（江西省）吉安市吉州区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
关于吉安市吉州区2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
----2022年2月12日在吉安市吉州区第六届人民代表大会第二次会议上
区财政局局长 马 亮
各位代表：
受区人民政府委托，我向大会报告2021年全区财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议，并请政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年是中国共产党成立100周年,是实施“十四五”规划开局之年。全区财政工作在区委、区政府的坚强领导下，紧紧围绕“提升中心城区首位度，打造吉泰走廊核心区”战略，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，聚焦“五个作示范、四个勇争先”目标要求,着力“建设四区，提升三力”总体部署，坚持稳中求进的工作总基调，加力提效实施积极的财政政策，统筹推进疫情防控和经济社会发展，开启了富裕文明美丽和谐幸福现代化吉州新篇章。2021年全区财政运行保持平稳，财政预算执行情况良好，各项重点财税指标呈现争先进位良好态势，圆满完成了年初区人大批准的财政收支预算任务。
一 、财政预算执行情况
(一)一般公共预算执行情况
2021年全区一般公共预算收入完成113634万元，比上年决算数增加1017万元，同比增长0.9%,完成调整预算（区六届人大常委会第三次会议通过的调整预算，下同）的100.4%。一般公共预算收入加上划中央收入及上划省级收入，全区财政总收入完成215145万元，比上年决算数增加19107万元，增长9.7%，完成调整预算的100.2%。一般公共预算收入主要项目预算执行情况是：
税收收入完成76563万元，比上年决算数增加3775万元，增长5.2%，完成调整预算的99.8%。其中：增值税33%部分37682万元，下降13.9%，完成99.7%（主要是受省与市县收入划分改革影响，地方留成由43%降至33%）；企业所得税28%部分7991万元，完成99.9%；个人所得税28%部分2857万元，完成101%；城市维护建设税7684万元，完成99.8%；五个共享税9218万元，完成100.2%；车船税4052万元，完成98.8%；环境保护税54万元，完成108.8%；契税7000万元。
非税收入完成37072万元，比上年决算数减少2758万元，下降6.9%，完成调整预算的101.6%。其中：行政性收费及罚没收入17152万元，完成107.2%；专项收入完成3905万元，完成100.1%；国有资源有偿使用收入完成9334万元，完成93.3%；国有资本经营收入2460万元，政府住房基金收入525万元，其他收入完成280万元。
2021年全区一般公共预算支出完成368886万元，比上年决算数减少14144万元(主要是医保上划，改为市级统筹)，下降3.7 %，完成调整预算的100.7%。一般公共预算支出主要项目预算执行情况是：
一般公共服务支出35121万元，完成调整预算的103.8%；
国防支出312万元，完成调整预算的75.2%;
公共安全支出8756万元，完成调整预算的117%；
教育支出72130万元，完成调整预算的85%；
科学技术支出11625万元，完成调整预算的318%；
文化旅游体育与传媒支出2701万元，完成调整预算的116%；
社会保障和就业支出38133万元，完成调整预算的113%；
卫生健康支出17252万元，完成调整预算的72.4%；
节能环保支出1588万元，完成调整预算的128%；
城乡社区支出81443万元，完成调整预算的120%；
农林水支出26209万元，完成调整预算的104.7%；
交通运输支出3530万元，完成调整预算的174%；
住房保障支出21955万元，完成调整预算的80%；
工业商业金融等事务支出41667万元，完成调整预算的95%；
灾害防治及应急管理支出2950万元，完成调整预算的118%;
债务还本付息等支出3067万元，完成调整预算的99.9%；
其他支出447万元，完成调整预算的13%。
（二）政府性基金预算执行情况
2021年全区政府性基金收入17701万元（其中：国有土地使用权出让相关收入17576万元），完成调整预算的124.5%，比上年决算数减少7343万元，下降29.3%。加上上级补助收入88334万元，上年结余收入3009万元，调入资金2213万元，债务转贷收入73929万元，减去上解上级支出347万元，调入一般公共预算49588万元，当年政府性基金可用财力为135251万元。
2021年全区政府性基金支出77855万元，完成调整预算的57%，比上年减少17729万元，下降18.5%。主要项目预算执行情况是：城乡社区支出52310万元，彩票公益金支出1002万元，其他政府性基金支出22893万元，债务还本支出1650万元，结转下年57396万元，基金预算收支平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况
2021年，全区社会保险基金收入33148万元，比上年执行数下降50.32 %，其中：保险费收入18865万元，财政补贴收入13174万元、其他社会保险基金收入1109万元；全区社会保险基金支出27025万元，下降64.29%。下降因素一是2021年起职工医保、居民医保由市级统筹；二是2021年四季度起失业保险由市级统筹，均不在区本级体现。
（四）国有资本经营预算执行情况
2021年全区国有资本经营预算收入21万元，其中：上年结余收入21万元。
2021年全区国有资本经营预算支出21万元，其中：调入一般公共预算收入21万元，收支平衡。
（五）政府债务情况
截止2021年底，经省政府批准，省财政厅下达我区政府债务限额为9.76亿元，包括：一般性债务限额2.37亿元，专项债务限额7.39亿元。截至2021年底，本级政府转贷债务余额28.2亿元，其中一般性债务余额11.16亿元，专项债务余额17.04亿元。
（六）一般公共预算财力及平衡情况
按照现行财政体制算账，2021年可用财力情况是：地方财政收入113634万元，税收返还26412万元，所得税基数返还664万元，工资性转移支付补助7139元，税改转移支付补助863万元，各项结算补助32011万元，上级财政专项追加76218万元，调入资金89633万元，地方政府债券转贷收入29739万元，上年滚存结余收入29684万元，以上合计为405997万元。减去定额上解1208万元，共享税上解28万元，其他各项结算上解13746万元，当年可用财力为391015万元。减去财政总支出368886万元，国债还本支出6153万元，结转下年支出15976万元，当年财政收支平衡。
各位代表，以上是预算执行数，待年度决算编成和市财政批复决算后还会有所变动，届时再向区人大报告。
二、财政预算执行特点
2021年全区财政预算总体较好，财政收支平衡，较好地完成了全年预算任务。财政工作也取得了新的成效，并呈现以下几个方面的特点，主要体现为“五个提升”。
（一）财政收入爬坡过坎，收入总量稳步提升。面对新冠疫情“外防输入、内防反弹”的严峻形势，全区财税部门主动作为，敢于担当，紧紧围绕年初既定工作目标任务，强化争先进位意识，加大协调力度，制定增收措施，挖掘增收潜力，开源节流，实现了财政收入平稳较快增长。2021年，全区财政总收入完成215145万元，同比增长9.7%，财政总收入首次迈上20亿元大关。受大宗商品价格持续上涨影响，宏瑞兴、新赣江药业等重点工业企业税收大幅增长。同时，全区上下充分利用区位优势及财税政策引导作用，加大对总部经济的宣传和招引力度，想方设法引进总部经济企业并在我区实现税收7.6亿元。
（二）依法依规强化征管，财税质量稳步提升。在全面实施减税降费的大背景下，全区财税部门积极应对、统筹协调，强化依法治税，认真落实联合控税机制，进一步完善税收征管模式，坚持征收与清欠并举，抓大与抓小并重。在对重点税种、重点行业和重点税源大户监管的同时，加强对零散税收的征收管理，确保了税收应收尽收；调度区内保险企业车船税收缴，实现了车船税恢复性增长，全年车船税完成4052万元；狠抓工业税源，贯彻落实关于推动2021年全区工业高质量跨越式可持续发展的政策措施，并下达产业平台税收任务，多渠道、多方式增加工业税收，全年工业税收共完成27051万元，同比增长11.7%，进一步做大了工业税收总量，提高了一般公共预算收入总量和质量。2021年全区一般公共预算收入完成113634万元，同比增长0.9%,增幅在全市十三个县区中列第9位。地方税收收入完成76562万元，同比增长5.2%，增幅在全市列第5位。地方税收收入占一般公共预算收入的比重为67.4%，占比增加值提高2.8%，增加值列全市第3位，财税质量总体保持进位争先的良好势头。
（三）统筹资金加大投入，保障水平稳步提升。按照“保基本、兜底线、促公平、可持续”要求，牢固树立“过紧日子”思想，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，切实做到“以稳促保”。全力支持疫情防控。2021年全区预算安排疫情防控资金1000万元，重点用于疫情防控应急处置、药品、物资储备等经费支出。全力支持基层医疗卫生服务能力与水平整体提升，卫生健康支出17252万元。全力支持乡村振兴。巩固拓展脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接，2021年财政统筹衔接推进乡村振兴资金4262万元，比上年增长13%，其中：中央资金1920万元、省级资金901万元、市级资金630万元、区级资金811万元。持续加大教育投入。全年共安排教育支出72130万元，用于落实城乡义务教育保障机制及新建改建公立幼儿园，韶山路小学、新村小学、吉安三中、未成年人学校、城北八中分校等义务教育学校建设，学前教育到高中教育生均拨款制度实现全覆盖，持续推动吉州教育事业高质量发展。坚决打好污染防治攻坚战。完善和优化财政保障机制，持续加大节能环保领域支出，共投入生态环境保护与治理资金1588万元，增长128%。防范和化解政府债务。完善政府性债务管理，探索防范金融风险、控制和化解政府性债务的新思路，遏制了隐性债务增量，稳妥化解隐性债务存量。2021年，我区新增地方政府债券资金9.76亿元，其中：一般债券资金2.37亿元，专项债券资金7.39亿元。通过安排年度预算资金、盘活财政存量资金等方式偿还化解隐性债务本息4.359亿元，保持了政府债务绿色等级，政府性债务风险整体可控。
（四）深入推进财税改革，管理效能稳步提升。实施预算绩效管理。全面实施绩效管理，绩效目标管理实现财政资金和预算单位全覆盖。开展了10个部门整体支出和18个项目绩效再评价，并及时向区人大、区政府报送重点绩效评价情况和结果。深化零基预算改革。依托预算管理一体化系统，在全区所有部门单位全面实行零基预算，科学、精细编制2022年部门预算，着力解决部门之间经费不平衡、支出进度慢、结余结转大、资金绩效不高等问题。强化政府采购改革。在全市率先推行非公开招标全流程电子化采购，实现了政府采购“文件无纸化、标书在线传、系统辅助评、过程全留痕”全生命周期网上办理。在全市率先实现开评标不审核“原件”、不接收纸质材料，投标人不到现场的“三不”开标。全面实施政府采购意向公开工作，提高了政府采购透明度，进一步优化了政府采购营商环境。推进普惠金融改革。加快建设普惠金融服务站，农商行吉州支行在我区共建成普惠金融服务站52个，使金融服务真正走到社区群众的“家门口”，重点打造的螺子山社区普惠金融服务站，被列为全省普惠金融改革试验区现场推进会参观点。推进投融资改革。推动鑫石阳投融资平台实体化、市场化，公司资产总规模从原有的2亿元跃升至73亿元，净资产从1亿元跃升至58亿元，完成企业信用AA评级，极大地提升了公司的投融资能力，为下一步发债奠定了坚实基础。
（五）完善财政资金监管，资金绩效有力提升。开展系列专项监督检查。开展“小金库”专项检查，自查面达到了100%全覆盖；积极参与市财政组织的“小金库”重点交叉检查；开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律专项检查、政府采购执行情况检查和区直政府投融资平台会计信息质量检查。对行政事业单位、政府投融资平台、代理记账机构进行了全面检查；开展乡镇（街道）暂借款清理，对乡镇（街道）历年对外借款情况进行清理，督促乡镇（街道）将对外借款及时收回。强化投资评审工作。完成工程预算和招标控制价评审301项，评审金额13.49亿元，审减金额2.23亿元，审减率达16.53%。持续盘活财政存量资金。根据预算管理一体化系统及会计核算方式由权责发生制改变为收付实现制要求，收回历年国库集中支付结余结转资金1.4亿元，统筹用于急需资金的各类民生重点工程。在深化财政资金监管的同时，积极开展处非维稳工作。紧盯金融信贷及处非积案，积极协调处理国商系、薪火投等非法集资案件。共收到非法集资相关信访件52件，主动约谈集资参与人20余次，接访集资参与人上访79次，人数600余人，有力维护了全区社会大局稳定。
各位代表，2021年全区财政收支总体平稳健康运行，是区委统揽全局、坚强领导的结果，是区人大依法监督和悉心指导的结果，是区政协民主监督和积极帮助的结果，是全区人民攻坚克难、奋发努力的结果，成绩来之不易。同时我们也清醒地看到，当前财政预算执行中依然存在着一些突出矛盾和问题。主要表现在：积极的财政政策持续推进，减税降费带来的持续性减收，财源结构仍然不合理，缺乏支柱税源，财政收支平衡压力巨大等。针对以上问题，我们将予以高度重视，系统分析，通过深化改革、完善体制机制等来加以解决。在此，恳请各位代表、委员一如既往地给予支持指导。
二、2022年财政预算草案
2022年全区财政预算安排和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，全面落实习近平总书记视察江西重要讲话精神，全面落实中央、省委、市委经济工作会议精神以及省、市、区党代会各项工作安排，坚持稳字当头，稳中求进，完整、准确、全面贯彻新发展理念，重点围绕聚焦“一个奋斗目标”、主攻“两个一号工程”、抓实“四张工作清单”、力争“六个创新培增”工作思路和目标要求，深入推进“营商环境大提升年”行动，统筹疫情防控和经济社会发展，奋力提升中心城区首位度，打造吉泰走廊核心区，继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生，着力稳定宏观经济大盘。加强财政资源统筹，增强重大目标任务财力保障；坚持党政机关过紧日子，严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，提高支出精准性有效性；加强地方政府债务管理，坚决遏制新增地方政府隐性债务，增强财政可持续性，坚定不移推进高质量跨越式发展，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
按照上述指导思想和2022年全区经济和社会发展规划，财政预算编制的原则是：公共财政、综合预算、零基预算、绩效预算、依法理财、收支平衡原则，进一步提高预算编制的完整性和准确性。
（一）一般公共预算收支安排情况
2022年全区财政总收入预算安排23.5亿元，一般公共预算收入计划完成12.1亿元，分别比2021年执行数增长9.2%和6.5%，一般公共预算收入的主要项目安排情况是：
税收收入89000万元，其中：增值税35%部分43300万元，企业所得税28%部分9200万元，个人所得税28%部分3500万元，城市维护建设税9100万元，其他税收收入23900万元；非税收入32000万元，其中：行政性收费及罚没收入17350万元，国有资源有偿使用收入7000万元，专项收入4250万元，其他非税收入3400万元。
2022年全区一般公共预算收入121000万元，加上：税收返还补助26412万元（其中2019年税收基数返还9467万元）、加转移支付补助20642万元、所得税基数补助664万元，加税改转移支付补助863万元、工资性补助7139万元、其他结算补助10442万元、调入资金19500万元，减去：定额上解1208万元、共享税上解28万元、其他上解13566万元，全年区本级预算可用财力共计为191860万元，再加上级财政提前下达转移支付资金19973万元，全年预算可用财力总计211833万元。全区预算支出安排211821万元，预算收支平衡。主要支出项目的安排情况是：
一般公共服务支出23586万元；国防支出299万元；公共安全支出2540万元；教育支出52600万元；科学技术支出3082万元；文化旅游体育与传媒支出1665万元；社会保障和就业支出23620万元；卫生健康支出22495万元；节能环保支出264万元；城乡社区支出17094万元；农林水支出18482万元；交通运输支出1172万元；资源勘探工业信息等支出5567万元；商业服务业等支出231万元；自然资源海洋气象等支出28万元；住房保障支出4067万元；粮油物资储备支出374万元；灾害防治及应急管理支出1934万元；债务还本付息支出3000万元；其他支出29121万元；预备费600万元。
（二）政府性基金预算收支安排情况
2022年全区政府性基金预算收入112000万元，主要是：国有土地使用权出让金收入37000万元，市级清算规划区内土地使用权出让金收入调入资金75000万元。
2022年全区政府性基金预算支出安排112000万元。其中：乡村及社区支出245万元，土地开发及城建支出111755万元，调出资金19500万元，政府性基金预算收支平衡。
（三）社会保险基金预算收支安排情况
2022年全区社会保险基金预算收入32575万元，比2021年执行数下降1.73%，其中：保险费收入15992万元，财政补贴收入15209万元、其他社会保险基金收入1374万元；
2022年全区社会保险基金预算支出28013万元，比2021年执行数增长3.66%；本年收支结余4562万元，年末滚存结余32947万元，增长主要因素为人均基本养老待遇增长。
（四）国有资本经营预算收支安排情况
2022年全区国有资本经营预算0万元。国有资本经营暂无收入，国有资本经营相关支出纳入一般公共预算管理。
三、稳字当头、担当实干，全面完成2022年收支任务
2022年是党的二十大召开之年，做好今年财政工作意义重大、责任重大。全区财政工作将紧紧围绕“提升中心城区首位度，打造吉泰走廊核心区”战略，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，进一步坚定信心，坚持“稳”字优先，稳中求进，坚定不移推进财政工作高质量发展，重点做好以下几个方面的工作：
（一）落实积极的财政政策，支持经济高质量发展。一是不折不扣落实减税降费政策。2022年，党中央、国务院将实施更大规模减税降费。在当前市场主体最困难的时候，充分发挥积极的财政政策效应，“搭把手、拉一把”，让更多企业特别是中小微企业活下去、留下来、发展好。加强协同，畅通渠道、简化流程、提升速度，实实在在减轻企业负担，为稳固税源，优化营商环境，提升可持续发展奠定坚实基础。二是围绕“项目清单”抓落实。紧紧围绕全区重大项目清单，加强财政资源统筹，加大资金投入力度，集中财力保障支持重点领域、重大项目资金需求，确保区委区政府重大决策部署落到实处。三是坚持创新驱动，千方百计推动工业税收增长。充分发挥区位优势，聚焦“1+2+N”产业高质量跨越式发展，抓好工业项目尤其是电子信息首位产业的招引，推进技改项目的实施、在建项目的扩产达产，多渠道招引一批种子企业、龙头项目、补链项目，切实推动我区工业经济发展质量，保障工业税收量质齐升。四是密切关注中央、省级政策动态。紧盯“两新一重”和国家支持的重点领域，用足用好专项债券政策，精心组织谋划、储备、实施一批重大项目，切实发挥专项债的投资带动作用。2022年我区拟申报专项债券项目31个，申报金额41.6亿元，一般债券项目14个，申报金额8.4亿元。密切关注长江、赣江流域发展政策，争取更大的政策和资金支持。
（二）坚持政府过紧日子，兜牢兜实“三保”底线。严格落实政府过“紧日子”、老百姓过“好日子”的要求，打好“铁算盘”，严格控制一般性支出，持续压减“三公”经费，确保一般性支出只减不增。科学核定预算，对非重点、非刚性的项目按照从严从紧的原则进行压减。强化预算约束，严格预算执行，严控预算调剂事项，压实部门主体责任，严格执行“节俭办事、内部统筹、严控追加、加快进度”的预算管理要求。持续盘活存量资金，加大对项目资金的监管力度，重点清理项目已实施完毕但仍结余在单位的专项资金，减少资金沉淀，切实盘活存量资金，提高资金使用效率。
（三）强化基本民生保障，持续增进民生福祉。全力保障支持乡村振兴。落实“四不摘”要求，保持财政支持政策和资金规模总体稳定，重点向乡村振兴底子薄弱的镇村倾斜；加强对扶贫项目产业的监督，支持有条件的镇村壮大产业规模和提档升级；支持推进高标准农田和水利建设，落实耕地地力保护补贴，逐步提高土地出让收入用于农业农村比例。持续保障城乡义务教育均衡发展。吉州区作为中心城区，近三年来，学前教育和义务教育阶段学生年均净增3000人以上，教育投入资金保障压力巨大。继续扩大城区教育资源供给，不折不扣落实各项学生资助政策，足额保障教师待遇。落实各项社会保障提标政策。保障城乡居民基本医疗保险筹资标准和基本公共卫生服务人均财政补助标准；加强医疗卫生保障水平，全力保障支持新冠疫苗免费接种和公共卫生应急体系建设，增强突发应急处置能力；及时掌握疫情防控经费需求，畅通应急资金拨付绿色通道；推进老旧小区改造、菜市场提升等民生项目实施，让人民群众生活更方便、更舒心、更美好。
（四）持续深化财政改革，提升财政服务能力和水平。深入推进预算绩效管理。全面编报绩效目标，建立预算项目库，以项目支出绩效评价为重点，扩大评价范围，强化结果应用，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。做好债券资金、中央直达资金绩效使用监督和绩效再评价工作，拓展绩效结果公开的内容和范围，牢固树立“花钱必有效，无效必问责”的绩效意识。加快推进财政预算一体化系统建设。预算管理一体化系统是推进预算管理业务规范化、应用一体化、数据集中化、监管综合化的现代化财政信息系统，按照省财政厅部署要求，在前期已上线账户资金管理、预算编制等模块基础上，今年将陆续上线预算执行、会计核算等模块，切实将单位收支全部纳入预算管理。深化国企市场化改革。充分发挥鑫石阳公司AA评级后的融资功能，指导鑫石阳公司通过一级市场做好总规模10亿元公司债券和0.9亿美元境外债券的发行工作，保障区重点项目建设。加快推进国有企业市场化进程，探索建立区属国有企业财政激励机制，促进企业市场化运营和发展，逐步降低平台公司对财政的依赖。深化政府采购改革。严格遵循“公开、公正、公平、透明”的原则，做好采购风险防控，落实采购人主体责任、优化集中代理机制、健全政府采购政策功能，全面推进“互联网+政府采购”，实现政府采购全流程电子化操作。接力推进普惠金融改革。加快建设普惠金融服务站，使金融服务真正成为城乡融合发展、助力乡村振兴的坚强后盾。
（五）加强政府债务管理，切实防范化解债务风险。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，在批准的债务限额内，严格控制债务增量，坚决杜绝新增隐性债务，积极化解债务存量。积极争取政府再融资债券和新增一般债券额度，延长债务期限，优化债务结构，缓解偿债压力；加大非法金融活动风险防范和处置力度，严厉打击非法集资，抓好防范和打击非法集资及互联网金融风险，全面排查非法集资隐患，处置非法集资案件，维护社会和谐稳定。
各位代表，初心如磐、使命在肩。2022年财政工作任务艰巨繁重，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委的坚强领导下，深入贯彻落实区人大各项决议，主动接受人大监督，锐意进取、真抓实干，更好地统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，确保圆满完成全年财政工作任务，奋力谱写富裕文明美丽和谐幸福现代化吉州的精彩华章，以优异成绩喜迎党的“二十大”顺利召开。
