（江西省）井冈山市2022年全市预算执行情况和2023年全市预算草案的报告（书面）
关于井冈山市2022年全市预算执行情况和2023年全市预算草案的报告（书面）
——2023年3月2日在井冈山市第五届人民代表大会第三次会议上
市财政局局长 邹政
各位代表：
受市人民政府委托，我向大会报告2022年全市预算执行情况和2023年全市预算草案，请予审议；2023年全市预算草案，请予审查批准，并请各位市政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2022年全市预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
2022年全市财政总收入15.55亿元，同比增长27.5%,完成年初预算目标13.66亿元的113.8%；一般公共预算收入8.75亿元，增长26.7%，为市五届人大常委会第八次会议批准的预算调整数8亿元的109.4%。
1.主要收入项目执行情况。税收收入48005万元，较市五届人大常委会第八次会议批准的预算调整数45330万元超收2675万元，比2021年（下同）增长29.3%，其中：增值税20882万元，增长42.1%；企业所得税2993万元,增长56.3%；个人所得税4984万元,下降26.7%;环境保护税74万元，增长25.4%；契税3125万元,下降3.4%；耕地占用税1939万元，增长1295%,（主要是重点项目占用耕地报批数量增长较多，收入相应增加）；城建税、土地增值税等其它税收14008万元，增长36.2%。
非税收入39499万元，增长23.8%，较预算调整数34670万元增加4829万元。其中：专项收入2342万元，增长35.9%；行政事业性收费收入9621万元，下降38%；罚没收入12868万元，增长8.3%；国有资源（资产）有偿使用收入13300万元，增长415.9%（主要是大力做实国有资产，收入相应增加）；其他各项非税收入1368万元，增长630.4%（主要是政府住房基金收入增加较多，收入相应增加）。
2.主要支出项目执行情况。一般公共预算支出284824万元，增长10.9%；为市五届人大常委会第八次会议批准的预算调整数270256万元的105.4%。其中，一般公共服务支出26874万元，增长12.3%；国防支出193万元，下降58.1%；公共安全支出9948万元，下降14.9%；教育支出60562万元，增长8.7%；科学技术支出8058万元，增长26.6%；文化旅游体育与传媒支出17092万元，增长141.9%；社会保障和就业支出31920万元，下降28.1%；卫生健康支出16191万元，下降19%；节能环保支出14519万元，增长18.9%；城乡社区事务支出21601万元，增长23.8%；农林水事务支出40412万元，增长32.5%；交通运输支出6117万元，增长39.3%；资源勘探电力信息等事务支出6846万元，增长25.8%；商业服务业等事务支出424万元，下降20.3%；金融支出280万元，增长1172.7%；自然资源海洋气象等事务支出1434万元，增长76.8%；住房保障支出14340万元，增长73.7%；粮油物资储备支出407万元，增长49.1%；灾害防治及应急管理支出2589万元，增长15.2%；债务付息支出4432万元，增长29.3%；债务发行费用支出25万元，增长8.7%；其他支出560万元，下降67.7%。
（二）政府性基金预算收支执行情况
2022年全市政府性基金预算收入24507万元，同比增长17%；为市五届人大常委会第八次会议批准的预算调整数24610万元的99.6%。其中，国有土地使用权出让收入21671万元，彩票公益金收入184万元，城市基础设施配套费收入294万元，污水处理费收入349万元，专项债券对应项目专项收入1222万元。
2022年全市政府性基金预算支出141796万元，增长101.2%；为市五届人大常委会第八次会议批准的预算调整数144809万元的97.9%。其中，城乡社区支出38644万元，债务付息支出7216万元，其他支出94573万元。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
2022年全市国有资本经营预算收入686万元，为市五届人大常委会第八次会议批准的预算调整数800万元的85.8%。其中：利润收入596万元,其他国有资本经营预算收入90万元。
2022年全市国有资本经营预算支出784万元，为市五届人大常委会第八次会议批准的预算调整数983万元的79.8%。
（四）社会保险基金预算收支执行情况
根据社会保障部门提供的社会保险基金收支情况，2022年全市各项社会保险基金收支执行情况如下：
1.机关事业单位基本养老保险基金。上年滚存结余2202万元，2022年收入19159万元，增长6.3%；2022年支出19266万元，增长8.3%；本年滚存结余2095万元。
2.城乡居民基本养老保险基金。上年滚存结余17167万元，2022年收入5751万元，下降3.8%；2022年支出4324万元，增长13.2%；滚存结余18594万元。
失业保险基金，企业职工基本养老保险基金，城镇职工基本医疗保险基金，城乡居民基本医疗保险基金和工伤保险基金，因实行上级统收统支，其收入与支出全部反映在上级，不在本级反映。
以上是2022年全市预算收支执行数，具体情况详见《井冈山市2022年全市预算执行情况及2023年全市预算草案》，年度决算编成后，再向市人大常委会报告。
2022年，面对深刻复杂的内外部环境和疫情，财政部门全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，坚定不移落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的工作要求，按照“稳住、进好、调优”的工作思路，统筹疫情防控和经济社会发展，着力保障重点支出，扎实推进财税改革，持续规范收支管理，有效防控运行风险，全年预算执行情况总体良好，有效助力全市高质量跨越式发展。
一是狠抓财政政策落实，增强市场主体活力，为经济发展提供强劲动力。深入贯彻落实稳住经济一揽子措施，综合运用多种方式助企纾困，充分发挥财政政策稳经济、促增长作用。持续“放水养鱼”，稳定市场预期。全面落实组合式税费政策，全年减轻市场主体税费负担超1.57亿元，其中，应退尽退留抵退税4071万元，缓征各类税费2900余万元，为400余户符合政策的国有房屋承租户减免租金1021万元。及时兑现各类惠企补助资金7.66亿元，7000多家企业顺利入驻“吉惠通”平台，办件量超2500件。用好财政工具，助力发展提速。充分运用政府性融资担保和贴息政策，发放“财园信贷通”贷款7020万元，“财农信贷通”贷款1424万元；完善政银企对接，新增银行机构本外币贷款余额21.26亿元，促进中小微企业融资增量、扩面、降价；当年拨付创业贴息资金258万元，撬动全市创业担保贷款1.13亿元；“政采贷”首笔融资100万元成功落地，有效缓解市场主体融资难、融资贵问题；聚焦政府采购领域营商环境优化，落实政府采购促进中小企业发展相关政策，免收投标保证金，提高中小企业预留份额，全年面向中小企业采购金额14645万元；408家本地供应商成功入驻电子卖场，上架商品20562件，所有预算单位均在电子卖场实现交易，渗透率和活跃度均为100%，累计下单交易10685笔，下单交易采购额达8260万元。积极统筹资金，推动全面发展。全年筹集各类资金超30亿元，支持我市经济社会加快发展，其中，争取新增专项债券资金11.11亿元，创历史新高，争取上级一般预算内资金17.78亿元，获批开发性金融工具额度3.33亿元，全市首个PPP项目——井冈山全民文体中心PPP项目顺利进入财政部项目储备库。
二是多措并举开源节流，不断增进民生福祉，为推进共同富裕夯实基础。一方面，积极克服疫情等因素影响，全面提升税收征管能力和争资水平，做大财政收入“蛋糕”。砥砺奋进，一般公共预算收入实现新跨越。全市一般公共预算收入8.75亿元，增长26.7%，增幅排吉安市各县（区）第一，剔除增值税留抵退税减收因素，同口径增长27.9%，一般公共预算收入总量在全省县（市、区）排第77位，较2021年的第91位前进14位。持续发力，全市向上争资工作再上新台阶。全年争取上级一般预算内资金17.78亿元，较2021年16.23亿元增加1.55亿元，增长9.6%。其中，均衡性转移支付增量1.37亿元。扎实推进，推动暂付款项管理实行新举措。全面推进落实财政系统“强基、提升、争先”工程行动，申请作为全省22个暂付款项动态清零试点地区，出台暂付款项动态清零工作方案，全年清理暂付款项3865万元，无新增暂付款项，暂付款项实现动态清零，圆满完成试点工作任务，有效减轻财政运行风险。应收尽收，清理盘活存量资金取得新成效。利用预算一体化管理平台，加强对财政结转结余资金管理，全年收回各类结转结余资金3000余万元，清理结余资金约3亿元。
另一方面，以推进“幸福江西”为抓手，聚焦民心工程和民生实事，持续加大财政保障力度,人民群众的获得感、幸福感、安全感不断增强,交出一份更有温度的“民生答卷”。全年民生领域支出23.08亿元，同比增长11.9%，占一般公共预算支出的81%。疫情防控保障及时有力。开通“绿色通道”，全力保障疫情防控工作，投入疫情防控经费约1亿元，支持改造方舱医院，防疫物资采购，一线医务人员临时性工作补助等。就业优先政策全面落实。全年发放就业补助资金1504万元，发放失业保险资金233万元，为186家企业发放稳岗补贴128万元。社会保障体系不断完善。安排资金1.5亿元，保障社保待遇提标政策落实，困难群体的基本生活。大幅提高社区干部待遇，2022年安排675万元，用于保障社区干部待遇不低于公务员转正定级后一级科员工资水平。教育文化事业蓬勃发展。全市教育支出6.06亿元，占一般公共预算支出的比重连续三年保持在20%以上，安排资金约1.5亿元大力支持江西软件职业技术大学井冈山新校区项目，井冈山有了自己的大学。统筹文化旅游体育与传媒资金约1.7亿元用于支持红色教育培训，完善城乡公共文化服务体系，促进旅游回暖方面等。城市功能品质持续提升。筹集资金超5亿元，推进实施一批道路管网，公园绿地，老旧小区改造，停车场建设等基础设施配套项目。乡村振兴战略扎实推进。继续整合财政资金1.75亿元，支持保障农业农村产业发展，水利建设管理，农业生态保护，农业农村基础设施建设，大力推进脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。
三是全面深化财政改革，提升财政治理水平，让财政资金发挥最大效益。围绕推进财政治理体系和治理能力现代化，深化财政各项改革，不断提升财政管理科学化、规范化、精细化水平。预算约束力显著增强。预算管理一体化建设扎实推进，统筹管理“四本”预算，严格执行年初预算，坚持“量入为出”“无预算不支出”，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购。坚持党政机关带头过“紧日子”要求，大力压缩一般性支出，同比下降0.7%。绩效管理水平不断提升。绩效优先理念融入预算编制、执行、监督全过程，《推进井冈山预算绩效管理提质增效工作方案》等办法出台，做到预算项目绩效目标管理部门全覆盖，涉及85个一级主管部门16.28亿元；充分发挥绩效结果导向和激励约束作用，开展整体支出自评部门85个，金额7.3亿元，在自评的基础上，委托第三方机构选取10个部门整体支出和10个项目专项支出项目开展财政绩效评价。从严从紧管理财政资金。严把投资评审关，完成财政投资项目预算评审219个，送审金额21.04亿元，评审金额18.65亿元，节约资金2.39亿元，综合审减率为11.4%。严把政府采购关，完成政府采购公开招标项目97个，预算金额32576万元，实际采购金额28751万元，节约资金3825万元。国资国企管理稳步推进。加快盘活国有资产，妥善解决行政事业单位房屋和土地产权问题，全年完成32宗经营性资产产权确权和划转，资产评估价值10.61亿元。直达资金分配快速高效。优化流程，做到“能快则快”，推动直达资金直达基层，让更多企业和群众享受直达红利，2022年直达资金支出6.11亿元，支付率为98.7%，均超过省、市平均水平。
四是严肃地方财经纪律，防范化解重大风险，促财政运行稳健可控。始终坚持稳字当头，依法理财，切实防范财政运行风险。坚决兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，加强对“三保”特别是人员工资发放，养老金，城乡低保等发放至个人的民生款项资金的风险研判，2022年三保支出9.96亿元。坚决遏制债务风险。严格按照上级核定的地方政府债务限额，加强债务余额管理，债务风险总体可控。2022年底，我市债务限额42.24亿元，债务余额39.21亿元。贯彻落实防范化解隐性债务风险各项制度举措,推动融资平台优化升级,如期完成当年隐性债务化解任务。坚决防范金融风险。加大对非法集资和新型金融业态的专项整治、风险排查及打击处置力度，规范金融市场秩序，保护中小投资者权益，提高群众防范和识别风险的能力。坚决保障资金安全。进一步规范乡镇财务管理，联合审计、纪委、税务等部门对15个乡镇（街道）借款问题进行专项清理整治，清理暂付款达1.44亿元。开展预决算公开情况专项检查、部门财务收支检查、“吃公函”专项监督检查等，排查问题，督促整改，严肃财经纪律，维护财经制度。
各位代表，过去的一年，全市预算执行取得明显成效，这些成绩的取得是市委、市政府正确领导、科学决策的结果，是市人大依法监督和市政协民主监督的结果，也是全市人民团结一心、奋力拼搏的结果。同时，我们也清醒地认识到，财政工作还面临不少困难和问题，主要是：工业、房地产业税源较为薄弱，旅游基础税源复苏回暖还需一定时间，财政增收空间有限；基本民生保障和债务还本付息等刚性支出需求持续增长，推动地方经济发展的财力和资金需求较大，财政紧平衡状况突出；资金使用效益及资源配置效率不高，统筹整合资源办大事保障重大战略任务实施的能力还要提高，部门间协同效应还要增强；部分单位行政事业性资产管理还不规范，有的部门压减一般性支出还不够到位，财政财务收支不规范行为还一定程度存在，财经纪律约束还要从严，等等。对此，我们将坚持问题导向，认真研究，采取有力措施加以解决。
二、2023年全市财政预算草案
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的重要一年，财政部门将继续坚持稳中求进的总基调，围绕预定目标，有效作为，着力壮大财政实力，全力服务经济社会发展。
2023年全市财政工作和预算编制的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入贯彻习近平总书记视察江西重要讲话精神，扎实推进中国式现代化，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，积极的财政政策要加力提效，注重精准、更可持续；落实减税降费措施，着力提振市场信心；加强财政资源统筹，大力优化支出结构，保持必要的支出强度，增强重大战略任务财力保障；坚持党政机关过紧日子，兜牢基层“三保”底线，提高财政资源配置效率；加强财政可承受能力评估，保障财政可持续和地方政府债务风险可控；健全现代预算制度，增强财政宏观调控效能，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，为全面建设革命老区共同富裕先行区提供更加坚实的财政保障。
（一）2023年全市预算安排情况
1.一般公共预算收支安排情况
根据上述指导思想和2023年全市国民经济发展计划，2023年全市财政总收入预期19亿元，比上年增长22.2%。一般公共预算收入计划安排9.5亿元，比上年增长8.6%。一般公共预算收入项目的安排情况是：税收收入56500万元，其中：增值税25000万元，企业所得税3500万元，个人所得税6000万元，耕地占用税和契税5650万元，城建税、土地增值税等其它税收16350万元；非税收入38500万元，其中：专项收入2500万元，行政事业性收费10000万元，罚没收入12000万元，国有资源（资产）有偿使用收入12700万元，政府住房基金收入700万元，其他非税收入600万元。
一般公共预算收入9.5亿元，加上级补助收入129365万元,上年结转3385万元，动用预算稳定调节基金5000万元，一般债务转贷收入15958万元，土地调入收入2亿元，其他资金调入59842万元(含门票收入调入1亿元)，我市一般公共预算总收入规模为328550万元。
2023年全市一般公共预算支出安排314692万元，比2022年预算数269379万元增长16.8%（主要是提前下达上级补助增加及2023年一般债券额度8100万元列入预算）。具体项目安排情况是：一般公共服务支出29373万元，国防支出1015万元，公共安全支出12668万元，教育支出59906万元，科学技术支出8227万元，文化旅游体育与传媒支出17213万元，社会保障和就业支出37149万元，卫生健康支出21914万元，节能环保支出17325万元，城乡社区支出20779万元，农林水支出44002万元，交通运输支出8065万元，资源勘探信息等支出8866万元，商业服务业等支出493万元，金融支出64万元，自然资源海洋气象等支出1262万元，住房保障支出9008万元，粮油物资储备支出240万元，灾害防治及应急管理支出3703万元，债务付息支出5312万元，债务发行费用支出30万元，其他支出3078万元，预备费5000万元。
一般公共预算支出314692万元，加上专项上解吉安市支出0.6亿元，债务还本支出7858万元，一般公共预算总支出328550万元。一般公共预算收支平衡。
2.政府性基金预算收支安排情况
2023年全市政府性基金预算收入预期52870万元，比2022年执行数增长115.7%（主要是预期2023年土地出让收入增加）。主要收入项目是：土地出让金收入50000万元，城市基础设施配套费收入300万元，彩票公益金收入150万元，污水处理费收入420万元，其他政府性基金收入2000万元。政府性基金预算收入52870万元，加上年结转4109万元，专项债务转贷收入45200万元，上级专项资金720万元，全市政府性基金预算收入总规模102899万元。
2023年全市政府性基金预算支出安排63496万元，比2022年预算数52020万元增加22.1%（主要是2023年专项债券额度3亿元列入预算）。主要支出项目是: 土地出让金支出19451万元，城市基础设施配套费安排的支出825万元，彩票公益金支出1105万元，污水处理费支出855万元，车辆通行费相关支出466万元，旅游发展基金支出349万元，大中型水库移民后期扶持基金支出650万元，小型水库移民扶助基金支出19万元，债务付息支出8796万元，其他支出30980万元。
政府性基金预算支出63496万元，加上上解吉安市支出1000万元，调出一般公共预算资金2亿元，专项债务还本支出18403万元，当年全市政府性基金预算总支出102899万元。政府性基金预算收支平衡。
3.国有资本经营预算收支安排情况
2023年全市国有资本经营预算收入700万元，其中：国有企业上缴利润600万元，其他国有资本经营预算收入100万元。加上年结转97万元，上级补助收入14万元，收入总计811万元。
2023年全市国有资本经营预算支出安排811万元，主要支出项目安排情况是：解决历史遗留问题及改革成本支出511万元，其他国有资本经营预算支出300万元。
国有资本经营预算预算收支平衡。
4.社会保险基金预算收支安排情况
根据社会保障部门提供的社会保险基金收支情况，2023年我市各项社会保险基金收支安排情况为：
（1）机关事业单位基本养老保险基金和职业年金。上年滚存结余2095万元。2023年预算收入22163万元，预算支出19731万元，滚存结余4527万元。
（2）城乡居民基本养老保险基金。上年滚存结余18594万元。2023年预算收入6502 万元，预算支出4601万元，滚存结余20495万元。
失业保险基金，企业职工基本养老保险基金，城镇职工基本医疗保险基金，城乡居民基本医疗保险基金和工伤保险基金，实行上级统收统支，其预算数全部反映在上级，不在本级反映。
（二）2023年新增债务限额安排情况
吉安市财政局提前下达我市2023年新增地方政府债务限额 6.81亿元，其中：一般债务0.81亿元，专项债务6亿元。根据上级相关文件要求，债券资金优先用于在建项目，以及能在一季度形成实物工作量的项目。经认真审核，已安排新增债务限额3.81亿元（其中:一般债务0.81亿元，专项债务3亿元），全部纳入2023年全市预算，安排的具体项目为：一般债券8100万元分别安排用于S314拿山至碧溪公路升级改造项目4000万元，井冈山市智慧运动公园建设项目2100万元，井冈山市户外运动基础设施建设项目2000万元；专项债券3亿元安排用于井冈山市产业园碧溪园区标准化厂房及基础设施建设二期项目。剩余新增债务限额3亿元暂未安排，待审核确定后再向市人大报告。
（三）其他需要说明的事项
1.2023年全市到期地方政府债券本金2.64亿元，债券利息 1.33亿元（不含2023年当年发行债券付息），拟通过多渠道筹集资金确保如期偿还。截至2022年12月31日，我市地方政府债务余额39.21亿元，控制在上级核定我市政府债务限额42.24亿元以内，加上提前下达2023年新增债务限额6.81亿元，我市目前政府债务限额为49.05亿元。
2.预算稳定调节基金2022年初规模15016万元，加上超收收入，盘活存量资金，预备费结余等安排预算稳定调节基金5000万元，减2022年动用预算稳定调节基金1.5亿元，2022年底规模5016万元。2023年预算调入使用5000万元，结余16万元。
三、完成2023年预算任务的主要措施
2023年，全市财政工作将坚决贯彻市委、市政府工作部署，深入贯彻新发展理念，准确识变，科学应变，主动求变，坚持稳中求进工作总基调，努力完成全年预算任务。
（一）坚持发挥职能稳大盘。坚定不移地将思想和行动统一到稳经济一揽子决策部署上来，靠前发力，主动作为，加强各类政策协调配合，促进经济在合理区间运行。持续整治违规涉企收费，防止乱收费，乱罚款，乱摊派。继续打好减税降费“组合拳”，统筹用好融资担保、贷款贴息政策，强化政银企对接，促进中小微企业和“三农”主体融资增量、扩面、降息，切实减轻企业负担，提升企业发展信心。抢抓专项债券发行窗口期，围绕园区、城区、景区组织项目谋划与债券发行，严把专项债项目成熟度、合规性、平衡能力三道关口，做实专项债券谋划储备，推进专项债券发行和使用高质量，强化专项债券资金投后管理，压实主管部门和项目单位责任，发挥好政府债券的投资拉动效应，稳住经济发展基本盘。
（二）坚持凝心聚力拓财源。坚定不移地扛起财政生财、聚财、理财、用财政治责任，全力以赴实现财政增收。加强重点税源企业跟踪服务力度，积极引进一批高成长性的产业项目，着力培育新增长点，充分挖掘企业税收潜能，做实收入。盘活各类存量资金资源，强化财政资源统筹管理，加快实现资源提效，资产盘活，资本增值，资金增效的“四资”统筹管理新格局。做优投融资平台，全面摸清资产底数，加快资产盘活注入，壮大资产规模，提升融资能力。围绕市委、市政府确定的重点工作，重点项目，重点工程，积极争取上级资金和政策支持。
（三）坚持节用裕民促发展。坚定不移落实政府“过紧日子”要求，节俭办一切事业，大力压减非重点、非刚性支出，从严控制一般性支出，强化“三公”经费预算管理，把节约出来的财政资源用在发展紧要处，民生急需上。坚持尽力而为、量力而行，持之以恒办理好民生实事，民生支出占一般公共预算支出比重持续保持在80%以上。紧扣民生主线，健全完善各层次社会保障体系，支持深化医疗保障制度改革，构建分层分类的社会救助体系和养老事业产业发展。保持教育投入持续增长，落实义务教育经费保障机制，支持深化医疗卫生体制改革，建立稳定的公共卫生事业投入机制，全力支持教育、卫生、文化和城市基础设施等民生补短板项目建设。落实就业创业政策资金保障，拓宽就业创业渠道。同时，创新公共服务提供方式，鼓励社会资本参与公共服务供给，满足人民群众多层次、多样化需求。
（四）坚持改革创新激活力。进一步完善财政资源统筹，落实全口径编制预算，跨年度预算平衡等机制，全面推行零基预算，持续规范政府预决算，部门预决算和“三公”经费预决算公开工作，不断提高预算管理规范化、标准化、科学化水平。继续以绩效为导向，深化国资国企改革，加强国有企业经营业绩考核，促进国有资产保值增值。利用预算管理一体化系统，增强对直达资金，惠企涉农资金和部门“三公”经费等热点敏感数据监控的实时性与针对性，采取有效措施进一步提升财政财务内控管理、会计信息质量、政府采购、投资评审等方面管理水平，促进财政资金安全高效运行。
各位代表！信心凝聚力量，奋斗成就伟业。做好今年的财政工作任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，在市委、市政府的正确领导下，在市人大、市政协和社会各界的监督支持下，脚踏实地，埋头苦干，锐意改革，勇毅前行，高标准高质量做好财政各项工作，为加快推动创建革命老区共同富裕先行区作出新的更大贡献！
