（江西省）吉安市吉州区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告（书面）
关于吉安市吉州区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告（书面）
--2021年3月10日在吉安市吉州区第五届人民代表大会第七次会议上
区财政局局长 马 亮
各位代表：
受区人民政府委托，我向大会报告2020年全区财政预算执行情况和2021年财政预算草案，请予审议，并请政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2020年财政工作回顾
2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年，是全区财政工作在区委的正确领导下，在区人大监督指导下，坚持稳中求进的工作总基调，主动适应经济发展新常态，积极践行新的发展理念，加力提效实施积极的财政政策，全面落实减税降费，全力推动高质量发展落实赶超，有力促进经济社会持续健康发展，全区财政预算执行情况良好，各项社会事业发展所需资金得到较好保障，圆满完成了区人大批准的财政收支预算任务。
（一）全力支持疫情防控，护航经济行稳致远。2020年，面对突如其来的新冠疫情，我区坚决落实上级决策部署，按照“急事急办、特事特办”的原则，及时安排资金，保障物资采购，全力支持打赢疫情防控阻击战。全年累计拨付疫情防控资金1950万元；拨付支持企业复工复产等财政补贴资金2900万元；统筹安排支持公共卫生和重大疫情防控救治体系建设资金4430万元，为吉州区疫情防控及经济社会发展双胜利提供了坚实的财力保障。
（二）严格落实减税降费，支持保市场主体。一是认真贯彻落实国家减税降费政策，严格执行疫情期间国家出台的各项中小企业扶持政策，持续改善营商环境，为企业纾困解难。全年在2019年减税降费1.3亿元基础上再为企业减税降费1.12亿元，其中2020年出台的优惠政策减免税费7356万元，有力帮助企业渡过难关。二是通过财园信贷通、惠农信贷通为79家企业发放融资担保贷款2.11亿元，安排导贷资金2000万元，为中小微企业提供续贷过桥资金，解决了中小微企业“融资难、贷款难”的问题。
（三）坚持有保有压，落实“六稳”“六保”。在资金调度比较困难的情况下，我区坚持有保有压，把钱花在刀刃上，牢固树立过“紧日子”思想，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。一是牢固树立“过紧日子”思想，坚持保重点、控一般、促统筹、提绩效，持续优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，持续压减一般性支出，2020年预算执行中压减一般性支出3901万元，压减比例达到10.1%，压减资金全部统筹用于“三保”支出。二是持续加大教育投入。安排教育支出6.79亿元，用于落实城乡义务教育保障机制，新建改建公立幼儿园8所，韶山路小学、新村小学、吉安三中、未成年人学校、城北八中分校等义务教育学校正在建设实施，学前教育到高中教育生均拨款制度实现全覆盖，持续推动吉州教育事业高质量发展。三是大力盘活财政存量资金。利用全省财政存量资金审计契机，我区进一步加大了财政存量资金的盘活力度, 对财政专户和各部门单位的历年结转结余资金进行了全面清理。2020年区财政共收回存量资金15808万元，并将其中9062万元存量资金统筹用于教育、交通基础设施等重点民生工程支出。
（四）落实积极有为的财政政策，争取新增债券资金。一是积极谋划非标专项债券项目。主动与发改、住建、交通、卫健、教育等部门对接，做好项目前期谋划申报工作，充分发挥了规范举债补短板、惠民生、稳投资、促发展的积极作用。二是及时纳入预算，在限额内规范举债。2020年省财政厅下达我区新增债券6.198亿元，其中：新增一般债券2.08亿元，纳入一般公共预算，主要用于农业基础设施、公立医院、国省干线等项目；新增专项债券4.118亿元，纳入政府性基金预算，主要用于公共卫生健康、教育基础设施、城区道路、园区建设、棚改等项目。新增专项债券的7个项目，均已设定绩效目标，并纳入重点绩效项目管理，及时开展财政绩效评价。债务余额在区人大审批限额内，债务风险各项指标均在合理范围，债务风险可控。
（五）管好用好直达资金，直达基层惠企利民。积极实现直达资金效益最大化，及时细化上级下达的4亿元直达资金，将特殊转移支付等直达资金纳入一般预算管理，重点用于城乡居民基本养老保险补助、医疗救助、困难群众救助、应急物资保障、公共卫生体系建设和重大疫情防控救助等基本民生支出；将1.48亿元抗疫特别国债全部纳入基金预算管理，重点用于公共卫生、教育、城区路网建设、国道改建等基础设施建设支出。中央直达资金直接用于惠企利民相关民生项目，为全区切实做好“六稳”工作、落实“六保”任务，提供了有力的财力保障。
二、2020年财政预算执行情况
(一)一般公共预算执行情况
2020年全区一般公共预算收入完成112617万元，比上年决算数减少6310万元，下降5.3%,完成调整预算（区五届人大常委会第三十六次会议通过的调整预算，下同）的101.6%。一般公共预算收入加上上划中央收入及上划省级收入，全区财政总收入完成195885万元，比上年决算数增加5596万元，增长2.9%，完成调整预算的100.9%。一般公共预算收入主要项目预算执行情况是：
税收收入完成72788万元，比上年决算数减少8396万元，下降10.3%，完成调整预算的100%。其中：增值税45%部分43757万元，完成100.1%；企业所得税32%部分7791万元，完成99.2%；个人所得税32%部分2589万元，完成101.9%；城市维护建设税6432万元，完成100%；五个共享税11218万元，完成99.5%；车船税1286万元，完成100%；环境保护税38万元，完成100.3%。
非税收入完成39677万元，比上年决算数增加1933万元，增长5.5%，完成调整预算的104.5%。其中：行政性收费及罚没收入12559万元，完成104%；专项收入完成3351万元，完成101.9%；国有资本经营收入及国有资源有偿使用收入完成20991万元，完成106%；其他收入完成2776万元，完成100%。
2020年全区一般公共预算支出完成386382万元，比上年决算数增加21262万元，增长5.8%，完成调整预算的105.5%。一般公共预算支出主要项目预算执行情况是：
一般公共服务支出33908万元，完成调整预算的100.2%；
国防支出330万元，完成调整预算的100%;
公共安全支出9189万元，完成调整预算的98.5%；
教育支出67866万元，完成调整预算的101.2%；
科学技术支出11556万元，完成调整预算的100.8%；
文化旅游体育与传媒支出2699万元，完成调整预算的105.6%；
社会保障和就业支出28817万元，完成调整预算的93.1%；
卫生健康支出37517万元，完成调整预算的102.4%；
节能环保支出1692万元，完成调整预算的100.7%；
城乡社区支出85289万元，完成调整预算的141.9%；
农林水支出21547万元，完成调整预算的80.9%；
交通运输支出10976万元，完成调整预算的95%；
住房保障支出25216万元，完成调整预算的106.2%；
工业商业金融等事务支出43591万元，完成调整预算的102.8%；
灾害防治及应急管理支出2430万元，完成调整预算的102%
债务还本付息等支出2910万元，完成调整预算的61.7%；
其他支出849万元，完成调整预算的127.5%。
（二）政府性基金预算执行情况
2020年全区政府性基金收入25044万元，完成调整预算的38.5%，比上年决算数减少13313万元，下降34.7%。其中：国有土地使用权出让金收入23411万元。
2020年全区政府性基金支出95584万元，完成调整预算的131.2%，比上年增加57227万元，增长149.2%。主要项目预算执行情况是：城乡社区支出42015万元，其他政府性基金支出36210万元，抗疫特别国债支出14600万元，债务付息支出2367万元，社会保障和就业支出341万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2020年，全区社会保险基金收入70706万元，下降48.2%，其中：保险费收入38511万元，财政补贴收入26139万元、其他社会保险基金收入6056万元；全区社会保险基金支出75685万元，下降45.1%。下降因素主要是2020年起企业职工养老保险由省统筹，不在区本级体现。
（四）政府债务情况
经省政府批准，省财政厅下达我区截止2020年底政府债务限额为21.56亿元，包括：一般性债务限额10.21亿元，专项债务限额11.35亿元。截至2020年底，本级政府转贷债务余额18.6亿元，其中一般性债务余额8.8亿元，专项债务余额9.8亿元。
本级政府债务余额控制在上级核定的限额以内，法定债务率处于绿色等级，债务风险总体可控。
以上是预算收支执行数，待年度决算编成和市财政批复决算后还会有些变动，届时再向区人大常委会报告。
“十三五”期间，财政部门认真落实区委区政府决策部署，持续实施积极的财政政策，统筹财政政策资金，努力克服经济下行压力，推动经济转型升级，加快构建高精尖经济结构，财政改革管理工作取得积极成效。一是财政收入总体实现平稳增长。“十三五”期间严格落实国家出台的各项减税降费政策，共减轻企业和个人税费负担超2.42亿元。在此背景下，全区财政总收入实现年均增速7%的平稳增长，其中与经济发展密切相关的税收收入占财政收入比重超过八成，财政收入质量保持较高水平。二是财政支出结构不断优化。严格落实政府过“紧日子”要求，大力压减一般性支出，“三公”经费实现“只减不增”，“用政府过紧日子，换群众的稳日子”。聚焦保障好重点领域支出，教育、医疗等民生直接相关的支出占比保持在80%以上，并逐年增加。三是财政改革持续深化。财政管理更加规范。深入推进预决算信息公开，统一在政府信息公开平台及时公开，实现专栏、时限、格式、标准“四统一”。预算联网监督系统成功上线运行，自觉接受人大对预算管理全过程动态监督。严格执行国库集中支付制度，下达财政预算资金一律通过国库集中支付办理，将资金直接支付到最终收款人，确保财政资金安全高效、规范运行。绩效管理工作全面开展，绩效管理逐步覆盖所有财政资金。
“十三五”期间，全区预算管理制度更加完善，现代财政制度初步建立，为实施好“十四五”时期财政中长期规划奠定了基础。
各位代表，过去五年的成绩来之不易，是区委科学决策、坚强领导的结果，是区人大依法监督和悉心指导的结果，是区政协民主监督和积极帮助的结果，是全区人民攻坚克难、奋发努力的结果，来之不易。同时，我们也清醒地认识到在预算执行和财政工作中还面临不少问题和挑战：受经济下行、减税降费力度加大、疫情等因素叠加影响，今年以来部分支柱行业财政贡献下降，部分纳税大户税收规模收缩，财源基础有待夯实；财政收入下行压力持续加大，与此同时，各项财政支出刚性需求增大，收支平衡压力更加突出；预算编制的科学性、准确性需继续加强，预算单位财务管理存在薄弱环节，内部控制需进一步加强；“资金推着项目走”、财政资金效益发挥有待加强等问题。我们将高度重视这些问题，加强调研，统筹协调，在今后的工作中采取有效措施加以改进。在此，恳请各位代表、委员一如既往地给予支持指导。
四、2021年财政预算草案
2021年全区财政预算安排和财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会及中央经济工作会议精神，深入贯彻习近平总书记视察江西重要讲话精神，贯彻落实省委“二十四字”工作思路、市委“三个走在前列、两大战略任务”和“六个奋勇争先”部署要求，严格遵守《预算法》及《预算法实施条例》，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，奋力提高中心城区首位度，全力打造“吉泰走廊”核心区，全面做好“六稳”、“六保”工作，坚持勤俭节约，全面落实政府过“紧日子”的要求，紧扣“五个作示范，四个勇争先”，在吉州区高质量跨越式可持续发展中迈出坚实步伐，加快建设繁荣文明幸福吉州，努力描绘新时代吉州改革发展新画卷，确保“十四五”良好开局，为吉州开启全面建设社会主义现代化新征程奠定坚实基础。
按照上述指导思想和2021年全区经济和社会发展规划，财政预算编制的原则是：公共财政、综合预算、零基预算、绩效预算、依法理财、收支平衡原则，进一步提高预算编制的完整性和准确性。
（一）一般公共预算收支安排情况
2021年全区财政总收入预算安排21.07亿元，一般公共预算收入计划10.91亿元，分别比2020年执行数增长7.5%和下降3.1%，一般公共预算收入的主要项目安排情况是：
税收收入69100万元，其中：增值税35%部分39165万元，企业所得税28%部分7000万元，个人所得税28%部分2200万元，城市维护建设税6900万元，其他税收收入13835万元；非税收入40000万元，其中：行政性收费及罚没收入12600万元，国有资源有偿使用收入21100万元，专项收入3600万元，其他非税收入2700万元。
2021年全区一般公共预算收入109100万元，加上税收返还26412万元（其中2019年税收基数返还9467万元），所得税基数返还664万元、工资性转移支付补助7140万元、一般性转移支付补助13901万元、各项结算补助11440万元、上级财政提前下达的各项补助资金44642万元、调入资金8360万元。减去定额上解1208万元，各项结算上解6432万元，可用财力为214019万元，全区预算支出安排214016万元，预算收支平衡。主要支出项目的安排情况是：
一般公共服务支出22574万元；国防支出314万元；公共安全支出4998万元；教育支出54482万元；科学技术支出3045万元；文化旅游体育与传媒支出1677万元；社会保障和就业支出28941万元；卫生健康支出33586万元；节能环保支出1019万元；城乡社区支出16558万元；农林水支出17624万元；交通运输支出897万元；资源勘探工业信息等支出5621万元；商业服务业等支出442万元；自然资源海洋气象等支出7万元；住房保障支出5839万元；粮油物资储备支出285万元；灾害防治及应急管理支出2134万元；其他支出13373万元；预备费600万元。
（二）政府性基金预算收支安排情况
2021年全区政府性基金预算收入101000万元，主要是：国有土地使用权出让金收入31000万元，市级清算规划区内土地使用权出让金收入调入资金70000万元。
2021年全区政府性基金预算支出安排101000万元。其中：乡村及社区支出350万元，土地开发及城建支出92290万元，调出资金8360万元。
2021年全区政府性基金预算收入31000万元，加上市级清算规划区内土地使用权出让金收入调入资金70000万元，合计为101000万元。全区政府性基金支出安排101000万元，政府性基金预算收支平衡。
（三）社会保险基金预算收支安排情况
2021年全区社会保险基金预算收入26280万元，比2020年执行数下降62.8%，其中：保险费收入16852万元，财政补贴收入8639万元、其他社会保险基金收入789万元；
2021年全区社会保险基金预算支出24018万元，比2020年执行数下降68.3%；本年收支结余2261万元，年末滚存结余30309万元。下降主要因素为从2021年起全区职工医保、城镇居民医保由市级统筹，不在区本级体现。
（四）国有资本经营预算收支安排情况
2021年全区国有资本经营预算0万元（吉州区国有鑫石阳实业有限公司、吉州区工业园投资开发公司正在整合资产，暂无利润上缴）。国有资本经营暂无收入，国有资本经营相关支出纳入一般公共预算管理。
五、扎实工作，努力完成2021年财政预算任务
2021年是中国共产党建党100周年，是“十四五”、脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接的开局之年，全区财政工作将紧紧围绕“全力提升中心城区首位度，打造吉泰走廊核心区”战略，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，进一步坚定信心，着力培植壮大财源，提质增效落实积极的财政政策，巩固减税降费成效，夯实财源基础；着力优化支出结构，切实保障和改善民生；着力深化财政改革，全面实施预算绩效管理，推进治理体系和治理能力现代化建设；着力加强自身建设，提高执行能力，坚定不移地推进全区财政工作实现新跨越，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，紧扣“五个作示范、四个勇争先”，维护经济发展和社会稳定大局，为繁荣文明幸福吉州建设提供坚实财力保障。
（一）推动经济高质量发展，聚集财源建设
一是大力培育涵养财源。充分发挥中心城区优势，进一步整合资源、统筹财力，发挥财政资金引导作用，坚持以科技创新为发展引擎，鼓励企业创新发展，促进高端产业项目落地，培育高科技企业和“高精尖”产业，加快形成符合中心城区功能的现代产业体系，壮大支柱财源，构建基础稳固、支撑有力、结构优化、后续旺盛的财源体系。二是着力促进财源集聚。发挥财政与规划、产业等政策的协同作用，建立健全工业园区和镇街利益共享、招商协同机制，推进园城一体、产城融合发展，促进项目集中、财源集聚。着力培育壮大主导产业，打造产业集群实现飞越式发展，提高重点税源增收潜力。加大各大产业平台拓展空间，加速投融资平台市场化进程，完善投融资政策，确保重点项目建设顺利推进。夯实现有财源，发展疫情防控中催生的新业态新模式，打造经济新增长点，培育新型优质财源，促进经济转型升级。三是加大收入组织力度。建立健全财源建设统筹协调工作机制，加强收入结构分析和动态管理，形成财源建设工作合力，积极稳妥做好税费优惠政策落实工作，坚守依法征税底线，坚决不收“过头税”，做到依法征收、应收尽收。规范非税收入管征，规范财政收入核算和缴库管理，建立健全财政收入稳定增长机制。四是大力发展新兴产业。发挥好财政资金对转变经济发展方式的推动作用，顺应和把握消费升级趋势，积极对接高铁经济时代，深入实施商贸兴区战略，加大对现代服务业、电子商务产业和特色旅游业的扶持和投入，为推动全区经济社会转型跨越发展提供动力和支撑。
（二）加强财政资源统筹，积蓄高质量发展动能
一是顶格落实减税降费各项政策，持续优化营商环境，发挥好税收政策导向作用，提升精准服务水平，减轻企业负担，助力企业发展，夯实财源；二是深化部门预算改革。根据《江西省财政厅关于在市（县、区）推进零基预算改革的指导意见》精神，2021年全区预算单位全面实施零基预算；加强预算公开，提高预算透明度，着力构建全面规范、公开透明的预算制度，为我区高质量跨越式发展提供有效财力支撑；三是完善总部经济产业扶持政策，探索和引导金融、会展、高端商务、文化创意等税收贡献度大的新型产业总部经济在吉州区的发展路径；四是会同相关部门做好财政扶持政策的执行、评估、优化工作，完善财政扶持绩效评价机制，为企业量身打造“服务包”，努力稳固涵养财源；五是从收入分析研判、预测调度等关键环节入手，推动涉税信息共享，完善财源建设和收入管理工作机制，强化全域协作综合治税工作格局；六是积极主动与上级部门对接，反映实际困难与问题，统筹各方力量和资源，及时掌握上级投资政策，结合我区实际情况，找准我区项目建设与政策的契合点，积极争取上级政策支持，为我区经济发展筹集更多的项目和资金。
（三）优化公共服务供给，织密扎牢民生保障网
一方面坚持过“紧日子”。坚持艰苦奋斗、勤俭节约，严格控制和压减一般性支出，大力压减非刚性、非重点项目支出和公用经费，大力压缩一切不必要的行政开支。加大支出结构调整力度，加强财政资源统筹，清理结转结余资金，积极盘活存量资金。坚持先有预算、后有支出，严控预算调剂事项。加强支出政策财政可承受能力评估，预算执行中原则上不追加预算。加强财政收入预期管理，确保完成人代会确定的各项目标任务。另一方面坚持经济发展和民生改善相协调，持续加大保障和改善民生投入力度，针对人民群众关心的教育、养老、托幼、旧改等民生问题精准施策，让高质量发展成果更多更公开地惠及人民群众。支持优先发展教育，全力保障新改扩建中小学配套工程建设，支持完善优秀校长教师激励机制改革。坚持科技创新引领，推动经济高质量发展。研究支持科技创新的财政金融政策。积极发挥政府投资引导基金作用，推进各大产业平台建设。推进住房保障体系建设，全力保障公租房、老旧小区微改等民生项目实施。全力保障疫情防控资金，支持新冠疫苗全民免费接种，确保疫情防控工作有序开展。统筹推进社会救助和保障体系建设，支持残疾人事业发展，强化民生政策兜底。落实财政支农政策，支持实施乡村振兴战略，推进脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。提高土地出让收入用于农业农村比例，安排一般债券用于乡村振兴项目建设。
（四）深化预算管理制度改革，构建财政监督之网
严格遵守《预算法》及《预算法实施条例》，硬化预算约束，严格预算执行，深化预算公开，落实好预算审查监督要求以及审计监督检查意见，加强管理，紧抓规范，不断提高信息公开力度，保障资金安全高效。一是完善财政监督管理机制，推动全区内控规范工作。二是自觉接受人大监督，坚决落实各项决议、决定。邀请人大代表通过绩效评估等渠道参与预算监督，进一步完善人大预算联网监督工作机制。三是主动接受社会监督。除涉密信息外，所有使用财政资金的部门均公开部门预决算。四是拓展绩效结果公开的内容和范围，完善绩效信息公开机制，接受社会监督。
（五）防范化解债务风险，筑牢财政安全屏障
在经济运行不确定性不稳定性因素增加的情况下，加强经济形势研判分析，确保收支平稳运行。健全政府投资引导基金管理制度体系，发挥政府投资基金引领社会资本对产业发展的引导带动作用。加强融资担保基金及政策性融资担保机构管理，引导政策性融资担保体系聚焦支小、支农融资担保业务。全面加强债务项目库建设，建立涵盖项目需求申报、债券资金审核、债务限额分配、支出使用管理、债务还本付息等在内的政府债务全过程项目管理机制。抓好政府专项债券项目储备、遴选，强化项目资金平衡方案审核，完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增隐性债务，大力化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。
各位代表，时代赋予重任，奋斗成就梦想。做好2021年的财政工作，任务艰巨，责任重大，使命光荣！我们将在区委的正确领导下，在区人大、区政协的监督指导下，锐意进取、埋头苦干，以更加广阔的视野谋划发展，以更加昂扬的斗志迎接挑战，以更加扎实的作风推进财政各项工作，为谱写新时代繁荣文明幸福吉州新篇章做出新的贡献，以优异的成绩庆祝中国共产党成立100周年！
