（江西省）2020年县级财政决算报告和2021年1-8月财政预算执行情况的汇报
关于2020年县级财政决算报告和2021年1-8月财政预算执行情况的汇报
——2021年10月21日在县十七届人大常委会第一次会议上
县财政局副局长（正科长级） 王 群
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现向本次常委会会议提出我县2020年县级财政决算报告和2021年1-8月份财政预算执行情况汇报。请予审议，如无不妥，请予批准2020年县本级财政决算。
一、2020年财政决算情况
（一）全县一般公共预算决算情况
全县财政总收入完成220326万元，占调整计划217900万元的101.1%，同比增收6248万元，增长2.9%。财政总收入分征收部门完成情况：税务部门完成176619万元，占调整计划176600万元的100%，同比增收3267万元，增长1.9%；财政部门完成43707万元，占调整计划41300万元的105.8%，同比增收2981万元，增长7.3%。
全县一般公共预算收入完成130096万元，占调整计划128948万元的100.9%，同比增收95万元，增长0.1%。
全县一般公共预算收入加上级补助收入247307万元、债务转贷收入29474万元、上年结余11722万元、调入存量资金28920万元，全县一般公共预算总决算收入447519万元，同比增加17115万元，增长4.0%。全县一般公共预算总决算收入减去上解上级支出6740万元、债务还本支出6877万元，实现可用财力433902万元，全县一般公共预算支出424157万元，收支相抵，滚存结余9745万元。
全县一般公共预算支出424157万元，占调整预算数422258万元的100.4%，同比增支11614万元，增长2.8%。
（二）县本级一般公共预算决算情况
县本级财政总收入完成219032万元，占调整计划213900万元的102.4%，同比增收5787万元，增长2.7%。财政总收入分征收部门完成情况：税务部门完成176619万元，占调整计划176600万元的100%，同比增收3267万元，增长1.9%；财政部门完成42413万元，占调整计划37300万元的113.7%，同比增收2520万元，增长6.3%。
县本级一般公共预算收入完成128802万元，占调整计划124948万元的103.1%，同比减收366万元，下降0.3%。
县本级一般公共预算收入128802万元，加上级补助收入247307万元、上债务转贷收入29474万元、上年结余11722万元、调入资金28920万元，县本级一般公共预算总决算收入446225万元，同比增加16654万元，增长3.9%。县本级一般公共预算总决算收入减去上解上级支出6740万元、债务还本支出6877万元、补助乡镇支出70988万元，实现可用财力361620万元，县本级一般公共预算支出351875万元，收支相抵，滚存结余9745万元，结转下年支出。
县本级一般公共预算支出351875万元，占调整预算数366758万元的95.9%，同比减支3587万元，下降1.0%。
（三）政府性基金决算情况
政府性基金收入完成106891万元，占调整计划106614万元的100.3%，同比减少7297万元，下降6.4%。政府性基金收入106891万元构成：国有土地收益基金收入3310万元、农业土地开发资金收入60万元、国有土地使用权出让收入101723万元、彩票公益金收入282万元、城市基础设施配套费收入1516万元。
政府性基金收入106891万元，加上级补助收入18265万元、债务转贷收入68512万元、上年结余1968万元、调入存量资金7841万元，列入基金总决算的收入共203477万元，同比增加49537万元，增长32.2%。政府性基金总决算收入减去上解上级支出1989万元、债务还本支出3439万元，实现可用财力198049万元，政府性基金支出196285万元，收支相抵，滚存结余1764万元。
政府性基金支出196285万元，占调整计划196285万元的100%，同比增支110707万元，增长129.4%。
（四）社保基金决算情况
社保基金收入完成78853万元，占年初预算数98553万元的80%，同比减收34200万元，下降30.3%。收入减少的主要原因是企业职工基本养老保险基金上划省统收统支。
社保基金收入78853万元，加上上年滚存结余73874万元，列入社保基金总决算的收入共152727万元，占年初预算数203555万元的75.0%，同比减少61191万元，下降28.6%。
社保基金支出完成76981万元，占年初预算数106082万元的72.6%，同比减少25809万元，下降25.1%。支出减少的主要原因是企业职工基本养老保险基金上划省统收统支。
社保基金收支相抵，年末滚存结余75746万元，同比减少35472万元，下降31.9%。
（五）政府债务情况说明
2020年，省政府核定我县政府法定债务限额为271654万元，其中：一般债务限额94507万元，专项债务限额177147万元。截止2020年底，我县政府法定债务余额为249477.05万元，其中：一般债务余额82358.8万元，专项债务余额167118.25万元，法定债务余额未超过法定债务限额。
2020年省财政全年下达我县政府债券转贷资金97986万元，年利率为3.17%-4.11%，按债券种类分：新增债券91112万元、置换债券6874万元；按债券性质分：一般债券29474万元、专项债券68512万元。一般债券列入一般公共预算，专项债券列入政府性基金预算。
1.新增一般债券安排情况。新增一般债券资金22600万元，安排项目：（1）永藤一级公路改建工程12700万元；（2）城北小学建设项目5000万元；（3）原教育局院内立体停车库建设工程270万元；（4）生活垃圾填埋场二期建设工程475万元；（5）老城区道路提标改造工程1500万元；（6）城乡结合部环境整治工程1534万元；（7）老旧小区改造工程1000万元；（8）易地扶贫搬迁集中安置点产业基础建设121万元。
2.新增专项债券安排情况。新增专项债券资金68512万元，安排支出项目：（1）恩江古城保护建设项目17860万元；（2）新殡馆、城市公益性生态墓园建设项目5000万元；（3）高标准农田建设项目4552万元；（4）公共卫生应急体系提升改造项目6800万元；（5）城乡学前教育建设项目6500万元；（6）全域旅游建设项目11800万元；（7）工业园产城融合建设项目16000万元。
3.置换债券使用情况。省财政下达我县置换债券转贷资金6874万元，全为一般债券。按照上级要求，全部用于置换2014年和2016年发行的到期政府债券。
（六）中央直达资金预算执行情况
1.直达资金下达情况。2020年中央直达资金总额46127万元，其中：正常转移支付14819万元，特殊转移支付15008万元，抗疫特别国债资金16300万元。
2.直达资金使用情况。县财政严格执行中央落实“六保”任务的精神，及时将直达资金分配落实到具体单位、项目、企业和个人，将直达标识贯穿资金分配、拨付、使用等整个环节，并纳入直达资金监督系统。
2020年正常转移支付下达14819万元，其中：（1）企业职工养老保险补助经费812万元，（2）城乡居民基本养老保险补助经费381万元，（3）城乡居民基本医疗保险补助882万元，（4）县级基本财力保障机制奖补资金1044万元，（5）均衡性转移支付10175万元，已纳入年初预算安排基本支出，（6）革命老区补助资金333万元，（7）城乡义务教育补助经费712万元，（8）机关事业单位养老保险制度改革补助经费290万元，（9）基本公共卫生服务补助资金190万元，2020年正常转移支付资金已支付14664元，支出进度为99%。
特殊转移支付资金下达15008万元，其中：（1）城乡居民基本养老保险补助170万元，（2）县级基本财力保障机制奖补资金12400万元，用于置换年初预算人员经费支出9578万，民生工程配套支出2822万，（3）医疗救助补助资金58万元，（4）普惠金融发展专项资金49万元，（5）各项结算补助509万元，（6）困难群众救助补助资金531万元，（7）应急物资保障体系建设878万元，（8）公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设413万元，2020年特殊转移支付资金已支付15008万元，支出进度为100%。
抗疫特别国债资金下达16300万元，其中：（1）县级储备粮轮出轮入项目576.3万，（2）禁食人工野生动物养殖户扶持资金927.3万，（3）迎宾中大道西侧片区路网工程1标段1153.4万，（4）迎宾中大道西侧片区路网工程2标段1420.9万，（5）祥和大道西延新建道路工程876.6万，（6）欧阳修大道北延工程1000万，（7）永丰农资大市场1000万，（8）永丰县城区电力杆线入地电缆改造项目782.1万，（9）新建永丰二中8563.4万，2020年抗疫特别国债已支出15454万元，支出进度为94.8%。
2020年我县财政经历了极为艰难的一年，但在县委、县政府坚强领导下，在全县广大干部职工共同努力下，通过统筹推进疫情防控和经济发展，借助中央直达资金新增财力、扩大新增债券规模利好政策和有效盘活存量资金等有利举措，扎实做好“六稳工作，落实“六保”任务， 全县财政收入和支出完成了全年的计划目标，财政收支运行情况总体平稳。在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行中依然存在一些突出矛盾和问题。我们将高度重视，采取积极有效措施尽全力加以解决。
二、2021年1-8月财政预算执行情况
1-8月，在县委、县政府的坚强领导下，随着经济稳步恢复，投资、消费不断增长，财政收入形势明显好转，但重大政策性支出和“三保”支出等资金需求加大、刚性增强，财政收支矛盾依然突出。围绕“提质增效、更可持续”的工作目标，财政部门积极研判形势，因势而谋、开源节流、增收节支，为推动全县经济社会高质量发展提供了财力支撑。具体情况如下：
（一）1-8月一般公共预算执行情况
1-8月，全县财政总收入完成198597万元，占年初目标237000万元的83.8%，同比增收42678万元，同比增长27.4%。一般公共预算收入完成105397万元，占年初预算数127440万元的82.7%，同比增收6640万元，增长6.7%。全县一般公共预算收入105397万元，加上上级补助收入164144万元、债券转贷收入21830万元、上年结余9629万元，全县财政一般预算总收入301000万元，占年初预算数281000的107.1%。全县财政一般预算总收入减去上解上级支出6600万元、债券还本支出4400万元，实际可用财力290000万元。
1-8月,全县一般公共预算支出完成269516万元，占年初预算270000万元的99.8%，同比减支50589万元,同比下降15.8%，支出规模在全市列第7位，增幅列第12位。其中：保工资支出69448万元，保运转支出23420万元，保民生县配套支出31452万元，产业引导资金36505万元，一般公共事务专项支出18547万元，上级专项支出78539元，一般债券转贷收入安排的支出11605万元。
支出规模大幅减少的主要原因是：8月份开始上线的预算管理一体化系统对预算支出的确认办法进行了变更，对未支付的结余指标核算办法从“权责发生制”变更为“收付实现制”，导致2021年未支付的结余指标不能列支，支出规模大幅减少。
（二）1-8月政府性基金执行情况
1-8月，全县政府性基金收入完成26588万元，占年初预算56850万元的46.8%，同比下降24.9%。其中：土地出让金收入实现25031万元，占政府性基金收入的94%，同比下降70.7%
1-8月，政府性基金收入完成26588万元，加上上级补助收入1520万元、债券转贷收入38249万元、上年结余1751万元，政府性基金总收入共68108万元。政府性基金总收入减去上解上级支出2500万元、债券还本支出2241万元，实现可用财力63367万元。
1-8月，全县政府性基金支出完成62177万元，占年初预算55000万元的113.0%，同比减支33249万元，下降41.6 %，其中：土地补偿性、规费支出22926万元，地方政府债务本息支出4913万元，地方债券利息支出5785万元，政府安排项目支出9538万元，城市基础设施配套费安排的支出200万元，污水处理费安排的支出695万元，上级专项支出3271万元，专项债券转贷收入安排的支出14849万元。
（三）社保基金预算执行情况
1-8月，社保基金预算收入完成27666万元，占年初预算33761万元的81.9%。社保基金预算支出完成21299万元，占年初预算29630万元的71.9%。
（四）政府债务情况说明
2021年，省政府核定我县政府法定债务限额为374996万元，比上年增加103342万元，增长38.0%，其中：一般债务限额120389万元，专项债务限额254607万元。截止2021年8月，我县政府法定债务余额为305998万元，其中：一般债务余额99888万元，专项债务余额206110万元，法定债务余额未超过法定债务限额。
1-8月，省财政下达我县政府债券转贷资金60079万元，按债券种类分：新增债券54500万元、置换债券5579万元；按债券性质分：一般债券21830万元、专项债券38249万元。一般债券列入一般公共预算，专项债券列入政府性基金预算。
（五）预算执行的主要特点
１、收入平稳，质量有待提高。
1-8月，全县财政总收入完成198597万元，占年初目标237000万元的83.8%，同比增收42678万元，同比增长27.4%。在全市13个县(市、区)中, 财政总收入总量列第5位,增幅列第8位，其中税收收入完成155792万元，占年初目标192000万元的81.1%，同比增收41059万元，同比增长35.8%，税占比为78.4%。一般公共预算收入完成105397万元，占年初预算数127440万元的82.7%，同比增收6640万元，增长6.7%。总量在全市列第4位,增幅列第10位。地方税占比为59.4%，在全市排第12位，收入质量明显低于全市平均水平。
２．用好政策，助力经济高质量发展。一是不折不扣落实减税降费政策。1-8月，办理退税10288万元，其中政策性退税（费）9624万元、出口退税403万元，充分激发市场主体的活力和发展后劲,把减税降费的“减法”变成培植财源扩大税基的“加法”，促进了企业创新发展；二是切实解决企业融资难融资贵问题。1-8月，财园信贷通放贷完成77户放款37097万元，信用担保中心担保贷款7户2470万元，续贷保完成39户担保贷款15963万元，缓解企业融资困难，为企业流入活水；三是争取债券资金推动重点民生项目。2021年新增债券额度10.3342亿元，有力保障了恩江北岸滨江公园工程、新二中项目、城北小学建设项目、城区路网新建改建项目、高标准农田建设等重点项目的资金需求，为下半年项目推进奠定了坚实基础。
３．改善民生,财政支出重点突出。一是统筹兼顾兜“三保”,优化财政支出结构。一方面按照“保工资、保运转、保基本民生”的要求，确保行政事业单位工资性支出、机构正常运转支出和基本民生支出的合理需要，在年初预算安排时，按标准足额保障到位，不留资金缺口，切实兜牢“三保”支出底线，2021年我县“三保”可统筹财力20.81亿元，“三保”支出16.99亿元，“三保”可用财力大于预计支出3.82亿元，“三保”无资金缺口，可足额保障到位；另一方面有保有压优化财政支出结构，不折不扣落实过“紧日子”要求,从严从紧编制部门预算，坚持尽力而为、量力而行、守住底线、突出重点,调整优化支出结构,将有限的财力用于打好三大攻坚战、实施乡村振兴战略等重点领域,保障我县重大项目资金需求；二是全力保障教育、医疗、社保和就业等民生支出。稳步推进城乡义务教育一体化发展,构建完善的社会保障体系，2021年安排义务教育教师工资不低于公务员平均工资水平专项保障经费6990万元、抗疫专项资金1200万元,切实保障教师待遇和人民群众的生命安全；三是着力支持乡村振兴发展战略和生态环境建设。安排乡村振兴专项资金2000万元,深入推进支持美丽乡村建设和现代农业建设。积极筹措资金用于农村“三大革命”、城乡污染环境整治等,全面提升城乡公共服务水平,努力让人民群众的获得感、幸福感、安全感更加充实、更有保障、更可持续。
４.紧盯债务,防范化解重大风险。一是坚持严控债务增量与化解存量相结合,认真执行防范化解政府债务风险工作方案,将2021年化债资金需求全额列入预算保障，1-8月按进度已完成化债任务4914万元，占全年任务的44.2%，自2018年以来累计化债8.4亿元；二是规范政府举债融资行为，持续推动融资平台公司转型，提升融资平台公司的偿债能力，切实防范化解地方政府隐性债务风险，使政府综合债务率始终维持在合理水平，确保全口径政府性债务风险整体可控，增强财政可持续性和经济社会发展后劲，牢牢把握不发生系统性债务风险的底线。
（六）预算执行中存在的主要问题
１、财政收入持续增长压力大。我县经济发展主要以工业为支撑，历年工业企业实现税收收入排全市前三位。支柱产业主要包括循环经济、石头经济、医药食品三大块。2020年三大产业实现税收6.73亿元，占工业税收7.48亿元的90%， 2021年8月三大产业实现税收5.39亿元，占工业税收5.85亿元的92.1%。由于中央环保督察、矿山修复、生物医药受知识产权纠纷等特殊事件的影响，三大产业发展都受到限制，影响了财政收入的后续增长。
２、刚性支出增长过快。近几年来，随着机关事业单位养老保险制度的改革、工资制度的改革、津贴补贴的调整、职级并行的执行、乡镇工作补贴、公务交通补贴等政策的累计叠加效应，刚性支出增长迅猛。全县保工资支出，2013年为37649万元，2020年达到92600万元，增长了1.45倍。全县一般公共预算收入，2013年为86536万元，2020年为130141万元，仅增长了50.4%。2013年保工资收入占全县一般公共预算收入的43.5%，而2020年占比达到71.2%。七年来，无论是从保工资支出增长的速度，还是从占财政收入的比重分析，均可看出人员刚性支出增长速度远超财力的增长速度，加剧了库款保障的难度。
３、政府债券项目推进缓慢。截止到8月底，2020年安排的债券项目9.1亿元，实际使用6.6亿元，支付率仅为72.1%；而2021年已经发行到位的债券项目资金5.45亿元，实际使用0.77亿元，支付率仅为14%，15个项目中，有7个项目资金支付未能现实零的突破。没有充分发挥债券资金拉动经济增长的作用。
三、下半年工作打算
下半年，围绕全年财政收支目标，我们将进一步加强形势分析研判，细化实化工作举措，厚植发展优势，收支两端发力，提升分配绩效，确保完成全年预算任务。
(一)强化征管，竭力促收增收。加强财税形势分析，强化征管举措，建立县乡联动、统筹抓收的税收征管机制，牢牢把握收入的主动权；加大收入统筹力度，通过盘活资产和资源，增加收入来弥补欠缺口；加大土地“招拍挂”和土地出让收入清缴力度，增加政府性基金收入。
（二）统筹资源，支持高质量发展。抢抓国家战略机遇，进一步发挥财政资金引领作用，撬动金融资本和社会资金，发展新兴产业，促进经济结构调整和转型升级；不折不扣落实减税降费政策，优化政、银、企合作方式，健全融资担保体系，为市场主体纾困解难、激发活力；加大立项争资力度，优化营商环境，支持招商引资，服务新增项目，充分释放项目建设对高质量发展的牵引拉动作用；严格落实强农惠农政策，支持农业新型经营主体和现代农业发展，增加农民收入，推进乡村振兴。
（三）聚焦民生，兜牢“三保”底线。优化财政支出结构，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，注重保基本，对基本民生需求，该托底坚决托住；继续落实就业优先政策、巩固完善城乡统一、重在农村的义务教育经费保障机制、稳步提高社会保障水平、推动健全公共卫生应急处置体系和推进城乡公共文化服务体系一体建设。
（四）提升绩效，深化财政改革。把财政收支与促改革、强管理、提绩效有机结合，以2021年8月开始实施的财政预算管理一体化系统建设为契机，加大收入统筹力度，盘活存量，充分挖掘释放各种闲置资源潜力；落实过“紧日子、苦日子”的要求，压减一般性支出，严控新增支出，腾出更多财力保重点；加强预算约束和风险防控，建立健全财政运行风险预警机制。
主任、各位副主任、各位委员，2021年财政预算工作任务繁重而艰巨。我们将自觉接受县人大的法律监督和县人大常委会的工作监督，积极争取社会各界的理解和支持，只争朝夕、不负韶华，为不断提高预算管理水平，促进全县经济社会高质量发展而努力奋斗。
