（江西省）德兴市2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告（书面）
关于德兴市2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告（书面）
--2023年2月 日在德兴市第八届人民代表大会第三次会议上
市财政局局长 王军
各位代表：
受市人民政府委托，向大会报告2022年预算执行情况及2023年预算草案，请予审议；2023年预算草案，请予审查批准，并请市政协各位委员和列席会议的同志提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年是党的二十大胜利召开之年，是全党全国各族人民迈上全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的关键时刻。一年来，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大依法监督和市政协的民主监督下，财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记视察江西重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，统筹疫情防控和经济社会发展工作，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，积极的财政政策更加积极有为，全市财政运行情况总体良好。
（一）一般公共预算执行情况
全市财政总收入完成45.16亿元，完成预算调整数的100.5%。税收比重81.6%，同比提高2.2个百分点。
一般公共预算收入完成25.60亿元，完成预算调整数的100.4%，增长8.1%。税收收入17.29亿元，增长12.9%。其中：增值税完成8.11亿元，增长4.3%，主要是德兴铜矿增值税有所增长；企业所得税完成0.65亿元，增长44.7%，主要是上年延压部分企业所得税今年入库；资源税完成4.40亿元，增长23.6%，主要是德兴铜矿、银山矿资源税有所增长；城建税完成1.38亿元，增长1.4%，主要是作为增值税附加税收，随着增值税增长而增长；房产税完成0.33亿元，增长65.9%，城镇土地使用税完成0.42亿元，增长15.1%，主要是园区企业开展房产税和城镇土地使用税清缴工作；其他各项税收收入2.0亿元。非税收入完成8.31亿元，下降0.6%。
一般公共预算支出53.71亿元，完成预算调整数的97.8%。主要支出项目执行情况：一般公共服务支出4.77亿元，增长5.6%；公共安全支出1.45亿元，下降20.4%，主要是上年基础设施一次性投入较多；教育支出7.94亿元，增长4.5%，主要是义务教育薄弱环节改善与能力提升；科学技术支出1.23亿元，增长42.4%；文化旅游体育与传媒支出1.00亿元，增长3.7%，主要是加大凤凰湖景区周边基础设施投入；社会保障和就业支出3.58亿元，增长53.7%，主要是上级转移支付资金较上年有所增加；卫生健康支出2.10亿元，增长39.0%，主要是加强了基本公共卫生、公立医院、乡镇卫生院建设投入；节能环保支出1.54亿元，增长101.7%，主要是持续加大污染防治攻坚战投入；城乡社区支出15.41亿元，下降18.1%；为巩固拓展脱贫攻坚成果，推进乡村振兴，农林水支出9.63亿元，增长7.5%；交通运输支出1.33亿元，增长17.1%；资源勘探信息等支出1.41亿元，增长31.6%；自然资源海洋气象等支出0.22亿元，下降66.4%，主要是土地资源收储相关投入下降；住房保障支出0.25亿元，下降41.1%，主要是本年上级转移支付资金较少；灾害防治及应急管理支出0.58亿元，增长49.1%；其他项目支出1.27亿元，下降24.4%。
（二）政府性基金预算执行情况
2022年各类基金收入完成23.18亿元，完成预算调整数的97.9%，增长5.4%。其中：土地出让金收入完成22.24亿元,完成预算调整数的97.9%。
2022年各类基金支出完成24.36亿元，完成预算调整数的101.8%，增长100.2%，主要是2022年地方专项债券较上年增加10.2亿元。其中：城乡社区支出7.06亿元，完成预算调整数的106.4%。
（三）国有资本经营预算执行情况
2022年国有资本经营收入6385万元，完成预算调整数的100.0%，下降25.2%，主要是上年德投补缴以前年度利润收入。
2022年国有资本经营支出6551万元，完成预算调整数的100.0%，其中解决历史遗留问题及改革成本支出34万元,调出资金6497万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入3.31亿元，完成预算数的116.5%，较上年增收0.82亿元，增长32.9%，主要是机关事业养老保险财政补贴收入增加。社会保险基金支出2.95亿元，完成预算数的106.5%，较上年增支0.29亿元，增长10.9%，基金当年结余0.37元，滚存结余2.66亿元。
（五）地方政府债务情况
2022年我市债务系统内债务余额62.43亿元,主要包括地方政府债券61.19亿元(其中一般债券25.18亿元，专项债券36.01亿元)，2014年清理甄别存量债务0.18亿元（一般债务），2014年清理甄别或有债务1.06亿元。
2022年棚户区改造贷款余额15.27亿元，当年度化解1.36亿元，其中德投集团城东城中村棚户区改造9.02亿元,保投公司城西城中村棚户区改造6.25亿元。
（六）重点工作情况
2022年，财政部门认真落实市八届人大二次会议关于2022年预算草案的决议、审查报告和市八届人大常委会九次会议关于2022年预算调整议案的决议、审查报告，落实积极财政政策，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，为统筹疫情防控和经济社会持续健康发展提供坚实的财政保障。
营商环境持续优化，不断提升德兴形象。积极落实减税降费政策，为企业减负。坚决落实上级和市本级纾困解难各项措施，2022年1-12月，878户纳税人享受各类退税40028万元。其中：185户纳税人享受增值税留抵退税25113万元，429户纳税人享受“六税两费”退税（费）406万元，24户纳税人享受先征后退2537万元，13户企业享受出口退税2720万元。372户制造业中小微企业缓税20328万元。优化政府采购营商环境。为贯彻落实省委、省政府《关于深入推进营商环境优化升级“一号改革工程”的意见》、《德兴市财政局关于贯彻落实“一号改革”工程进一步优化升级政府采购营商环境的通知》文件精神，财政局不断增强服务观念和大局意识，进一步改进工作作风。按照《政府采购法实施条例》及政府采购采管分离的工作要求和财政部新公布的第87号令精神，进一步加大政府采购监管力度，规范政府采购程序，切实提高了政府采购活动的公平、公正和公开性，使我市的采购范围不断扩大、采购质量不断提高、财政资金使用效益不断提升，树立了良好的政府采购形象。截止2022年底，全市政府采购项目数为195个，预算总额达到55418.26万元。
财政改革持续深入，不断提升财政水平。积极开展暂付款清零试点工作。2022年4月26日，印发《德兴市暂付款清零工作实施方案》（德财字﹝2022﹞107号）文件，开展江西省首批暂付性款项动态清零试点县工作，全面清理消化财政暂付性款项。截至目前，我市暂付性款项已清零。深化预算一体化改革。为贯彻落实党中央、国务院关于建立健全现代财政制度的要求，我市按照省财政厅统一部署，于2021年9月底预算管理一体化系统全面上线运行，今年全年预算工作实现了政府预算管理的一体化、部门预算管理的一体化、预算全过程管理的一体化、项目全生命周期管理的一体化、预算数据管理的一体化，预算一体化系统建设系统考核全省第4。
资源整合持续强化，不断提升管理效能。持续加强盘活存量资金力度。根据德兴市财政存量资金管理暂行办法，市财政对结余结转两年以上的上级专项资金，国库支付系统网上结余结转1年以上部门存量资金进行清理，收回存量资金27616万元，计划用于疫情防控、保障义务教育教师工资收入政策、乡村振兴支出、环境治理等民生领域支出。着力加强政府债务管理。积极争取地方政府债券额度支持，提高政府债券资金使用绩效。深化部门间协同配合，加强债券项目储备。坚持“疏堵结合、开好前门、严堵后门”的原则，将政府债务率控制在合理范围内，牢牢守住不发生系统性风险的底线，加快形成管理规范、责任清晰、公开透明、风险可控的债务管理制度。在隐债化解方面，本年稳步推进隐债化解，按时保量完成化解任务；在专项债券发行方面，新增地方政府专项债券160242万元，涉及13个项目，目前资金已全部使用至项目上；在专项债券储备方面，上报21个项目至省厅参加评审，其中16个项目通过省发改、省财政厅评审，专项债券总需求205492万元。
国企改革持续推进，不断提升廉洁建设。加快国有企业改制工作进程。强化市属国企主责主业，以“专业分工、突出优势”为原则，界定市属国企的功能和主业分类，推动生产要素和资源资产向主责主业集中，形成以资产属性为鲜明特色的工、交、农、文旅运营模式。进一步整合分散资源，优化农业投资公司、工业投资公司、交通投资公司和旅游发展公司国有资本布局。增强企业创新研发能力，深化市属国有企业创新发展，以改革创新行动助力国资国企改革攻坚行动。加强国有出资企业监管。一是进一步深化我市市属国有企业改革创新，做强做优做大国有资本和国有企业，草拟下发了《进一步深化市属国有企业改革创新发展的实施方案》(2023-2025年)等文件，为全面完成我市“十四五”规划迈进更深的一步。二是对各出资监管企业进行动态财务监测，及时掌握国有企业运行状况和国有经济布局结构变化。截至2022年底，国有监管企业资产总量508.24亿元，同比增长23.7%；负债总量206.10亿元，同比增长19.0%；净资产总量302.14亿元，同比增长27.1%。
2022年财政工作取得的成绩，是市委、市政府科学决策、正确领导的结果，是市人大依法监督和市政协民主监督的结果，是全市人民齐心协力、奋发拼搏的结果。借此机会，谨向理解、关心、支持我市财政工作的各位人大代表、各位政协委员、社会各界人士表示衷心的感谢和崇高的敬意！同时，我们也清醒认识到，财政运行还存在一些问题亟待解决，主要是：财政盘子总量仍然不大，税收占比不高；部分支出还不够精准，收支矛盾仍然比较突出；绩效评价主体责任还没有得到完成落实，评价结果运用还需要强化；部分资金和资产利用效率不够高，财政资源配置效率和使用效益还需进一步提高；化债任务繁重，财政风险防控任务较为艰巨。面对这些困难和问题，我们将坚持问题导向，强化工作措施，主动对接政策，努力加以解决，也请各位代表、委员一如既往地给予指导和支持！
二、2023年财政预算草案
2023年是全面建设现代化国家的开局之年，做好财政各项工作，意义重大、使命光荣。2023年全市财政工作和预算编制的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神以及中央、省委、上饶市委和德兴市委经济工作会议精神，深入落实习近平总书记视察江西重要讲话精神，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，全面深化改革开放，坚持创新驱动发展，推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会发展，继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生。切实提升积极财政政策效能，更加注重精准、可持续；加强财政资源统筹，保证支出强度，优化支出重点和结构，增强重大战略财力任务保障；坚持党政机关过紧日子，严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，提高支出精准性有效性；进一步深化预算管理制度改革，加快建立现代财税体制；健全地方政府依法适度举债机制，坚决遏制新增地方政府隐性债务，增强财政可持续性，坚定不移推进高质量跨越式发展，为加快建设“经济强、百姓富、生态美、治理优”的现代化魅力山城贡献财政力量。
按照上述总体要求，根据我市国民经济和社会发展计划，综合考虑上一年预算执行及本年度收支预测等情况，编制了2023年预算草案：
（一）2023年一般公共预算安排情况
2023年财政总收入预期完成49.22亿元，比2022年执行数（下同）增长9.0%。一般公共预算收入预期完成27.65亿元，增长8.0%，其中：税收收入20.05亿元,增长16.0%；非税收入7.6亿元，下降8.6%，地方税收收入占一般公共预算收入比重72.5%。
一般公共预算收入27.65亿元，加上级补助收入5.05亿元（提前下达上级转移支付资金），加上年结余收入6.31亿元，加调入资金14.09亿元，加地方债券转贷收入3.84亿元，减上解支出2.91亿元，减地方债券还本支出2.83亿元，减年终结余0.1亿元，当年安排支出51.10亿元。
（二）2023年政府性基金预算安排情况
全市基金收入安排26.02亿元，其中：土地出让金收入安排25亿元，城市基础设施配套费收入安排0.02亿元，污水处理费安排0.07亿元，彩票公益金安排0.03亿元，专项债券对应收入0.9亿元。
全年基金收入26.02亿元，加上年结余收入0.44亿元，加上级补助收入0.02亿元，加地方政府专项债务转贷收入0.06亿元，减上解支出0.5亿元，减调出资金13.6亿元，减年终结转0.09亿元，减地方债券还本支出3.93亿元，当年安排支出8.42亿元。其中：城乡社区支出安排6.49亿元，社会保障和就业支出安排0.60亿元。
（三）2023年国有资本经营预算安排情况
国有资本经营预算按照“以收定支、不列赤字”的原则编制。
国有资本经营预算收入安排4900万元，主要为德投控股集团上缴利润4100万元、大茅山集团上缴利润600万元和上饶银行股息收入200万元。
全年国有资本经营预算收入4900万元，加上级补助收入45万元，上年结余收入20万元，国有资本经营预算支出安排4965万元：国有企业改革成本支出65万元，调出资金4900万元。
（四）2023年社会保险基金预算安排情况
社会保险基金预算收入3.43亿元，增收0.12亿元，增长3.5%。社会保险基金预算支出3.24亿元，增支0.29亿元，增长9.9%。社会保险基金预算收支当年结余0.19亿元，滚存结余2.85亿元。
（五）2023年地方政府债务预算安排情况
2023年债务收入预算3.91亿元,为省财政发行地方政府债券,包括地方政府再融资债券2.90亿元。
2022年年末我市债务系统内债务余额62.43亿元，减去地方政府债券到期本金6.76亿元,加上债务转贷收入3.91亿元,2023年年末债务系统内债务余额59.58亿元。
2023年市直部门及高新区管委会、大茅山风景名胜区管委会预算请一并予以审议。另外，就几个具体问题向各位代表说明如下：
第一，2023年地方政府债券待省财政厅核定我市额度后再编制调整预算方案，专门提请市人大常委会审查批准。
第二，2023年一般公共预算收入预期增长8.0%，税收收入占一般公共预算收入比重达到72.5%以上。对于2023年财政收入形势，主要考虑：一方面，随着疫情管控政策变化和各国恢复经济的不懈努力，明年世界经济有望在波动中延续复苏势头。国家积极推出有利于经济稳定的政策，慎重出台有收缩效应的政策，政策叠加效益明显，经济有望稳中向好。我市重点围绕产业集群，利用自身区位优势、独特资源优势，注入科技动力，推动转型升级，经济平稳向好发展。另一方面，全球疫情不稳定性，经济增速将逐渐回落至常态，供应链瓶颈加剧通胀压力，全球滞胀风险加大。我国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力。有色金属采选业受市场价格影响，再生资源回收税收政策调整，产业关联度低、集聚效应不明显，经济增长内生动力亟待进一步增强。综合分析，2023年全市财政收入增长继续面临较大压力，但通过努力可实现一定幅度的增长，对此，我们将进一步加强动态跟踪和预研预判，积极有效应对，确保财政收入平稳运行。
第三，财政支出方面，按照“统筹兼顾，突出重点”原则，在确保各部门工资、运转所需资金的前提下，根据事业发展重心和轻重缓急，归并零星分散、内容交叉的项目，压缩非急需、非刚性项目，强化对基本民生支出保障力度。2023年全市一般公共预算支出安排51.1亿元，下降4.9%，主要是预算一体化改革后，仅以系统推送上级转移支付资金编入预算。全年安排12.35亿元用于保障人员工资和机构运转的需要。
（六）2023年教育部门预算、科技专项资金安排情况
按照市人大常委会的要求，对德兴市教育2023年部门预算草案、科技专项资金进行重点审核。情况如下：
教育部门预算
收入预算178525.84万元。其中：财政拨款收入37552.13万元，教育收费资金收入207万元，事业收入10895.9万元，其他收入129900.8万元。
支出预算178525.84万元。其中:基本支出36681.37万元，项目支出141844.47万元。按支出功能科目划分：教育管理事务91265.76万元，普通教育80514.5万元，职业教育6380.13万元，特殊教育365.45万元。按支出经济分类划分:工资福利支出43318.26万元，商品和服务支出6153.80万元，对个人和家庭的补助1808.82万元，特定目标类支出127244.96万元。
我市坚持将教育作为财政支出重点领域优先保障，严格落实“两个只增不减”财政投入，切实保障中小学教师平均工资收入不低于德兴市公务员平均工资水平，一是优先保障中小学教师工资和学校正常运转的公用经费；二是安排艰苦地区边远教师津贴；三是属地乡镇中小学教师享受乡镇工作补贴；四是新建张潜小学、七中、铜矿中学二部等学校，加快中心城区教育资源扩容步伐，有效缓解中心城区热点学校的入学压力；五是对农村中小学和薄弱学校校舍维修改造，基本消除农村学校和薄弱学校硬件上的短板，不断提升学校办学整体水平。
科技专项资金
2023年科技专项资金视实际发生情况予以安排，届时专门形成报告，提请市人大常委会审查。
三、扎实做好2023年各项财政工作
2023年，面对充满挑战的新的历史机遇，我们将牢固树立底线思维，勇于创新突破、持续攻坚克难，积极贯彻落实预算法和预算法实施条例，扎实做好各项财政改革发展工作，确保完成全年预算目标任务。
（一）做好财源建设
进一步深化落实“减税降费”政策，加强对企精准服务，提高服务企业的政策精准度，稳定存量税源；加强与税务部门配合，完善涉税信息平台，关注重点税源，大力清理欠税，应征尽征；深入挖掘财物处置、盘活存量资产等增收潜力，做到应收尽收、应缴尽缴；加强财政收入走势跟踪研判，做好短收应对预案，利用大数据等手段，从行业走势、税收申报情况、财源企业运行状况等方面，科学研判并持续跟踪分析收入运行态势。
（二）加强支出管控
严格执行国库集中支付制度、严格执行预算管控清单，牢固树立过“紧日子”思想，坚持勤俭节约、精打细算，从严控制会议费、差旅费、劳务费等支出，完善项目库管理；加强财政资金调度，国库资金首先用于“三保”支出，积极向上争取转移支付资金，增强托底能力，缓解财政减收增支压力；对于重点项目支出，强化成本控制，加强绩效评价，做好资金保障，从严从紧压减非重点，非刚性、非急需支出，节约的资金用于急需领域。
（三）管好债券资金
做实做细政府债券项目库，强化专项债券项目和政府投资项目的统筹衔接，做好政府债券项目储备、建设需求与债券使用之间的有机衔接，提高债券资金使用效率和效益。加强政府债务的偿债的能力分析，定期统计变动情况，切实防控政府债务风险。加大薄弱环节监管力度，做好重点领域风险防范和处置，规范使用新增政府债务，积极稳妥化解存量债务，坚决遏制新增隐形债务。
（四）深化财政改革
全面推进和落实预算一体化建设，以系统化思维和信息化手段推动预算管理制度改革，加快推动建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度；加强直达资金监管，建立健全动态监控机制，实施全过程监管，确保资金安全、精准下达，充分发挥惠企利民作用，尽快形成实物量，促进经济提质增效。
各位代表，2023年全市财政工作任务艰巨繁重。我们要更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委、市政府的正确领导下，在人大、政协监督指导下，以更开阔的思路、更昂扬的精神、更得力的措施，解放思想、改革创新、真抓实干，为加快建设“经济强、百姓富、生态美、治理优”的现代化魅力山城贡献财政力量！
附件
说 明
《预算报告》中有关2022年预算执行和2023年预算安排的具体情况详见《德兴市2022年预算执行情况及2023年预算草案》。
一般公共预算。是指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
政府性基金预算。是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
国有资本经营预算。是对国有资本收益作出安排的收支预算。
社会保险基金预算。是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。
一般性转移支付。是指上级政府对有财力缺口的下级政府，按照规范的办法给予的补助。一般性转移支付不规定具体用途，由下级政府根据本地区实际情况统筹安排使用。在一般性转移支付的具体构成中，均衡性转移支付是主体，主要参照各地标准财政收入和标准财政支出的差额及可用于转移支付的资金规模等客观因素，按统一公式计算分配。除均衡性转移支付外，一般性转移支付还包括基层公检法司转移支付、义务教育转移支付、基本养老金和低保转移支付、新型农村合作医疗转移支付等多项转移支付，这些转移支付主要用于解决地方政府基本公共服务方面的问题，并且按因素分配，具有一般性转移支付特征。
专项转移支付。是指上级政府为了实现特定的经济和社会发展目标，给予下级政府的资金补助，由下级政府按照上级政府规定的用途安排使用。专项转移支付主要根据党中央、国务院确定的政策，重点用于农林水、教育、医疗卫生、社会保障和就业、交通运输、节能环保等领域。
调整省与市县收入划分改革推进方案。根据《江西省人民政府关于印发调整省与市县收入划分改革推进方案的通知》（赣府字〔2020〕91号），推进省与市县收入划分改革，从2020年1月1日起，将增值税、企业所得税、个人所得税、环境保护税地方所得部分省与市县分享比例统一调整为3∶7。增值税留抵退税省与市县分担机制相应调整。为稳定地方发展预期，确保基层财政平稳运行，对因分享比例调整,省级新集中的收入，以2019年为基期年，通过结算补助返还市县，并逐步退坡。其中，2020年返还100%，2021年返还50%，2022年起不再返还。
新增债券。根据《预算法》等规定，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。
