（江西省）上饶市婺源县人民政府关于2021年财政决算和2022年上半年预算执行情况的报告
婺源县人民政府关于2021年财政决算和2022年上半年预算执行情况的报告
——2022年9月29日在县十七届人大常委会第九次会议上
县财政局局长 陈书宁
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，我向本次常委会报告2021年财政决算情况，请予审查。同时，简要汇报2022年上半年全县预算执行情况。
一、2021年财政决算情况
2021年，全县财政决算收支数与向县十七届人大二次会议报告的执行数基本一致。
（一）2021年全县财政决算情况
1.一般公共预算收支决算
全县财政总收入完成185651万元,增长15.8%，完成预算数的108.6%；一般公共预算收入完成100538万元，增长6.5%，剔除政策性调整因素，同口径增长18.9%，完成预算数的111.5%，完成调整预算数的100.5%。
一般公共预算支出完成358956万元，下降8.6%，剔除医保基金市统筹和改权责发生制为收付实现制等政策性因素，同口径增长9.6%，完成预算数的121.4%，完成调整预算数的98.6%。主要支出项目完成情况如下：一般公共服务支出21651万元，公共安全支出14402万元，教育支出64354万元，科学技术支出1816万元，文化旅游体育与传媒支出4534万元，社会保障和就业支出41623万元，卫生健康支出18058万元，节能环保支出11539万元，城乡社区支出54679万元，农林水支出49670万元，交通运输支出6607万元，资源勘探信息等支出51498万元，商业服务业等支出230万元，金融支出40万元，自然资源海洋气象等支出2067万元，住房保障支出1835万元，粮油物资储备支出239万元，灾害防治及应急管理支出6589万元，债务付息支出6972万元，债务发行费用支出37万元，其他支出516万元。
2.政府性基金预算收支决算
政府性基金预算收入完成141703万元，增长47.7%，完成预算数的151.9%，完成调整预算数的102.3%。政府性基金预算支出完成161540万元，下降5.3%，完成预算数的373.5%，完成调整预算数的98.1%。
3.国有资本经营预算收支决算
国有资本经营预算收入完成156万元，完成预算数的100%。国有资本经营预算支出完成105万元，完成预算数的100%。
4.社会保险基金预算收支决算
社会保险基金预算收入完成37708万元，完成预算数的121.4%。社会保险基金预算支出完成27619万元，完成预算数的104.8%。社会保险基金预算收支当年结余10089万元，年末滚存结余41396万元。
(二）2021年县级财政收支决算情况
县级财政总收入完成82054万元。县级一般公共预算收入完成66169万元。一般公共预算收入主要项目完成情况如下：税收收入32876万元，非税收入33293万元。县级一般公共预算支出完成330914万元。
2021年县级一般公共预算收入66169万元，加上上级补助收入178158万元、地方政府一般债券收入35812万元、乡镇上解收入38494万元、调入资金79379万元、上年结余6718万元，收入总量为404730万元。县级一般公共预算支出330914万元，加上上解上级支出20337万元、补助乡镇支出32185万元、地方政府一般债务还本支出16337万元，支出总量为399773万元。收支扎抵，年终结转结余4957万元。
根据《预算法》规定，对其他有关事项报告如下：
县对乡镇转移支付情况。2021年县补助乡镇支出32185万元（含上级专项转移支付支出），下降7.1%，主要是用于调度乡镇重点工程项目建设支出进一步下降。
政府债务情况。2021年我县新增政府债务97390万元，当年还本21882万元，政府债务年末余额441968万元，包括一般债务余额217025万元、专项债务余额224943万元，控制在省财政厅核定的债务余额限额461706万元以内，政府债务风险等级为绿色等级。
政府债券收支情况。2021年在债务限额内省财政厅下达我县债券资金76937万元，其中：新增一般债券19483万元，安排用于婺源县文公中学新建项目3000万元、婺源县江湾镇篁岭新村等25个精品示范村建设项目2000万元、S302紫曲线高砂至武口大桥段绕城公路改建工程（县城外环三期）3500万元、G351台小线婺源赋春段公路改建工程5642万元、S303浙临线岭脚至浙源段公路升级改建工程2000万元、婺源县2021年度小型水库除险加固及维修养护工程2341万元、婺源县农村生活污水治理项目1000万元；新增专项债券57454万元，安排用于婺源县2020年高标准农田建设项目740万元、婺源县污水处理厂一级A提标改造工程2000万元、婺源博物馆二期工程7154万元、婺源县江岭--阆山旅游综合体开发建设项目10360万元、婺源县全域旅游品质提升项目20000万元、婺源现代农业示范园区（婺源绿茶产业园）基础设施建设项目4500万元、婺源县中医院康复养生楼工程建设项目12000万元、婺源县工业园区标准化厂房及配套基础设施建设项目700万元。
预备费安排使用情况。2021年预备费预算安排6600万元，实际支出6600万元，按照《预算法》规定用于自然灾害等突发事件处理增加的支出及民生领域难以预见的开出，已列入相关支出科目决算数。其中：教育支出928万元、社会保障支出2528万元、卫生健康支出1745万元、城乡社区支出160万元、农林水支出903万元、灾害防治及应急管理支出336万元。
超收收入和预算稳定调节基金收支情况。2021年一般公共预算超收10406万元，主要调整用于教育支出、城乡社区支出、资源勘探信息等支出，已报县十七届人大常委会第三次会议审议通过。
结转结余情况。2021年全县一般公共预算结转5016万元，净结余为零。其中，县级一般公共预算结转4957万元，净结余为零。
“三公”经费使用管理情况。2021年，全县“三公”经费财政拨款支出2498万元，比上年减少406万元，压减13.9%。县级“三公”经费财政拨款支出1545万元，比上年减少341万元，压减18%，主要是县直部门贯彻落实政府过紧日子要求，厉行节约，从严控制和压缩“三公”经费支出，其中因公出国(境)经费0万元，比上年减少4万元；公务用车购置及运行费460万元，比上年减少181万元；公务接待费1085万元，比上年减少156万元。
(三）全县预算执行特点
一是财政收入强劲增长。2021年在大宗商品价格高位运行和上年同期基数偏低等因素叠加影响下，我县税收收入强劲增长，直接带动财政收入较快增长。全年完成财政总收入18.57亿元,增长15.8%。一般公共预算收入完成10.05亿元，增长6.5%，剔除政策性调整因素，同口径实际增长18.9%。财政总收入和一般公共预算收入增幅全市分别排第八和第五。
二是收入质量持续优化。2021年全县税收收入完成15.24亿元，占财政总收入比重为82.1%，较上年同期提高2.1个百分点，税占比在2020年达到80%后继续强势上扬，为近几年新高，收入质量持续优化。
三是财政支出保障有力。2021年财政部门多措并举盘活存量，精打细算用好增量，全年共筹措资金49.7亿元，有力保障了我县“三保”、还本付息、疫情防控、惠企利民、重点项目建设的资金需求。其中一般公共预算支出全年完成35.9亿元，下降8.6%，剔除医保基金市统筹和改权责发生制为收付实现制等政策性因素，同口径实际增长9.6%，特别是教育、科技、农业、环保等重点支出克服核算口径调整的不利因素，积极采取多种措施，确保了我县各项重点支出的绝对增长，并达到了上级考核要求。
二、2022年上半年预算执行情况
今年以来，按照中央“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，统筹疫情防控和经济社会发展，围绕高质量发展目标，加快重大财税政策部署实施，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，兜牢兜细“三保”底线，财政发展各项工作扎实推进。上半年，全县财政预算执行情况总体平稳。
（一）一般公共预算执行情况
1.全县预算执行情况。全县财政总收入完成122841万元, 增长7.2%，完成预算数的61.4%。其中，税收收入完成98187万元，增长8.2%。全县一般公共预算收入完成66393万元，增长5.1%，完成预算数的62.3%。全县一般公共预算支出完成202290万元，下降15.8％。
2.县级预算执行情况。县级财政总收入完成83938万元, 增长15.1%。县级一般公共预算收入完成47532万元，增长15.2%。县级一般公共预算支出完成187888万元，下降15.9％。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金收入完成43199万元,下降37.2%。政府性基金支出完成61209万元，增长8.3％。
（三）国有资本经营预算执行情况
上半年国有资本预算收入尚未缴入，预算支出为零。
（四）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入完成20351万元，完成预算数的59%。社会保险基金支出完成14750万元，完成预算数的49.8%。社会保险基金上半年结余5601万元，滚存结余46997万元。
（五）上半年预算执行特点
1.财政收入方面。
上半年，克服疫情和减税降费因素影响，一般公共预算收入和财政总收入双双实现“过半”，主要呈现三个特点。一是增幅呈前高后低态势。受国家资源综合利用政策调整、国家退税减税政策力度加大、上年延压税款前期全部入库、疫情反复、上年同期基数偏高等因素叠加影响，5、6月份税收收入增速出现较大回落，增幅从一季度的29%下降到6月底的8.2%，增收压力逐步加大。二是财政收入量质齐升。上半年，全县财政总收入同比增长7.2%，增收总量8266万元，财政总收入税收占比80%，较上年同期提高1个百分点；一般公共预算收入同比增长5.1%，增收总量3244万元，一般公共预算收入税收占比62.8%，较上年同期提高0.6个百分点，财政收入总量和质量得到稳步提升。三是乡镇收入下滑较大。上半年乡镇财政总收入累计完成38903万元，完成预算数的39.4%，低序时进度10.6个百分点；下降6.7%，同比减收2776万元。
2.财政支出方面。
今年以来财政部门积极筹措资金加大“三保”、减税降费、重点项目、疫情防控等重点支出保障力度，同时大力压缩一般性支出，将有限的财政资金用在“刀刃”上。上半年全县一般公共预算支出完成202290万元。一是坚决兜牢兜实三保底线。坚持将“三保”支出作为预算支出重点优先执行，上半年“三保”支出78673万元，占一般公共预算支出38.9%。二是有力保障财政重点支出。教育、科技、农业等三项重点支出累计完成50407万元，占一般公共预算支出的24.9%。三是强化疫情防控和自然灾害救助。为应对我县“3.31”和“5.03”突发疫情，县财政积极筹措疫情防控资金14600万元，成立工作专班，及时审核及拨付资金，确保全县疫情防控资金需求；另外，统筹上级和本级资金，拨付灾后重建资金300万元。四是加大助企纾困政策支持力度。上半年共拨付产业发展引导资金28768万元，促进我县重点产业发展；为55家企业申请获得“财园信贷通”“旅游信贷通”21710万元，进一步巩固“财园信贷通”惠企成效，促进中小微企业持续健康发展；借出企业退税周转金2000万元，助力企业共渡难关；减免租金438万元，为小微企业和个体工商户解“燃眉之急”。五是完善直达资金直达机制。及时分配和下达直达资金，强化直达资金监测系统与预算管理一体化系统的有效衔接，加大系统监测力度，确保资金直达基层、直接惠企利民。上半年全县共分配下达中央和省直达资金73322万元，分配率100%，支出率66.5%。
上半年我县预算执行总体平稳，财政收入顺利实现预期，支出保障力度进一步加大，但财政运行中收入来源不够稳固、收支矛盾突出、专债支出进度缓慢、库款调度压力大等问题依然存在，需要我们在今后工作加以破解。
三、下半年财政工作举措
1.着力实现收支平衡。密切关注财政收入走势，强化部门配合，及时研究解决收入组织中出现的新问题，充分利用财政助企扶持政策，全力帮扶重点企业增产增收。加大组织土地出让收入力度，积极盘活存量资金，支持国企市场化融资，不断拓宽重点项目和重点工作资金渠道。积极争取上级资金，全力支持疫情防控和灾后恢复重建工作。坚持落实过紧日子要求，硬化预算约束，把严把紧预算支出关口，从严控制非刚性支出。
2.加强专债资金长效调度。严格落实专债资金“督导约谈、惩戒约束”工作机制，对项目进度慢、资金沉淀大的项目，督促项目单位及时制定加快支出的可行方案报县政府研究。积极配合发改委提前谋划项目，做好专债项目常态化滚动储备工作，确保债券即发行、即使用、即见效。
3.加强库款管理。在国库库款管理中要坚持底线思维，牢固树立风险意识，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，盯牢库款保障水平这个关键，切实兜牢兜实“三保”底线，确保不发生支付风险；积极发挥财政资金杠杆作用，加快资金支付进度，充分发挥财政资金使用绩效。
4.推进零基预算改革。强化综合预算，加强各类资金资源统筹，增强财政保障能力。规范支出预算编制，打破支出固化格局，以零为基点，结合部门职责、年度任务及财力情况等因素，重新核定部门收支预算。增强部门预算约束，推动预算绩效一体化。
5.加强乡镇财政管理。加强乡镇财政队伍建设，提升乡镇财政职能作用，严格乡镇收支预算管理，加快乡镇财政内控制度建设，加强乡镇财政资金专项监督检查。
主任、各位副主任、各位委员，做好今年的财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督支持下，坚定信心，奋力拼搏，以更加饱满的工作热情、更加务实的工作作风，全力完成2022年各项财政工作目标，以优异成绩向党的二十大献礼！
