（江西省）永丰县2021年全县和县级预算执行情况及2022年全县和县级预算草案的报告（书面）
关于永丰县2021年全县和县级预算执行情况及2022年全县和县级预算草案的报告（书面）
——2022年2月12日在永丰县第十七届人民代表大会第二次会议上
县财政局局长 罗龙源
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2021年全县和县级预算执行情况及2022年全县和县级预算草案，请予审议，并请各位县政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的依法监督和县政协的民主监督下，全县财政干部坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神以及习近平总书记视察江西重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，充分发挥财政职能，统筹推进疫情防控和经济发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全年财政运行情况总体良好，有效促进了全县经济社会持续健康发展。具体执行情况如下：
（一）2021年全县一般公共预算执行情况
全县财政总收入完成251415万元，占预算调整计划247442万元的101.6%，同比增收31043万元，增长14.1%。财政总收入分结构完成情况：税收收入完成198758万元，占预算调整计划198144万元的100.3%，同比增收22139万元，增长12.5%；非税收入完成52656万元，占预算调整计划49298万元的106.8%，同比增收8904万元，增长20.5%。
全县一般公共预算收入完成133416万元，占预算调整计划130505万元的102.2%，同比增收3319万元，增长2.6%。全县一般公共预算收入133416万元，加上上级补助收入206175万元、债券转贷收入30241万元、上年结余9745万元、调入资金58863万元，全县财政总决算收入438440万元，剔除医疗保险基金上划因素同口径增收15921万元，增长3.8%。全县财政总决算收入减去上解上级支出10335万元、债券还本支出4361万元、安排预算稳定调节基金5976万元，实现可用财力417768万元，全县一般公共预算支出413298万元，收支相抵，滚存结转4470万元，主要是上级专项结转。
全县一般公共预算支出413298万元,占预算调整计划413298万元的100%，剔除医疗保险基金上划因素同口径增长3.5%。
（二）2021年县级一般公共预算执行情况
县级财政总收入完成245250万元，占预算调整计划241277万元的101.6%，同比增收26218万元，增长12%。财政总收入分结构完成情况：税收收入完成198758万元，占预算调整计划198144万元的100.3%，同比增收22139万元，增长12.5%；非税收入完成46491万元，占预算调整计划43133万元的107.8%，同比增收4078万元，增长10%。
县级一般公共预算收入完成127251万元，占预算调整计划124340万元的102.3%，同比减收1551万元，下降1.2%。县级一般公共预算收入127251万元，加上上级补助收入206175万元、债券转贷收入30241万元、上年结余9745万元、调入资金58863万元，县级财政总决算收入432275万元，剔除医疗保险基金上划因素同口径增收15921万元，增长3.8%。县级财政总决算收入减去上解上级支出10335万元、债券还本支出4361万元、安排预算稳定调节基金5976万元、补助乡级支出68846万元，实现可用财力342757万元，县级一般公共预算支出338287万元，收支相抵，滚存结转4470万元，主要是上级专项结转。
县级一般公共预算支出338287万元，占预算调整计划338287万元的100%，剔除医疗保险基金上划因素同口径增长3.5%。
（三）2021年政府性基金预算执行情况
政府性基金收入完成85214万元，占预算调整计划81704万元的104.3%，同比减收21677万元，下降20.3%。
政府性基金收入85214万元，加上上级补助收入2352万元、债券转贷收入82937万元、上年结余1764万元、调入资金2464万元，政府性基金总决算收入共174731万元，同比减收28769万元，下降14.1%，主要是土地出让收入的减少。总决算收入减去上解上级支出1616万元、债券还本支出7712万元、调出资金30270万元，实现可用财力135133万元，政府性基金预算支出132429万元，收支相抵，滚存结余2704万元。
政府性基金支出132429万元，占预算调整计划132429万元的100%，同比下降32.5%。
（四）2021年社会保险基金预算执行情况
社会保险基金收入43328万元，同比增收12878万元，增长42.3%，主要是2021年清缴了2014-2020年养老保险补交保费，其中：保费收入20962万元、财政补贴收入18987万元、利息等其他保险基金收入3379万元。
社会保险基金支出31482万元，同比增支3676万元，增长13.2%，其中：社会保险待遇支出31462万元、其他基金支出20万元。
本年收支结余11846万元，同比上年增加9202万元，增长348%。本年收支结余11846万元，加上上年结余50936万元，年末滚存结余62782万元，同比增加11846万元，增长23.3%。
（五）2021年政府债务等情况说明
2021年，省政府核定我县政府法定债务限额为374996万元，其中：一般债务限额120389万元，专项债务限额254607万元。截止2021年底，我县政府法定债务余额为350583万元，其中：一般债务余额108239万元，专项债务余额242344万元，法定债务余额未超过法定债务限额。
由于目前各项结算数据尚未完全确定，2021年收支执行数均根据年度预算执行情况初步汇总而成，具体情况要待省财政实际结算数据确定后，再向县人大常委会作决算报告。
（六）2021年财政主要工作
1.稳增收，聚财力，全力保障财政平稳运行。一是依法征收稳财力。强化财税部门沟通协调，深入分析研判经济形势，精准预判增收空间，全方位、多角度挖掘增收潜力，依法依规组织各项收入，不断提高财政收入质量。全县财政总收入完成251415万元，占年初目标237000万元的106.1%，同比增收31089万元，增长14.1%。在全市13个县(市、区)中, 财政总收入总量列第3位,增幅列第9位。二是向上争资拓财力。紧盯政策资金投向,研究政策、用好政策,高效组织项目谋划申报,大力争取地方债券转贷和上级转移支付资金,全年向上争取资金321705万元，其中上级转移支付208527万元、一般债券30241万元、专项债券82937万元,比去年同口径增加23092万元,为全县经济和社会事业发展提供有力保障,有效缓解财力缺口和政府偿债压力。三是统筹整合强财力。全年盘活财政存量资金31057万元,统筹用于经济社会发展急需资金支持的领域,进一步弥补公共预算财力缺口,不断增强了财政保障能力。
2．减压力，增活力,奋力促进实体经济发展。一是落实减税降费减压力。为企业减负担，落细减税降费政策， 全县累计新增减税降费6211万元，办理政策性退税(费)11482万元，切实减轻了实体经济压力。二是缓解企业“融资难、融资贵”增活力。助企纾困用情用心，落实多项纾困政策和措施，运用“财政+金融”手段帮助企业降低融资成本，放大财政扶持乘数效应，全县补助企业产业引导资金43002万元，发放创业担保贴息贷款11900万元，财园信贷通放贷90户49162万元，中小企业信用担保贷款7户2470万元，续贷保46户19412万元，全力支持企业复工复产，力保市场产业链供应稳定，增强企业活力。
3.兜底线，压支出，倾力增强民生福祉。一是兜牢“三保”底线，按照“保基本民生、保工资、保运转”的要求，确保基本民生支出、行政事业单位工资性支出和机构正常运转支出的合理需要，在年初预算安排时，按标准足额保障到位，不留资金缺口，切实兜牢“三保”支出底线，2021年我县“三保”可统筹财力26.2亿元，“三保”支出24.5亿元，“三保”可用财力大于支出1.7亿元，“三保”无资金缺口，已足额保障到位；二是优化财政支出结构，牢固树立“过紧日子”思想，坚持节用裕民，除上级政策性支出按相关要求审慎安排外，严格控制和压减一般性支出，降低行政运行成本，把宝贵的财政资金用在“刀刃”上，用“政府的紧日子”换取“人民的好日子”，全县一般性支出实际执行数为1.72亿元，较上年压减支出682万元，压减率为3.8%。三是坚持民生支出导向，对涉及基本民生支出的，严格按预算按标准及时落实到位，全县民生支出30.19亿元，占一般公共预算支出的比重一直保持在73%左右，其中支出总量前三位的是教育支出、社会保障支出、农林水支出，支出规模分别为8.7亿元、5.8亿元、5.2亿元，占一般公共预算支出比重分别为21%、14%、13%，强化了困难群众救助措施，完善了医疗、教育、住房和基层保障体系，守住了基本民生底线，增强了民生福祉。
4．放管服，强绩效,聚力推动财政改革。一是推进财政“放管服”改革,财政服务更加快捷高效，创新政府投资项目评审方式,坚持“容缺办理”,开通“绿色通道”,增强重点项目整体推进的协同性, 2021年县财政评审项目341个,送审金额18.86亿元,审减金额2.78亿元,审减率15%；全面实施预算管理一体化系统改革,全面取消预算单位用款计划审批、基本支出审核报账等事项,简化流程,提升效率。二是加强预算绩效管理，提升财政支出的经济性、效益性和效率性，充分发挥财政预算绩效评价的监督作用，对全县88个预算部门及91个项目进行了预算绩效整体支出评价或项目支出评价，评价覆盖率100%。完善了预算评价整改制度，对评价不达标的项目退回整改或者收回项目资金。三是加强财政资金监管，严格依法执行预算管理,形成人大监督、审计跟进、财政参与的“三位一体”预算执行监管体系。完善直达资金监控系统,确保直达资金管好用好,将直达资金用到最困难的地方和最急需的领域,直接惠企利民。全年直达资金68687万元,年底支付进度99.3%。四是加强政府采购管理，规范政府采购行为，实施备案852起，备案金额37602万元，实际采购金额34563万元，节约资金3039万元，节约率8.1%,收到了较好的经济效益和社会效益。
各位代表, 2021年是中国共产党成立100周年,是“十四五”规划开局之年,面对错综复杂的国际国内形势、艰巨繁重的改革发展稳定任务和持续反复的新冠肺炎疫情影响,财政部门全面贯彻中央、省委、市委决策部署,攻坚克难,担当实干,各项财税政策有效落实,各项财政预算任务圆满完成。成绩来之不易，这是县委、县政府正确领导、科学决策的结果,是县人大依法监督和县政协民主监督的结果,是全县各级各部门共同努力、密切配合的结果,是全县广大财政干部开拓创新、奋勇登攀的结果。同时,我们也清醒地认识到,我县财政运行依然存在一些突出矛盾和问题,主要表现在:全县财政新增财力有限,而民生保障、乡村振兴、债务还本付息等资金需求不断加大,财政收支矛盾突出;部分支出预算执行进度较慢,资金使用效益不高等等。针对上述问题,我们将坚持问题导向,认真研究,强化举措,努力解决。
二、2022年全县和县级预算草案
2022年是党的二十大召开之年,是“十四五”规划关键之年,也是全面落实省第十五次党代会和市第五次党代会决策部署的第一年,编制好2022年预算、做好各项财政工作意义重大、责任重大。
2022年全县财政工作和预算编制的总体要求是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神,全面落实习近平总书记视察江西重要讲话精神,坚持稳中求进工作总基调,完整、准确、全面贯彻新发展理念,加快构建新发展格局,全面深化改革开放,坚持创新驱动发展,推动高质量发展,继续做好六稳六保工作,持续改善民生,着力稳定宏观经济大盘;实施新的减税降费政策,减轻市场主体负担；坚持党政机关过紧日子，强化预算约束和绩效管理；进一步深化预算管理制度改革,加快建立现代财税体制;健全地方政府依法适度举债机制,坚决遏制新增地方政府隐性债务,增强财政可持续性,坚定不移推进高质量跨越式发展，奋力建设“产业强、生态美、百姓富、社会稳”的社会主义现代化永丰,以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
（一）2022年预算安排的主要原则
按照零基预算、稳字当头、稳中求进、提升效能的要求，2022年县级预算编制遵循合理预期财政收入，优化支出结构，严控政府债务风险，提高资金使用绩效的原则。
一是“三保支出”优先原则。按照“保基本民生、保工资、保运转”的要求，确保行政事业单位工资性支出和基本民生支出的合理需要，按标准足额保障到位，不留资金缺口，机构正常运转支出保障逐年提高，切实兜牢全县“三保”底线。在“三保”支出保障到位后，再视财力情况安排社会事业发展支出。
二是“过紧日子”原则。坚决落实省委省政府关于严把财政支出关口树立过紧日子的思想要求，厉行节约，有保有压，进一步优化财政支出结构，除上级政策有明确规定的按相关要求审慎安排外，不轻易增加部门的年初专项经费。
三是“预算约束”原则。策应预算管理一体化改革要求，全面提高预算约束性，将部分土地出让金和存量资金调入一般公共预算，提高预算到位率，除突发事件或自然灾害动用预备费外，部门原则上不追加工作性经费，单位工作性经费主要通过“争先创优”机制解决。
（二）2022年全县一般公共预算
全县财政总收入安排272700万元，比上年执行数增长8.5%，一般公共预算收入安排142780万元，比上年执行数增长7%。
财政总收入分结构安排情况：税收收入223200万元，比上年执行数增长12.3%；非税收入49500万元，比上年执行数下降6%。税收收入占财政总收入的82%，比上年执行数提高1个百分点。
全县一般公共预算收入142780万元，加上上级补助收入160575万元（上级提前告知部分）、上年结余收入4470万元，债券转贷收入18267万元，调入资金69102万元，动用预算稳定调节基金5976万元，全县财政总预算收入共401170万元，再减去上解上级支出10000万元、债券还本支出8370万元，预计全县可用财力382800万元，据此，全县一般公共预算支出安排为382800万元。
全县一般公共预算支出安排情况：一般公共服务支出52147万元，国防支出236万元，公共安全支出13753万元，教育支出92557万元，科学技术支出4538万元，文化旅游体育与传媒支出1653万元，社会保障和就业支出49559万元，卫生健康支出26164万元，节能环保支出4046万元，城乡社区支出15297万元，农林水支出45433万元，交通运输支出4045万元，资源勘探信息等支出49580万元，商业服务业等支出5万元，自然资源海洋气象等支出2175万元，住房保障支出8130万元，灾害防治及应急管理支出2622万元，预备费6500万元，其他支出360万元，债务付息支出4000万元。
（三）2022年县级一般公共预算
县级财政总收入安排265750万元，比上年执行数增长8.5%，一般公共预算收入安排135830万元，比上年执行数增长7%。
县级一般公共预算收入135830万元，加上上级补助收入160575万元（上级提前告知部分）、上年结余收入4470万元，债券转贷收入18267万元，调入资金69102万元，动用预算稳定调节基金5976万元，县级财政总预算收入共394220万元，再减去上解上级支出10000万元、债券还本支出8370万元、补助乡级支出24235万元，预计县级可用财力351615万元，据此，县级一般公共预算支出安排为351615万元。
县级一般公共预算支出安排情况：一般公共服务支出29557万元，国防支出236万元，公共安全支出13737万元，教育支出92557万元，科学技术支出4538万元，文化旅游体育与传媒支出1653万元，社会保障和就业支出48610万元，卫生健康支出25630万元，节能环保支出4046万元，城乡社区支出15297万元，农林水支出39231万元，交通运输支出4045万元，资源勘探信息等支出49580万元，商业服务业等支出5万元，自然资源海洋气象等支出2175万元，住房保障支出7247万元，灾害防治及应急管理支出2611万元，预备费6500万元，其他支出360万元，债务付息支出4000万元。
（四）2022年政府性基金预算
政府性基金收入安排138300万元，比上年执行数增长62.3%。收入项目安排情况：国有土地收益基金收入3500万元，农业土地开发资金收入200万元，国有土地使用权出让收入131800万元，彩票公益金收入300万元，城市基础设施配套费收入1200万元，污水处理费收入1300万元。
政府性基金收入138300万元，加上上级补助收入1686万元、上年结余2704万元、专项债券转贷收入67950万元，政府性基金总预算收入210640万元，再减去上解上级支出2500万元、调出资金49000万元、专项债券还本支出12789，预计政府性基金可使用财力为146351万元，据此，政府性基金预算支出安排146351万元。
政府性基金支出安排情况:大中型水库移民后期扶持基金支出1556万元，土地基金收入安排的支出70024万元（其中：国有土地出让规费及补偿费用24969万元、地方政府债务本息24954万元、县重点项目征地补偿及前期费用18301万元、城区、工业园等基础设施建设1800万元），污水处理费收入安排的支出1300万元，专项转贷债券安排的支出63500万元，彩票公益金安排的支出971万元，地方政府专项债券付息支出9000万元，预算调整结余财力将用于消化以前年度预列经费。
（五）2022年社会保险基金预算
社会保险基金收入安排41692万元（其中：城乡居民养老保险基金收入19171万元、机关事业单位基本养老保险基金收入22521万元），比上年执行数下降3.8%，其中：保费收入19772万元、财政补贴收入18842万元、其他保险基金收入3078万元。
社会保险基金支出安排34541万元（其中：城乡居民养老保险基金支出11507万元、机关事业单位基本养老保险基金支出23034万元），比上年执行数增长9.7%，其中：社会保险待遇支出34522万元、其他基金支出19万元。
本年收支结余7151万元，加上上年结余62782万元，年末滚存结余69933万元，比上年执行数增长11.4%。
（六）国有资本经营预算
2022年县级国有资本经营预算收入12万元，其中：清算收入6万元，加上年结转6万元，收入总计12万元。
2022年县级国有资本经营预算支出安排12万元，主要安排解决历史遗留问题及改革成本支出12万元，预算收支平衡。
（七）2022年政府债券及转移支付说明
2022年，省财政提前下达新增地方政府债务限额为73400万元，其中一般债券9900万元、专项债券63500万元，已预列入2022年预算。具体债券项目和后续转移支付资金，待上级财政明确下达后再编制预算调整方案提请县人大常委会审查批准。
三、完成2022年预算任务的措施
2022年，我们将围绕上述预算安排，认真贯彻落实中央、省、市各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，围绕建设“产业强、生态美、百姓富、社会稳”的社会主义现代化永丰，扎实做好财政各项工作，努力完成全年预算安排。
（一）坚持以政领财、以财辅政，提高财政聚财能力。牢固树立政治机关意识，深刻认识财政工作的政治属性，切实增强政治意识、大局意识，坚定“财随政走、政令财行”的思想自觉和行动自觉，真正把讲政治的要求体现在贯彻县委、县政府决策部署上，体现在履职尽责和推动工作上。科学谋划用财，精打细算理财，集成政策、集中力量，全力保障中心工作，全力服务发展大局。
（二）坚持聚焦重点、抓住关键，增强市场发展动力。一是助推产业转型升级，充分动用财政专项资金、产业引导基金、融资担保平台，支持老树发新枝、工业倍增升级行动，壮大三大支柱产业、推动现代服务业提档提速。支持实施创新驱动发展战略，加大科技创新转型升级资金规模，支持出台更具竞争力的人才政策；切实发挥“财园信贷通”“科贷通”“财政惠农信贷通”等政策效益，着力帮助实体企业解决融资难、融资贵问题。二是加快推动项目建设，落实“项目为王”理念，加快推动重点项目建设，特别是政府债券项目，促进形成实物工作量，加快项目支出进度，拉动内需，提升消费；同时，按照“资金跟着项目走、无项目不支出”的原则，建设完善好项目库，积极加强项目包装储备，努力向上争取国家预算投资补助、专项资金补助以及地方政府债券额度。三是提升生态环境质量，深入打好污染防治攻坚战，加强污染防治和生态建设，完善生态产品价值实现机制，策应碳达峰碳中和财税支持政策，构建完善生态环保领域多元化投入机制。
（三）坚持尽力而为、量力而行，兜牢财政保障能力。一是牢固树立系统思维、底线思维，建立“三保”预算审核机制，坚持“三保”支出优先顺序，加强动态监测，确保“三保”不出任何风险。二是弘扬艰苦奋斗、苦干实干精神，坚持过好“紧”日子，当好“铁公鸡”、打好“铁算盘”，把严把紧预算支出关口，严格控制非刚性、非重点项目支出，切实压紧三公经费等行政支出，推进党政机关过紧日子，把更多宝贵的财政资源用于改善基本民生和支持市场主体发展。三是切实增强防范化解政府债务风险的责任感和紧迫感，主动担当作为，建立政府债务风险常态化监控机制，严禁在法定限额外违法违规举债，加强项目源头管控，坚决遏制隐性债务增量，妥善处置和稳妥化解隐性债务存量，多措并举，努力完成年度化债目标任务，持续降低政府债务总体水平，确保不发生系统性、区域性风险。
（四）坚持建章立制、强基固本，强化财政监管能力。一是深化预算管理制度和财政管理体制改革，强化制度建设，夯实改革基础，逐步完善标准科学、规范透明、约束有力的预算管理一体化制度。二是全面实施预算绩效管理，逐步健全绩效评价结果与资金安排和政策调整相挂钩的机制，倒逼部门压实绩效管理的主体责任，切实提高财政资源资金分配和使用效益。三是强化直达资金管理，建立健全直达资金监控体系，加强部门协同联动，强化从资金源头到使用末端的全过程、全链条、全方位的监管，确保资金直达使用单位、直接惠企利民，提高财政资金使用的有效性和精准性。四是强化财政信息公开，加大推进财政预决算信息公开、财政政策公开，做到公开及时，内容完整，项目细化。五是强化政府采购监管，推行政府采购预算“智能化”、非公开招标项目“电子化”、零星采购“公开化”，积极上线政府采购电子卖场。
各位代表，新时代新征程，唯有奋斗才能不负新时代，唯有实干才能不辱新使命！2022年，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、政协的监督指导下，凝心聚力、担当实干，勇毅前行，奋力完成全年财政工作目标任务，为谱写永丰全面现代化建设新篇章作出新的更大的贡献!
