”压力较大。支出方面，实施“十四五”规划，融入构建新发展格局，推进高质量跨越式发展，持续增强民生福址、建设幸福万年，各项财政领域刚性支出较强。特别是兜牢“三保”底线、保障乡镇基层运转及政府法定债务逐渐进入偿还高峰期等，我县财政运行仍将处于“紧平衡”状态。
结合当前财政经济形势，2021年全县财政工作和预算编制的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，围绕中央、省委、市委经济工作会议和县委十三届十一次全会部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以改革创新为动力，坚持系统观念，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。推动积极的财政政策提质增效、更可持续；加强财政资源统筹，紧跟县委、县政府决策部署，优化支出结构，保障重点支出；坚持艰苦奋斗、勤俭节约，全面落实党政机关过紧日子的要求；加快建立现代财税体制，强化预算约束和绩效管理；加强地方政府债务管理，防范和化解地方政府隐性债务风险，确保“十四五”开好局、起好步，以优异成绩庆祝建党100周年。
按照上述总体要求，综合考虑上一年预算执行、有关支出绩效评价结果、本年度收支预测等情况，编制了2021年预算草案。
（一）预算编制的主要原则
1、坚持积极稳妥。收入预算安排实事求是、科学预测，与经济社会发展相适应，与财政政策相衔接，努力提高收入质量。支出预算优先兜牢“三保”底线，按量入为出、精打细算、有保有压、急需先办的原则，压一般、保重点。
2、坚持过紧日子。将过紧日子作为预算管理长期坚持的基本方针，在预算编制、执行中始终厉行节约，把严把紧预算支出关口，把有限的财政资金用在刀刃上。进一步压减一般性支出，严格执行差旅、会议、培训等经费标准，勤俭节约，节用裕民。
3、坚持可持续发展。尽力而为、量力而行，加强新增支出审核，合理确定民生支出标准，与经济发展相协调、与财力相匹配，坚持新发展理念，强化政府债务管理，防范地方政府隐性债务风险。
4、坚持绩效导向。深入实施全面预算绩效管理，将绩效管理实质性嵌入预算管理流程。实施预算执行、审计检查、绩效评价等与安排预算、拨付资金挂钩机制，提高预算管理水平和政策实施效果。
（二）全县和县级预算情况
1、一般公共预算收支安排情况
全县财政总收入安排23.8亿元，比2020年执行数增长6.1%；一般公共预算收入安排13.35亿元，比2020年执行数下降4.5%，主要是实施新的省与市县收入划分机制（按原口径测算预计完成14.6亿元，增长5%）。
收入结构预算情况: 全县税收收入安排20亿元，较2020年预算执行数增长10%，占财政总收入的比重为84%,比2020年执行数提高2.7个百分点，全县非税收入安排3.8亿元，较2020年预算执行数下降11.1%，占财政总收入的比重为16%，比2020年执行数下降2.7个百分点。
县乡收入预算情况：县级财政总收入安排6.3亿元，比2020年执行数增长6%;县级一般公共预算收入安排2.9亿元，比2020年执行数下降5%，主要是实施新的省与市县收入划分体制（原口径测算预计完成3.2亿元，增长5%）。乡镇财政总收入安排17.5亿元，比2020年执行数增长6%;乡镇级一般公共预算收入安排10.45亿元，比2020年执行数下降4%，主要是实施新的省与市县收入划分体制（原口径测算预计完成11.5亿元，增长5%，）。
全县一般公共预算收入13.35亿元，加提前下达上级补助15.38亿元，加财政盘活存量资金统筹使用0.8亿元，加调入预算稳定调节基金0.7亿元，加政府性基金预算和国有资本经营预算调入资金4.3亿元，减去上解省市支出1.5亿元，预算财力预计33.03亿元。按照预算收支平衡原则，全县财政支出预算安排33.03亿元，其中：县级24.03亿元,乡镇级9亿元。
为了便于各位代表审查和批准县级预算，下面重点报告县级预算安排情况。
收入安排情况：县级一般公共预算收入安排2.9亿元，比2020年执行数下降5%，主要是实施新的省与市县收入划分体制（原口径测算预计完成3.2亿元，增长5%）。
支出安排情况：县级一般公共预算支出安排240308万元,比2020年预算安排数265034万元，减少24726万元。其中: 人员工资性支出76230万元，增加4590万元；日常公用支出9259万元,增加991万元；专项经费支出154819万元，减少30340万元。各类支出的安排情况是：
一般公共服务支出安排19264万元，增加1464万元；
公共安全支出安排15240万元, 增加313万元；
教育支出安排61758万元,减少6593万元，主要是上年同期上级提前下达转移支付资金较多；
科学技术支出安排9810万元,增加274万元；
文化旅游体育与传媒支出安排2655万元,增加16万元；
社会保障和就业支出安排46298万元,增加2216万元；
卫生健康支出安排38570万元,增加2916万元；
节能环保支出安排1550万元,增加50万元；
城乡社区支出安排1140万元,减少23601万元，主要是省级暂未下达2021年一般债券限额；
农林水支出安排9790万元,减少13210万元，主要是上年同期上级提前下达转移支付资金较多；
交通运输支出安排4482万元,增加2221万元；
资源勘探信息等支出安排6500万元,增加1414万元;
商业服务业等支出安排5600万元,增加2666万元；
金融支出安排20万元,增加12万元;
自然资源海洋气象等支出安排4340万元,增加125万元；
住房保障支出安排4046万元，主要是提前下达上级专项资金；
粮油物资储备支出安排630万元,增加50万元；
灾害防治及应急管理支出2775万元，增加675万元；
债务还本付息支出安排3440万元,增加320万元；
预备费支出安排2400万元, 减少100万元，主要是2021年预算安排支出数较上年减少。
平衡情况：县级一般公共预算收入2.9亿元，加上级财政补助收入15.38亿元，加财政盘活存量资金统筹使用0.8亿元；加调入预算稳定调节基金0.7亿元；加政府性基金预算和国有资本经营预算调入资金4.3亿元；加乡镇上解收入6.55亿元（含县级下划乡镇非税收入上解3亿元），减补助乡镇支出5.1亿元，减上解上级财政支出1.5亿元，县级可支配财力为24.03亿元，与一般公共预算支出安排数24.03亿元相抵，当年预算收支平衡。
2、政府性基金预算收支安排情况
收入情况：政府性基金预算收入安排120596万元（不含2020年结转到2021年专项结余49491万元）,其中：彩票公益金收入390万元；国土基金收入120206万元。
支出情况：政府性基金支出120596万元，其中:彩票公益金支出390万元；国土收入安排支出120206万元（调入一般公共预算40000万元；原政府性计提统筹用于化解债务支出33075万元；专项债还本付息14754万元；征地拆迁补偿和收储报批等支出23946万元；其他各项支出8431万元）。
平衡情况：收支相抵，当年预算收支平衡。
3、社保基金预算收支安排情况
收入情况：社会保险基金预算收入71555万元，比2020年减少20276万元，下降22.1%，主要是企业养老实行了省级统筹，工伤实行了市级统筹。其中：保险费收入35866万元，财政补贴收入34397万元，利息收入884万元，其他各项收入408万元。
支出情况：社会保险基金预算支出70919万元，比上年减少46780万元，下降39.8%，主要是企业养老实行了省级统筹，工伤实行了市级统筹。其中：社会保险待遇支出65565万元，其他各项支出5355万元。
结余情况：当年收支结余635万元，2021年末滚存结余52336万元。
4、国有资本经营预算收支安排情况
收入情况：国有资本经营预算收入11105万元，其中：万投集团上缴经营收益11050万元（其中：集团上缴3750万元、国资经营公司上缴7300万元）；供销烟花杂品公司上缴经营收益50万元；上级补助收入5万元。
支出情况：国有资本经营预算支出安排11105万元，其中：国有企业注册资本支出7300万元；用于解决国有企业历史遗留问题及改革成本支出665万元；调入一般公共预算3140万元。
结余情况：收支相抵，当年实现收支平衡。
以上是2021年县级预算安排情况，今年事业单位机构改革后，各部门预算将按改革后的预算单位进行预算调整。
（三）2021年财政重点工作
1、坚持围绕中心，着力支持创新发展和产业升级。发挥财政引导作用，推动双循环下创新发展和产业升级，主要是加大跑项争资力度，积极争取更多上级专项资金和专项债券项目在我县落地建设。重点支持主导产业，全面落实减税降税政策，减轻企业负担，激发企业活力。当年安排产业引导资金1.28亿元，推动纺织新材料、机械电子、食品药品等主导产业设备高端化、生产智能化、产业规模化、提升产业能级和核心竞争力，同时，统筹财政资金推进园区招商引资、基础设施及高标准厂房建设和打造电子信息产业园、千亩纺织产业园等平台。着力支持创新驱动，安排“科技创新投入与研发经费”6000万元，支持把科技创新作为财政支出的重要领域，推动企业与高校、科研院所开展“产学研”合作，破解企业创新瓶颈；加大对科技型中小企业、高新技术企业、瞪羚企业、独角兽企业等奖励扶持力度；同时安排专项资金支持万年中专、上饶科技中专培育主导产业人才。
2、坚持服务大局，着力推进重大战略实施。发挥财政支撑作用，确保县委、县政府决策部署有效落地。全力保障“项目建设再提速”，助推万年水泥厂异地技改环保搬迁、东西外环建设、凤巢化工企业技改搬迁等重大项目建设，实现发展动能和发展活力“双增强”。全力保障“营商环境再提质”，持续深化“放管服”改革，激发市场主体活力和社会创造力，推动我县营商环境向“全省一流”再进一步。全力保障“稻作文化再提升”，大力实施文化强县战略，着力把万年打造成全省知名研学基地。全面推进乡村振兴战略，调整完善土地出让收入使用范围优先支持乡村振兴，支持4.3万亩高标准农田建设，积极落实农机购置补贴，提高农业机械化水平和农业生产效率，促进农业良种培育和种业发展，推动农业保险扩面、提标、增品，确保今年粮食产量稳定在5亿斤以上；安排700万元支持农村集体经济发展；支持巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，落实“四个不摘”要求，保持帮扶政策总体稳定，推动财政涉农资金更多投向产业项目。全面推进污染防治攻坚战，支持珠溪河、乐安河、万年河等流域环境整治；继续推进农业受污染耕地治理修复与利用；梯次推进农村生活污水治理；支持重点水域禁捕退捕；加快拓展“两山”转化通道，支持发展绿色生态产业，持续加快传统产业转型升级步伐。全力防范化解债务风险，加强政府债务常态化管理，稳妥化解隐性债务存量，按规定完成2021年隐性债务化解计划，严禁在法定限额外违法违规举债，严禁通过新增隐性债务上新项目、铺新摊子。
3、坚持以人民为中心，着力保障和改善民生。发挥财政保障作用，建立健全基本公共服务保障体系，着力提高人民的生活品质。全面兜牢兜实“三保”底线，优先保障“三保”支出，压缩一般性支出，集中力量办好事关全局、事关长远、事关民生的大事。落实就业优先政策。强化就业补助等投入，用好创业担保贷款等政策，加大万年中专、上饶科技中专学校职业技能培训力度，加大对重点群体就业帮扶。推进教育高质量发展，支持学前教育补齐短板、义务教育巩固提升、高中教育做强做优、职业教育产教整合“四大攻坚战”。推进健康万年建设，落实常态化疫情防控资金保障，健全公共卫生服务体系，提升基层卫生健康服务能力，支持传染病定点治疗及隔离医院等项目建设；支持保障新冠疫苗全民免费接种；支持“万福保”商业补充保险财政定额补助，大力推进健康万年建设。推动平安万年建设，支持扫黑除恶长效长治，加大反诈打击力度，加强食品、药品、特种设备、农产品等质量安全监管；加强应急消防救援能力体系建设，提高公共安全保障水平。
4、坚持深化财税体制改革，着力构建现代财政制度。发挥财税体制改革在国家治理中重要支柱作用，为经济社会发展构筑坚实制度保障。完善县乡财政结算体制，推进县乡财政事权与支出责任划分改革；稳妥实施新的省与市县收入划分机制；完善县乡财政结算体制，按“谁发展、谁受益”原则，逐步建立财权与事权相统一、预算级次较明确、利益共享很清晰的乡镇公共财政管理体制。积极推进零基预算改革，积极围绕现代财政体制建设，着手推进2022年部门零基预算改革。扎实推进财政“放管服”改革，规范财政电子票据一体化应用；强化采购人主体责任，制定政府采购负面清单。着力推进预算管理一体化建设，实现预算项目全周期管理和全链条追踪。加强预算绩效结果应用，实现绩效目标与部门预算同步，切实做到花钱必问效，无效必问责。有效探索新常态下乡镇财政管理模式，推进财政监督全覆盖，确保财政资金安全高效。
5、坚持和加强党对财政工作的领导，着力提升财政系统自身建设。以更高站位和更严标准推动全面从严治党，从严从紧从实锻造财政干部队伍，打造“六个财政”，践行“八项服务承诺”，深化财政“7+3”工作机制，为财政事业持续健康发展提供坚强保障。坚定政治立场，坚决做到“两个维护”，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，把对党绝对忠诚作为最根本的政治要求，做到财随政走、政令财行，服从并服务于县委、县政府重大战略部署。提升统筹能力，善于把财政工作放在全县发展大局中谋划，切实跟上节奏、踩稳脚步，提高解决问题能力，彰显财政担当。提升业务能力，坚持干什么学什么、缺什么补什么，自觉加强学习，不断掌握新知识、熟悉新领域、开拓新视野，确保素质能力与岗位职责相匹配。守住廉洁底线，强化廉政警示教育，筑牢拒腐防变意识，不踩红线、不碰高压线。强化监督执纪，从严从紧加强财政干部监督管理，注重抓早、抓小、抓苗头，让干部习惯在监督约束下工作、生活。
各位代表，做好2021年财政工作，责任重大，使命光荣。我们将紧紧围绕县委、县政府的决策部署，主动接受县人大的依法监督，虚心听取县政协的意见和建议，发扬 “三牛”精神，以“万年太久，只争朝夕”的工作干劲，担当实干，守正创新，用财政高质量发展为“共创美好生活，建设幸福万年”奠定坚实的财力基础，以优异的成绩迎接建党100周年！
《预算报告》有关情况说明
《预算报告》中有关2020年预算执行和2021年预算安排的具体情况详见《万年县2020年全县和县级财政预算执行情况及2021年全县和县级财政预算草案》。
财政预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。
地方一般公共预算收入包括地方本级收入、上级政府对本级政府的税收返还和转移支付、下级政府的上解收入。
地方一般公共预算支出包括地方本级支出、对上级政府的上解支出、对下级政府的税收返还和转移支付。
一般公共预算。是指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
政府性基金预算。是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
国有资本经营预算。是对国有资本股权收益取得收入，安排用于支持企业结构调整及发展等方面的收支预算。收入主要包括企业利润上缴、股利股息、产权转让、清算等；支出主要包括解决历史遗留问题及改革成本支出、国有企业资本金注入、国有企业政策补贴等。
社会保险基金预算。是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
财政总收入。根据财政部统一明确的口径，全县财政总收入包括全县一般公共预算收入、缴入中央金库的国内消费税、缴入中央与省级金库的国内增值税、纳入中央与省级金库的企业所得税和个人所得税。但不包括车辆购置税、关税以及海关代征的增值税、消费税以及未纳入中央与地方分享范围的国有银行、石油、石化、邮政企业所得税。
为什么2021年预算执行中一般公共预算支出大于一般公共预算收入？因为一般公共预算支出中除当年一般公共预算收入安排的支出外，还包括由上年结转资金、税收返还资金、上级补助资金、地方政府债券以及调入资金安排的支出。
县本级可用财力。县本级一般公共预算收入，加上税收返还收入，上级财力性补助收入，政府性基金和国有资本经营预算调入资金，乡镇上解收入，减去上解上级支出和对乡镇结算补助支出。
一般性转移支付。是指上级政府对有财力缺口的下级政府，按照规范的办法给予的补助。一般性转移支付不规定具体用途，由下级政府根据本地区实际情况统筹安排使用。在一般性转移支付的具体构成中，均衡性转移支付是主体，主要参照各地标准财政收入和标准财政支出的差额及可用于转移支付的资金规模等客观因素，按统一公式计算分配。除均衡性转移支付外，一般性转移支付还包括基层公、检、法、司转移支付、义务教育转移支付、基本养老金和低保转移支付、新型农村合作医疗转移支付等多项转移支付，这些转移支付主要用于解决地方政府基本公共服务方面的问题，并且按因素分配，具有一般性转移支付特征。
专项转移支付。是指上级政府为了实现特定的经济和社会发展目标，给予下级政府的资金补助，由下级政府按照上级政府规定的用途安排使用。专项转移支付主要根据党中央、国务院确定的政策，重点用于农林水、教育、医疗卫生、社会保障和就业、交通运输、节能环保等领域。
新增债券。根据《预算法》等规定，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。
债务余额限额管理。为进一步规范地方政府债务管理，防范和化解财政金融风险，国务院根据国家宏观经济形势等因素确定全国地方政府债务总限额，并报全国人民代表大会批准。财政部在批准的总限额内，根据债务风险、财力状况等因素并统筹考虑国家宏观调控政策、各地区建设投资需求等提出各省债务限额，报国务院批准后下达。年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额（或减去当年调减债务限额），具体分为一般债务限额和专项债务限额。
预算绩效管理。以预算为对象，以支出结果为导向，贯穿于预算编制、执行、监督全过程的预算管理模式，是政府绩效管理的重要组成部分。
预算稳定调节基金。根据《预算法》等规定，各级一般公共预算按照国务院的规定可以设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足。预算稳定调节基金预算调入后的规模一般不超过当年本级一般公共预算支出总额（含对下级转移支付）的5%。
财园信贷通。是指省财政与地方财政按1：1的比例筹集财政风险补偿金，存入合作银行，合作银行放大8倍，向当地企业提供一年期以内、1000万元以下的流动资金贷款。企业通过当地“财园信贷通”协调领导小组推荐、合作银行审核，获得贷款。
财政惠农信贷通。为破解新型农业经营主体融资难题，带动金融和社会资金更多投入农业农村，按照“政府引导、市场运作、风险共担、互惠共赢”的原则，省、市、县三级财政按2：1：2的比例筹集财政风险补偿金，存入合作银行，合作银行约定不低于风险补偿金的8倍向农民合作社、家庭农场、种养大户以及社会化服务组织和休闲农业等经营主体发放一年期内无抵押无担保贷款，贷款必须用于农业生产经营领域。
机关事业单位养老保险制度改革。为统筹城乡社会保障体系建设，建立更加公平、可持续的养老保险制度，按照《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》(国发(2015)2号）精神，改革现行的机关事业单位退休养老制度与企业职工养老保险制度并存的“双轨制”，统一实行社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度。我县机关事业单位养老保险制度改革于2016年10月正式启动。
省与市县收入划分改革。从2020年1月1日起，将增值税和企业所得税、个人所得税、环保税地方所得部分省与市县分享比例由目前的1：9和2：8统一调整为3：7；省以2019年为基期年作为返还基数；改革分三年到位，过渡期内对因体制调整省级新集中收入部分，分年退坡返还市县。
零基预算。即指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上推行的一种科学的现代预算编制方法。
“六稳”“六保”。“六稳”即稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。“六保”即保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。
“三公”经费。是指因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。
六个财政。是易炼红省长对全省财政工作的重要指示，强调要着力打造“创新财政、创造财政、精明财政、精准财政、公正财政、廉政财政”。
“7+3”工作机制。即，在县财政部门收到县政府批示件后，7个工作日内根据库款情况提出资金渠道及审核意见上报县政府；收到县政府抄告单后，3个工作日内下达预算指标。
