（江西省）吉安县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告（书面）
关于吉安县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告（书面）
——2021年3月23日在吉安县第十六届人民代表大会第六次会议上
县财政局局长 王 斌
各位代表：
受县人民政府的委托，我向大会报告2020年全县财政预算执行情况和2021年全县财政预算草案，请予审议；2021年全县财政预算草案，请予审查批准，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2020年全县财政预算执行情况
2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年，一年来，全县财政工作在县委、县政府的坚强领导下和上级财政部门的精心指导下，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，以开展“五型”政府建设为契机，牢牢把握稳中求进的总基调，咬定“全市领先、全省争先、全面创先”工作目标，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，强化财政资金和财税政策保障，为如期全面完成脱贫攻坚任务、全面建成小康社会提供坚实的财力保障。
（一）一般公共预算执行情况
2020年全县一般公共预算收入完成190163万元，同比增长1.3%，2020年全县一般预算支出完成472412万元，同比增长10.8%，收支质量不断提高。
主要收入项目执行情况。（1）税收收入106823万元，同比（下同）增长0.2%，其中：增值税58953万元，增长13.8%，增值税增长较快，主要原因是2020年争取到上级免抵调增收，带动增值税增长较快；企业所得税11262万元，减少48.1%，主要是办理企业所得税汇算清缴退税；个人所得税6947万元，增长992.3%，主要是股权转让使个人所得税增收；耕地占用税和契税5658万元，减少90.5%，主要是可入库耕地占用税的用地批复较上年减少；房产税和城镇土地使用税4722万元，减少13.8%，主要是疫情期间困难企业执行两税税收政策性减免所致；其他工商税收19281万元，增长18.8%，主要是城市维护建设税增幅较大。（2）非税收入83340万元，同比增长2.8%，主要是其他收入增收2733万元。
主要支出项目执行情况。一般公共服务支出26928万元，增长2.5%；国防支出247万元，增长1.6%；公共安全支出16007万元，增长32.4%；教育支出86990万元，增长1.5%；科学技术支出10511万元，增长1%；文化体育与传媒支出7788万元，增长53.2%；社会保障和就业支出56970万元，减少6.5%；卫生健康支出61162万元，增长16.2%；节能环保支出9538万元，增长135.3%；城乡社区事务支出41714万元，减少30.4%；农林水事务支出77553万元，增长22.6%；交通运输支出28287万元，增长350.8%；资源勘探信息等支出4552万元，增长32.9%；商业服务业等支出2405万元，增长80.4%；金融支出53万元，增长71%；自然资源海洋气象等支出2867万元，减少39.2%；住房保障支出19199万元，增长35.7%；粮油物质储备支出2392万元，增长289.6%；灾害防治及应急管理支出4666万元，减少37.2%；其他支出7898万元，增长128%；债务付息支出4685万元，增长5%。
（二）政府性基金执行情况
2020年全县政府性基金预算收入完成44279万元，同比增长49.9%，主要是国有土地使用权出让收入增收17084万元。全县政府性基金预算支出完成172318万元，同比增长461%，主要是国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出增加8316万元，国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出增加7360万元，棚户区改造专项债券收入安排的支出增加30100万元，抗疫特别国债增加的支出20520万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出增加70582万元。
（三）社会保险基金执行情况
2020年全县各项社会保险基金预算收入完成111821万元，减少10.2%。各项社会保险基金支出完成89513万元，减少30.9%。本年收支结余22307万元，年末滚存结余98139万元。2020年起企业职工基本养老保险基金收支由省级统筹，工伤保险基金收支由市级统筹，上述两项保险基金2020年起县级没有相关的收支业务，导致2020年社会保险基金执行情况较2019年减少较多。
以上数字是预算收支执行数，年度决算编成后还会有所变动，届时再向县人大常委会报告。
各位代表，过去的一年，全县财政工作认真落实县十六届人大五次会议的决议要求，攻坚克难，担当实干，圆满完成了各项财政预算任务。
（一）适应经济发展新常态，涵养财源求突破
面对新冠疫情叠加更大规模减税减费的不利影响，财税部门积极作为，千方百计组织收入，财政收入逆流而上。一是科学细化征管举措，确保收入均衡入库。严格按照年初收入计划，将预期目标具体落实到税种及项目，科学分解到乡镇和各征管部门，同时根据今年疫情发展态势，及时调整序时目标和增收任务；全面开展综合治税，摸清新增项目投产后对本地税收的影响情况，掌握全县新的税源税收增长点，积极协调税务部门开展财源、税源调查，通过财税大数据平台，及时、完整、准确地传递涉税涉费信息，保障税费收入及时足额入库；强化非税收入管理，明确非税收入收缴管理责任，严格执行收支两条线规定，加大非税收入征缴、稽查力度，确保收入均衡入库。二是组织存量资金清理，增加全县可用财力。按照有关要求，对2017年及以前年度的财政存量资金进行了清查，对游离在各单位的存量资金予以收回，并统筹使用于“保工资、保运转、保基本民生”以及脱贫攻坚、污染防治和风险防控等重点领域。三是全面拓宽融资渠道，防范财政运行风险。面对疫情防控和财政减收增支压力，紧紧抓住中央提高赤字率和扩大专项债券发行规模的契机，积极申报债券项目、加大债券资金争取力度，全年已争取新增债券资金12.66亿元，其中：一般债券资金2.67亿元，专项债券资金9.99亿元，新增债券资金已全部下达项目单位。通过债务置换，保证了财政运行风险总体可控。四是用好管好直达资金，保证资金惠企利民。2020年，我县收到直达资金额度共计63429万元（不含省统收统支的企业社保26077万元），其中抗疫特别国债20520万元、正常转移支付9428万元、特殊转移支付14297万元和参照直达资金19184万元。按照特殊转移支付实施办法，县财政报送县政府审批同意后，及时分配，当好“过路财神”，以监控系统为支撑，加强对资金的监管，确保资金第一时间惠企利民。
（二）坚持集中财力保重点，服务民生不动摇
坚决落实过紧日子要求，明确财政支出集中保重点、保民生，一般性支出大力压减，不必要的项目支出坚决取消。一是倾注民生，基层基础保障稳步提升。预算安排社会救助、优抚、社保、医保、就业、残疾人护理、卫生健康等各项民生配套资金3.4亿元，用于提高城乡困难群众生活补助标准；按照脱贫不脱政策要求，及时拨付各类民生资金，全力推进教育扶贫工程，全年累计拨付城市、农村低保资金 11253万元，拨付学校寄宿生营养餐补助资金2881万元，贫困学生资助金2167万元，资助贫困学生20450人次。资金大力向农村倾斜，全年预算安排支农支出8.88亿元，其中县本级安排3.29亿元，拨付各类惠农补贴资金3121.73万元、各类扶贫攻坚项目资金6.47亿元，为288户新型农业经营主体发放信贷2.02亿元，通过“一卡通”累计发放19项惠农补贴资金3.93亿元，有效夯实民生。二是完善设施，安居工程建设合理规划。在保障性住房建设方面，规范保障性住房建设资金管理。全年县保障房支出8601.5万元，其中：租赁补贴支出38.5万元，廉租房支出702.4万元，城市棚改支出7540.7万元，老旧小区改造支出319.9万元。三是强化保障，城镇脱贫解困持续推进。在满足农村脱贫攻坚巩固提升的需求上，大力推进城镇贫困群众脱贫解困工作。今年以来，共拨付城镇低保、特困供养、医疗救助、临时救助、孤儿基本生活补助等补助资金3167.6万元，代缴城镇贫困群众基本养老保险41.25万元，代缴城镇贫困群众基本医疗保险148.3万元，拨付城镇贫困群众重大疾病商业补充保险282万元。四是统筹安排，疫情防控支出保障有力。在新冠肺炎疫情防控期间，县财政预算安排疫情防控专项经费1500万元。全年累计拨付新冠肺炎疫情防控专项经费2329.9万元，其中：上级补助资金1213.4万元，县级资金1116.5万元，有效保障了新冠肺炎疫情防控各项支出需要。为帮助企业共渡难关，出台多项税收优惠政策支持企业疫情防控，通过采取租金缓交、延长租期、兑现租金（直接扣除、租金返还）等办法，全年共应免尽免租金370.33万元，惠及中小微企业及个体工商户376户。
（三）把握全面改革大趋势，坚定信心促发展
立足于经济发展的新常态，全面梳理新形势下财政工作要点，深入贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，财政改革乘风破浪。一是细化项目管理，压缩财政支出。对各单位政府采购项目、各政府投资工程项目和各建设单位基建项目进行细化管理，严格按照实际工程量，以招投标价或市场价对项目申报资金进行核减。2020年全县实现招标和非招标方式采购项目共有140个，中标金额38480.37万元（含政府采购工程项目），节约资金3791.82万元，资金节约率8.97％；完成评审项目466件，送审资金26.89亿元，审减金额7.10亿元，审减率达26.4%；办理基建财务决算批复2085件，送审资金7.78亿元，核减工程资金9664万元，核减率12.42%。二是实施绩效管理，提高资金效益。根据经济社会发展需求和年度工作重点，切实抓好财政资金使用绩效自评和再评价工作，自评范围涵盖所有财政预算资金（含以前年度结转资金），包括但不限于上级转移支付、本级预算安排以及其他资金。再评价选定7个财政项目（专项）支出和3个部门整体支出以委托社会第三方评估机构的方式进行，涉及资金约4.09亿元，实现“项目政策有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理链条。三是统筹推进服务，落实减税降费。借助全国上下大力推动减税降费的契机，全面兑现企业税收优惠政策，大力帮扶中小企业解决融资难问题，有效缓解企业资金压力。2020年，全县减税降费共计1.6亿元，其中减税8878.99万元，降费7131.02万元；共向190家外商投资及交通运输企业拨付奖励资金3.19亿元，通过“财园信贷通”为79家中小微企业发放贷款资金3.95亿元，全方位为企业健康发展保驾护航。四是开展财政改革，完善治理体系。对全县国有资产的登记、确权、经营管理进行了明确。联合扶贫办构建运行全国扶贫农产品销售平台（832平台），统筹推进全县贫困地区农副产品采购工作，已开通激活消费扶贫账号的单位166个，已开通激活消费扶贫账号的单位有128个进行了交易，交易金额132.48万元。五是加强财政监管，严把支付关卡。着力打造预算监管、绩效评价和财政监督检查的“三位一体”监督体系，全方位掌控各类资金的来龙去脉，确保财政支出合理合规。今年对全县新农村建设、涉农资金整合等18个项目进行了抽查，发现涉及全县19个单位合计624万元资金使用不规范问题，已下达整改通知书并要求限期整改到位。通过国库集中支付，加大对资金的监管力度，全年核算支出51.8亿元共纠正和退回不完备、不合规支出327笔，涉及资金624.56万元，拒付不合法单据134笔，金额313.67万元。
以上成绩的取得来之不易，是县委、县政府正确领导、科学决策的结果，是人大依法监督和政协民主监督的结果，是全县各级各部门共同努力、密切配合的结果，是全县广大财税干部开拓创新、奋力拼搏的结果。同时，我们也清醒地认识到，我县财政运行依然存在一些突出矛盾和问题，主要表现在：外部不确定不稳定因素增多，给财政收入带来的压力仍然较大；各领域财政支出增长刚性较强，收支矛盾更加突出等等。我们将高度重视这些问题，采取切实可行的措施逐步加以解决，主动确保财政工作全面创先。
二、2021年财政预算草案
2021年是“十四五”开局之年，也是乘势而上开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的关键之年。做好2021年财政各项工作，具有十分重要的意义。
2021年全县预算安排和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，更好统筹安全和发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。紧紧围绕县委、县政府提出的“全市领先、全省争先、全面创先”工作目标，坚持科学稳妥的原则，收入预算实事求是，支出预算优化结构，突出重点，加强对重大任务、重点战略、重点改革的财力保障；坚持过紧日子的思想，严把支出关口，进一步压减一般性支出，严格执行经费标准；坚持绩效导向，落实全面预算绩效管理，预算执行、绩效评价等与预算安排、拨付资金挂钩；坚持系统观念，深化改革，加强财政资源的统筹配置，强化政府债务管理，提升财政风险防控能力。
(一)一般公共预算收支安排情况
根据上述指导思想及2021年全县国民经济和社会发展计划，本着科学稳妥的原则，全县2021年财政总收入预算安排331100万元，比上年执行数308848万元增长7.2%。根据分税制财政体制和省以下税收收入划分方案测算，一般公共预算收入安排186074万元，同比下降2.2%，较上年同口径执行数增长6.5%。
一般公共预算收入主要项目安排情况：税收收入103299万元，其中：增值税51821万元，企业所得税11332万元，个人所得税6872万元，耕地占用税680万元，契税5530万元，其他工商税收27064万元。非税收入82775万元，其中：专项收入5400万元，行政性收费收入840万元，罚没收入9500万元，国有资源（资产）有偿使用收入63535万元，其他收入3500万元。
全县一般公共预算收入加上上级税收返还和其他各项财力性补助等，再减去上解上级支出，2021年全县当年一般公共预算可安排财力为256647万元。另外，为提高预算的完整性，将上级提前告知的专项转移支付资金92983万元纳入预算。据此，2021年一般公共预算总财力为349630万元。
一般公共预算支出项目安排情况：一般公共服务支出26833万元；国防支出619万元；公共安全支出10310万元；教育支出60037万元；科学技术支出9140万元；文化旅游体育与传媒支出3870万元；社会保障和就业支出47103万元；卫生健康支出47908万元；节能环保支出1412万元；城乡社区事务支出19645万元；农林水事务支出48269万元；交通运输支出1636万元；资源勘探工业信息等事务支出17024万元；商业服务业等事务支出690万元；金融监管等事务支出30万元；自然资源海洋气象等支出1345万元；住房保障支出8546万元；粮油物资储备事务支出133万元；灾害防治及应急管理支出2453万元；预备费6000万元；债务还本付息支出8533万元；债务发行费用支出80万元；其他支出28014万元。
综上，2021年全县一般公共预算可安排的财力为349630万元，一般公共预算支出安排349630万元，一般公共预算收支平衡。
(二)政府性基金预算收支安排情况
政府性基金收入项目安排情况：彩票公益金180万元，国有土地使用权出让收入41000万元，农业土地开发资金520万元，加上上级提前告知基金1832万元、上年结余收入11053万元，收入合计54585万元。
政府性基金支出项目安排情况：大中型水库移民后期扶持基金支出1789万元，国有土地使用权出让收入安排的支出14154万元，农业土地开发资金安排的支出520万元，彩票公益金安排的支出223万元，其他政府性基金安排的支出25300万元，专项债务付息支出5700万元，加上预计上解支出2471万元、债务还本支出4428万元，支出合计54585万元。
综上，2021年政府性基金总收入为54585万元，支出安排54585万元，收支平衡。
（三）社会保险基金预算收支安排情况
2021年全县各项社会保险基金预算收入47545万元，比2020年执行数减少57.48%。2021年全县各项社会保险基金预算支出安排41055万元，比2020年执行数减少54.14%。本年收支结余为6490万元,滚存结余为77479万元。2021年社会保险基金预算收支与2020年相比减少较大的原因是：2021年起，城镇职工基本医疗保险基金收支（含生育保险基金收支）和城乡居民基本医疗保险基金收支由市级统筹，故医保基金县级从2021年起没有相关的收支业务。上级统筹社保基金所需的县级配套资金已在一般公共预算项目经费中安排。
三、2021年财政工作打算
2021年，我们将围绕上述预算安排，积极发挥财政职能作用，努力完成全年预算任务，在支持构建新发展格局上下好先手棋、打好主动战。
（一）稳中求进，充分履职促发展。一是大力优化财政收支结构。科学合理预计财政收入，积极稳妥安排支出，统筹考虑需要与可能、当前与长远的关系，把好支出关口。一方面加大开源挖潜力度，统筹政府资金、资产、资源等要素，增强重大战略任务财力保障，确保财政可持续。进一步完善政策实施机制，向内挖潜，切实提升资金效能和政策效益；另一方面，在牢固树立“过紧日子”思想的同时，保持支出规模的基本稳定，坚持有保有压，把严把紧预算支出关口，大力压减一般性支出，强化“三公”经费管理。加强绩效结果应用，坚决削减低效无效资金，切实将有限的资金用在刀刃上。二是持续落实减税降费政策。不折不扣把国家和省市减税降费决策部署落实到位，保障企业和人民群众的切实利益。加强部门协同配合，推进减税降费信息共享，密切关注各行业税负变化，跟踪做好效果监测和分析研判，及时研究解决企业反映的突出问题。进一步加大宣传和政策解读力度，提高纳税人和缴费人政策知晓度，帮助企业用足用好政策。
（二）夯实管理，推动工作取成效。一是更加突出预算管理精细化。改变传统预算编制“基数+增长”的办法，实行零基预算编制改革，以零为基点，对各单位预算进行重新测算、重新安排，强化收入统筹，科学安排支出，打破预算支出固化格局，规范全口径预算编制和执行，提高预算编制的科学化，精细化水平，提升财政资金配置效率，强化预算约束控制，推进财政治理体系和治理能力现代化。二是更加突出预算绩效管理深入化。进一步完善预算绩效管理的各项配套制度和具体实施细则，构建分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系。严格执业质量监督管理，使预算绩效管理工作有章可循。推进重点项目绩效评价、强化约束整改，强化绩效评价结果反馈及应用。三是更加突出政府性融资规范化。严格防范化解隐性债务风险，时刻警惕当前经济形势和融资环境，合理调整债务结构，减小债务风险；全力推进融资平台实体化运作，创新融资方式，大力争取债券资金；合法开展与社会资本合作，利用合规政府投资基金，PPP模式等方式，撬动社会资本尤其是民间投资投入经济社会发展的重点领域。
（三）保障重点，以人为本显担当。一是完善公共服务体系。加强教育、科技投入，切实保障“两个只增不减”。财政教育投入进一步向义务教育等基本公共服务、困难地区和薄弱环节、教师队伍建设倾斜。二是完善社会保障和卫生健康体系。实施稳就业三年行动、技工就业促进计划；推进医疗保险、失业保险基金市级统收统支；全力保障常态化疫情防控资金，支持优化应急管理体系和社会治理体系建设，健全公共卫生服务体系，提升公共卫生防控救治能力。三是支持乡村振兴战略。巩固脱贫攻坚成果，深化农村人居环境整治，统筹整合资金，加大“三农”投入进度，支持农村基础建设、产业发展和集体经济壮大。四是保障重大项目建设。加大财政资金的统筹调度力度，多渠道筹集资金，支持县域重点项目建设；优化债券投向，用好预算内基建资金，实施“两新一重”建设，增加有效投资。
（四）深化改革，全面助力新格局。一是深化财政“放管服”改革。加快推进医疗收费电子票据管理改革。着力构建政府采购电子卖场“全省一张网”。二是完善财政管理手段。推动政府采购全自动绩效评价管理，严格控制采购预算最高限价；坚持多种形式询价相结合，完善投资评审动态价格库管理，加强对第三方的工作质量和企业信誉监管；加强会计监督指导，扩大财政授权支付范围，全县会计集中核算实行逐步退出。三是完善乡镇（园区）财政体制。进一步理顺县乡财政管理体制，激发乡镇发展活力；完善吉安高新区财政管理体制，合理界定园区收支范围和分成机制。四是强化财政监督检查。针对群众关注、政策倾向的领域，结合绩效管理、投资评审、“三公”消费监管、会计集中核算、部门资产资源管理反映的问题，完善监督机制和手段，确保财政监督效果。
各位代表，2021年财政运行面临的机遇和挑战并存，我们将在县委、县政府的正确领导下，主动接受县人大和县政协及社会各界的监督指导，努力实现更高质量、更有效率、更加公平、更可持续、更为安全的发展，为推动高质量跨越式可持续发展、谱写全面建设社会主义现代化国家吉安县篇章提供坚强财力保障，以优异成绩向建党100周年献礼！
