（江西省）吉安市遂川县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
关于遂川县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告
在遂川县第十八届人民代表大会第三次会议上
县财政局局长 郭金花
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案，请予审议和审查批准。并请列席会议的同志提出意见。
一、2022年财政预算执行情况
2022年，全县财税部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神，紧紧围绕中央、省委、市委和县委决策部署，坚持以遂川发展为统领，统筹推进疫情防控和经济社会发展，努力克服疫情影响、经济下行等不利因素，履职尽责，攻坚克难，保持了稳中有进、稳中向好的良好态势；落实积极财政政策要提质增效、更可持续的要求，稳步推进各项财税改革和财政管理工作，为全县经济社会稳步发展提供有力的政策和财力保障；全县财政平稳运行，预算执行总体平稳有序，实现了经济社会健康发展。在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，全县财税部门坚定信心、真抓实干，较好完成了县十八届人大二次会议确定的财税工作目标任务。
（一）积极培育财源基础，筑牢财政平稳运行
2022年全县经济总体延续稳中有进、稳中向好态势，全年财政总收入完成24.3亿元、增长18.8%；一般公共预算收入完成11.7亿元、增长7.8%，地方税收收入占一般公共预算收入的比重67.6%，比上年提高1.9个百分点，收入质量进一步提升。一是加强收入预期管理。面对新冠疫情和经济下行叠加影响，财税部门坚持依法治税，强化税源监控，努力做到应收尽收，保持财政收入稳定。二是积极培植财源。积极争取专项资金，重点支持长征文化公园建设、左安桃源梯田升级改造、红色街区等全域旅游基础设施建设，推动全县旅游产业发展，加快建立我县财政收入稳定增长的后续财源。三是大力支持工业经济发展。安排奖补资金11668万元，支持园区实体经济发展，积极筹措资金3957万元，加快园区基础设施建设。通过支持工业崛起行动，培育现有龙头企业、做强骨干企业、保住困难企业，通过稳主体，保障现有税源不流失，增加经济发展后劲。财政支出保障有力。通过压减清理低效无效、闲置沉淀资金，着力保障民生等领域支出强度，全县一般公共预算支出完成51.8亿元、增长7.3%，支出强度与收入增长进一步匹配。
（二）积极助企纾困解难，激活市场主体活力
积极落实国家新的组合式退税减税降费政策和省市帮扶中小企业纾困解难政策，全力帮助市场主体渡过难关。一是积极落实帮扶中小企业纾困解难政策措施。全年共办理留抵退税13347万元、制造业缓缴退税8019万元、“六税两费”退税3153万元、“房土两税”减免334万元，惠及7490户市场主体；全年减免15家企业、894户个体工商户国有房屋租金1175.9万元；延续实施阶段性降低失业保险、工伤保险费率，激发市场主体运行活力。二是推动普惠金融服务实体经济。引导金融资源合理配置，综合运用融资担保、贷款贴息等方式撬动金融资本62164万元，其中：“财园信贷通”贷款36009万元、“惠农信贷通”贷款16455万元、“科贷通”贷款2000万元、“融资担保”贷款7700万元，帮扶全县503户市场主体解决融资难题。同时，引导政府性融资担保公司减费让利，将担保费率降至0.6%。三是落实创业担保贷款贴息政策。全年拨付创业担保贷款贴息资金706万元，直接惠及17家企业和扶持5634人创业，进一步助力援企稳岗，扶持市场主体健康发展。
（三）积极争资统筹财力，保障民生持续升温
面对县财力和国库资金紧张的新常态，积极采取压减一般性支出、多渠道筹措资金等措施，兜底兜牢了“三保”支出责任，确保全县干部职工工资和养老金及时足额发放、机构正常运转、基本民生政策得到有效落实、按时偿还到期债务本息，各类重点项目建设有序推进。一是全力争取资金支持。及时掌握上级重大政策调整，积极跟进对接，全年共争取上级补助资金31.5亿元、增长12.1%,其中新增财力性补助资金2.94亿元。同时，争取新增债券资金15.74亿元，安排用于疾控中心、城东小学、职业中学、新兴产业园标准厂房、高标准农田、城区停车场、污水管网、城市棚户区改造等19个重点民生项目建设。二是民生支出持续增长。坚持经济发展和民生改善相协调，持续加大民生领域投入，全县民生支出39亿元，占一般公共预算支出的75.2%，保障和改善基本和重点民生资金需求。安排教育资金133703万元、增长3.9%，教育事业发展更全面；落实困难群体扶助资金30474万元，加大城乡低保、特困人员、优抚对象、困难残疾人、老年人、孤儿等扶助力度；统筹就业资金3100万元，支持重点困难群体就业，新增城镇就业3842人；筹集医疗保险资金29638万元，居民医保财政标准提高至580元/人/年，惠及群众51万人；及时拨付疫情防控资金1.1亿元，加强疫情防控核酸能力检测和应急医疗服务能力建设；统筹投入衔接资金23627万元，支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，投入资金1849万元支持农村公益事业建设和村级组织培育增收产业，助力乡村振兴，投入资金6849万元补助早稻生产和耕地地力保护，促进粮食生产基础更加牢固；安排资金8580万元，支持农村垃圾治理、城区生活垃圾分类、城市道路清扫保洁等事业。三是破解项目建设资金瓶颈。积极推进总投资12.55亿元的交通基础设施提升改造工程PPP项目实施，进一步加快城乡融合发展。
（四）积极提升财政效能，稳步提高管理水平
进一步深化预算管理机制改革，强化财政资源统筹，提升财政管理水平。一是持续深化预算绩效管理。2022年，全县所有部门整体支出与项目支出绩效目标同步纳入预算一体化系统信息化管理，提升预算绩效管理的便捷性和精准性。同时，委托第三方中介机构对10个部门整体支出绩效目标和10类专项资金支出绩效进行了再评价，有效覆盖了四本预算，逐步向政府购买服务和政府采购延伸，有序推动建立项目支出调整机制，进一步促进绩效管理提质增效。二是严格国库集中支付业务监控。依托预算一体化监控平台，通过智能预警、疑点追踪，及时发现问题，指导部门规范预算执行行为，为财政资金有效运行保驾护航。纠正违规支出业务79笔，涉及金额312万元，业务规范性显著提高。三是严格财政投资评审和政府采购。全年完成预结算项目评审227个，审减不合理投资13078万元。推动政府采购交易系统与预算管理一体化系统数据衔接，全县所有预算单位实现了互联互通，全面上线运行企业投标电子化、不见面开标及远程异地评标电子化系统，积极推广电子卖场，实现政府采购限额标准以下全面电子化采购，全县电子卖场渗透率100%,全年完成9698笔，交易金额9594万元，进一步提高了政府采购预算执行效率。四是积极盘活存量资金。加大结余结转资金清理力度，2022年盘活财政存量资金4981万元，统筹用于全县社会事业急需领域，进一步弥补财力缺口。五是防范化解政府债务风险。严格贯彻落实政府债务管理要求，不断规范地方政府举债融资行为，严格政府债券申报流程、完善报告和公开制度，努力化解政府债务，全年化解隐性债务2.89亿元，全县债务风险总体可控。六是深入实施企业改革创新攻坚行动。稳步推动城发集团市场化经营、实体化发展，确保国有资产保值增值、投资融资渠道畅通、重大风险有效把控，实现“规模百亿级、信誉上等级、经营实体化”的目标。
2022年全县财政收支预算具体执行情况是：
1.一般公共预算执行情况：
2022年全县财政总收入243083万元，完成预算的108%，比上年增加38514万元、增长18.8%，其中一般公共预算收入117104万元，完成预算的98 %，比上年增加8510万元、增长7.8%，主要项目执行情况是：税收收入79168万元,完成预算的99.6％，比上年增加7871万元、增长11%；非税收入37936万元，完成预算的94.8%，比上年增加639万元、增长1.7%。
2022年全县一般公共预算支出518360万元（包括上年结转结余、上级财政转移支付和专项补助收入拨付数、一般债券转贷和调入资金等，下同），完成调整预算（指县十八届人大常委会第六次会议批准的预算数）的98.9 %，比上年增加35052万元、增长7.3％。主要项目执行情况是：一般公共服务支出60983万元，增长21.5%；国防支出98万元；公共安全支出16607万元，增长3%；教育支出133703万元，增长3.9%；科学技术支出16831万元，增长9.6%，占一般公共预算支出的比重为3.2%；文化旅游体育与传媒支出7296万元，增长9.7%；社会保障和就业支出67157万元，增长3.2%；卫生健康支出52756万元，增长20.5%；节能环保支出12447万元，增长5.5%；城乡社区支出26309万元，下降31.2%；农林水支出85209万元，增长7.4%；交通运输支出8492万元，下降20%；资源勘探信息等支出2696万元，增长168%，主要是增加财园信贷通风险补偿和代偿资金；商业服务业等支出440万元，增长43.3%；金融支出95万元，增长63.8%；自然资源海洋气象等支出2088万元，增长80.8%，主要是历年非税收入一次性入库后安排的成本补偿支出；住房保障支出14584万元，增长144.9%，主要是规范住房公积金科目使用；粮油物资储备支出435万元，下降33.8%，主要是将粮食局人员经费调整并入县农业农村局；灾害防治及应急管理支出3697万元，增长9.2%;其他支出647万元，增长51.2%；债务付息支出5763万元，增长30.9%；债务发行费支出27万元，下降30.8%。
2.政府性基金预算执行情况：
2022年政府性基金收入132219万元，完成预算的80.2%，比上年增加53745万元、增长68.5%。具体项目执行情况是：国有土地收益基金收入228万元，下降94.4%，主要是税务部门代征后以土地出让价款收入科目入库；农业土地开发资金收入89万元，下降45.7%，主要是税务部门代征后以土地出让价款收入科目入库；国有土地使用权出让金收入130385万元，增长80.6%；彩票公益金收入433万元，下降18.5%；城市基础设施配套费收入516万元，下降28.8%；污水处理费收入568万元，下降25.2%。
2022年政府性基金支出209913万元，完成调整预算(指县十八届人大常委会第九次会议批准的预算数)的92.5％，比上年增加51572万元、增长32.6%。主要项目执行情况是：文化旅游体育与传媒支出14万元、增长55.6%；社会保障和就业支出348万元，下降43.6%；城乡社区支出69877万元，增长1.2%，含棚改专项债安排的支出10000万元；其他支出128449万元，增长72.4%，含其他专项债券安排的支出126500万元；债务付息支出11105万元，增长59.8%；债务发行费支出120万元，增长81.8%。
3.社会保险基金预算执行情况：
2022年社会保险基金收入40724万元，完成预算的93.9%，比上年减少3257万元、下降7.4%。主要项目执行情况是：城乡居民基本养老保险基金收入20396万元，下降11%；机关事业单位基本养老保险基金收入20328万元，下降3.5%。
2022年社会保险基金支出40674万元，完成预算的100.6%，比上年增加3209万元、增长8.6%。主要项目执行情况是：城乡居民基本养老保险基金支出16198万元，增长19.9%；机关事业单位基本养老保险基金支出24476万元，增长2.2%。
4.国有资本经营预算执行情况：
2022年国有资本经营收入18万元，比上年增加11万元、增长157.1%，主要是省级国有资本经营预算转移支付收入；国有资本经营支出1万元，完成预算的7.7%，比上年增加1万元，用于省直国有企业退休人员社会化管理支出。
以上数字是预算收支执行数，年度决算编成和省财政审批结算后还会有所变动，届时再向县人大常委会报告。
各位代表，2022年各项财政工作稳步推进，取得了新进展。同时，我们也清醒认识到，财政运行中仍然存在一些不足和短板，主要有：土地出让收入和重点行业税收明显下滑，财政收入保持稳定增长面临较大压力，“三保”等刚性支出显著增长，财政收支矛盾较突出，财政将长期处于缺口紧平衡状态；财政资源统筹能力还不强，支出结构有待进一步优化；预算绩效评价结果的运用还不够充分；政府债务还本压力不断加大，等等。对此，我们将高度重视这些问题，在今后工作中采取有效措施努力解决。
二、2023年财政预算草案
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是实施“十四五”规划的关键之年，做好各项财政工作意义重大。
2023年财政收支预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大会议精神，认真学习贯彻习近平总书记视察江西时的重要讲话精神和对江西工作的重要要求，按照县委、县政府的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，积极支持经济社会发展；牢固树立政府长期过紧日子要求，严格压缩一般性支出，继续严控“三公”经费；坚持统筹兼顾、实事求是，调整优化支出结构，有效盘活存量资金，持续做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，保障重点支出需要；进一步深化预算管理制度改革，加强收入统筹力度，规范部门零基预算编制，打破预算支出固化格局，提高预算编制科学化、精细化水平，推进预算绩效管理提质增效；着力推进财政信息公开，不断提高预算资源配置效益，为全面建设“六个江西”提供坚强财政保障。
（一）2023年财政收支预测
当前，财政运行面临风险挑战更趋严峻，但我县经济长期向好的基本面不会变，服务高质量发展能力将不断增强。从有利因素看，随着减税降费政策效应持续释放、疫情防控政策优化调整，市场主体活力预计会进一步增强，税收回补、基建发力、项目投产、消费复苏等积极因素将给财政收入增长奠定坚实基础。从不利因素看，土地市场低迷等宏观经济形势不确定因素增多，财政运行存在紧平衡压力。
综合考虑全县主要经济指标预期和财政收入增减因素，全县一般公共预算收入暂按增长5.5%安排。同时，本着统筹兼顾、积极稳妥、收支平衡的原则，一般公共预算财力重点安排用于“三保”支出，其中：
1.基本民生支出57997万元：主要安排用于财政事权与支出责任改革后县财政承担的基本民生项目资金，其中教育保障经费9447.4万元、卫生健康保障经费5008.9万元、社会保障经费11059.6万元、农业生产发展和农村基础设施经费16168.44万元、城乡社区经费4203.58万元、其他民生项目经费12109.87万元。
2.工资等人员经费支出154429万元：包括基本工资、津贴补贴（绩效工资）、年终一次性奖金、基础绩效奖、高温津贴、取暖费、社会保障缴费和住房公积金、工会经费、基本离休费、生活补贴、乡镇工作补贴、公务交通补贴等，其中：养老保险、医疗保险（含生育保险）、工伤保险、住房公积金、工会经费分别按工资总额的16%、6.8%（退休6%）、0.16%、12%、2%计算安排。
3.机关正常运转支出20420万元：包括在岗人员公务费、非定额公用经费以及专项业务运转经费，确保行政事业单位机关正常运转。
4. 预备费10000万元：安排用于自然灾害等突发事件支出1000万元，以及不可预计的民生项目刚性支出9000万元。
（二）2023年财政收支预算
1.一般公共预算收支草案：
2023年全县财政总收入预算为257600万元，比上年执行数增长6%。其中一般公共预算收入为123600万元，比上年执行数增长5.5％，分项目情况是：
税收收入85000万元、增长7.4%，其中：增值税35%部分44154万元、增长7.5%，企业所得税28%部分9240万元、增长8.4%，个人所得税28%部分3640万元、增长7.9%，资源税450万元、增长8.4%，城市维护建设税7000万元、增长10.4%，房产税2500万元、增长6.6%，印花税950万元、增长1.2%，城镇土地使用税1450万元、增长2.3%，土地增值税4500万元、增长1.4%，车船税1200万元、增长0.4%，耕地占用税1200万元、增长19.2%，契税8660万元、增长7.8%，环保税56万元、增长12%。
非税收入38600万元、增长1.8%，其中：专项收入5800万元、下降18.9%，行政性收费收入4360万元、下降40.4%，罚没收入12390万元、下降15.7%，国有资源资产有偿使用收入15170万元、增长115.8%，政府性住房基金收入850万元、下降49%，其他收入30万元、下降59.5%。
全县一般公共预算收入，加上年结转、上级税收返还和各项补助、债务转贷收入、调入资金等，减上解上级和债务还本支出，预计可安排财力为525487万元。2023年全县一般公共预算支出为525487万元，预算收支平衡。主要支出项目安排情况是：
一般公共服务支出60685万元，比上年预算（下同）增长5.5%；公共安全支出17385万元，增长25%；教育支出141137万元，增长0.1%；科学技术支出9694万元，增长1.1%；文化旅游体育与传媒支出6016万元，增长2.6%；社会保障和就业支出73218万元，增长4.9%；卫生健康支出41988万元，增长1.4%；节能环保支出11207万元，增长32.1%；城乡社区支出31787万元，下降2.7%；农林水支出92886万元，增长1%；交通运输支出9573万元，下降19.8%，下降的主要原因是加快结转资金使用；资源勘探信息等支出1644万元，增长24.5%；商业服务业等支出222万元，下降22.1%；自然资源海洋气象等支出1966万元，增长46.9%；住房保障支出14901万元，下降1%；粮油物资储备支出469万元，增长7.6%；灾害防治及应急管理支出3733万元，增长33.6%；预备费1000万元；其他支出61万元；债务付息支出5915万元，增长10.2%。
2.政府性基金预算收支草案：
2023年政府性基金预算收入187556万元，比上年预算数164830万元增加22726万元、增长13.8%。其中：国有土地收益基金收入9310万元，增长14.6%；农业土地开发资金收入388万元，下降59.2%；国有土地使用权出让收入176508万元，增长15.1%；彩票公益金收入300万元，与上年持平；城市基础设施配套费收入500万元，下降66.7%；污水处理费收入550万元，与上年持平。
政府性基金预算收入加上年结转、上级补助、债务转贷收入，减上解上级支出和债务还本支出及调出资金后，预计可安排财力为213494万元。2023年全县政府性基金预算支出213494万元，预算收支平衡。政府性基金预算支出主要项目情况是：文化旅游体育与传媒支出14万元、增长27.3%，社会保障和就业支出40万元、下降84%，城乡社区支出110083万元、增长41.3%，交通运输支出1664万元，其他支出88517万元（其中专项债券85000万元），债务付息支出13176万元、增长43.4%。
3.社会保险基金预算收支草案：
2023年社会保险基金收入预算数43377万元，其中保险费收入22997万元、财政补贴收入18385万元、利息收入等1995万元；支出预算数42819万元，其中待遇支出42807万元、转移支出12万元。当年收支结余558万元，加2022年滚存结余68488万元，年终滚存结余69046万元。其中：
（1）城乡居民基本养老保险基金收入预算数22370万元，其中保险费收入4969万元、财政补贴收入15855万元、利息收入等1546万元；支出预算数16862万元，其中待遇支出16860万元、转移支出2万元。当年收支结余5508万元，加2022年滚存结余59791万元，年终滚存结余65299万元。
（2）机关事业单位基本养老保险基金收入预算数21007万元，其中保险费收入18028万元、财政补贴收入2530万元、利息收入等449万元；支出预算数25957万元，其中待遇支出25947万元、转移支出10万元。当年收支结余-4950万元，加2022年滚存结余8697万元，年终滚存结余3747万元。
4.国有资本经营预算收支草案：
2023年国有资本经营收入43万元，比上年预算增加30万元、增长230.8%，其中转移支付收入13万元、上年结转30万元；2023年国有资本经营支出43万元，比上年预算增加30万元、增长230.8%，安排用于省属国有企业退休人员社会化管理支出。
三、完成2023年财政预算任务的主要措施
2023年，将围绕上述预算安排，认真贯彻落实县委、县政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，服务和融入新发展格局，更好统筹发展和安全，兜牢兜实“三保”支出，谋划、推进、落实以下工作，确保全年预算目标顺利完成。
（一）积极推进财源建设，增强财政持续发展。财源建设事关经济社会发展大局，有利于增强财政发展后劲。一是积极落实国家统一部署的新减税降费政策，帮助中小微企业、个体工商户制造业稳定经营、持续增收，通过稳住市场主体、提振市场信心，进一步涵养既有财源。二是支持产业倍增升级。严格落实我县投资兴业优惠办法，健全财政支持政策和财源发展机制，支持工业倍增与现代农业“双轮驱动”，推动电子信息、硅基材料、绿色食品、森林工业、生物医药大健康等产业扩量提质；做强“遂川三宝”农产品品牌，推进县绿色农产品发展壮大,通过振兴产业发展，进一步壮大骨干财源。三是加快文旅融合发展。统筹资金推进全域旅游建设，打造一批旅游精品，吸引更多游客，充分发挥文旅产业拉动消费的积极作用。同时，加大招商引资推介、节假日商务展销等活动支持力度，通过推动消费提质升级，增强经济增长的内生动力，进一步扶植新兴财源。四是积极引导政府和社会资本合作。引导战略合作企业参与政府投资项目建设，以财政“小钱”撬动社会“大钱”，实现政府投资资金县域内循环，打造经济发展新引擎，进一步培育后续财源。五是支持重大项目建设。抓住国家适度超前布局基础设施重大机遇，围绕国家重点支持领域，争取专项资金和债券资金，支持交通、水利、生态环保、城乡冷链等领域实施一批重大工程，充分发挥财政资金的引导、撬动作用，进一步激发民间投资活动，努力提升财政收入质量。
（二）持续保障改善民生，提高人民群众福祉。坚持在发展中保障和改善民生，尽力而为、量力而行，完善符合县情的多层次民生政策保障体系，做好国家基本公共服务保障，推进民生事业可持续发展。一是稳定就业增加收入。加强财政资金与就业政策协调联动，加大资金投入，大力支持重点群众就业创业，继续实施阶段性降低失业保险费率政策和失业保险稳岗返还政策，着力支持稳定和扩大就业。二是守护健康保护安宁。加强医疗应急能力建设，落实优先医保措施保障新冠感染者就医用药，加快推进疾控中心整体搬迁、中医院住院大楼（二期）建设，巩固完善县乡村三级公共卫生治理体系，推动优质医疗资源下沉和均衡布局。三是完善乡村振兴资金投入机制。巩固脱贫攻坚成果，积极调整土地出让收入城乡分配格局，不断提高用于农业农村投入比例，确保2023年全县土地出让收入用于农业农村比例不低于7%，撬动更多社会资本用于农业农村，促进乡村全面振兴。四是优化教育支出结构。优化支出结构，强化经费保障，持续加大教育投入力度，坚决落实好教育优先发展战略和教育投入法定责任。加大学前教育等薄弱环节倾斜力度，支持多途径扩大教育学位供给。
（三）强化财政资源统筹，保障财政平稳运行 。牢固树立“过紧日子”思想，多管齐下开源节流，聚焦财政资源统筹，确保“三保”支出及上级重大决策部署落到实处，全力保障财政平稳运行。一是全力保障“三保”。大力优化财政支出结构，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜住“三保”底线，不留硬缺口。二是挖潜绩效评价潜力。主动介入、深度参与部门规划编制，共同梳理确定未来三年的重大工程、重点项目和重要改革任务，从财力可持续、收支可平衡、风险可控制等角度提出合理化意见，切实提高财政规划与部门规划的协同性和匹配度，防止出现“两张皮”现象。三是强化争资跑项。成立争资跑项工作专班，制定争资对接指南，紧盯国家投资政策变化，围绕国家、省支持的重点方向和重点领域，加大向上争取政策和资金补助力度，特别是争取债券资金，努力缓解财政资金压力。四是加强风险防控。坚决守住隐性债务不新增的底线和关注类债务不新增的红线，用好用活风险缓释政策红利，推动隐性债务按计划化解，积极防控地方政府债务风险。建立全县金融稳定监测预警、快速反应、风险处置和责任追究等工作制度和工作机制，加强对地方融资平台监管，严厉打击非法集资、网络诈骗活动，引导金融机构规范运营，坚决防范化解金融风险。
各位代表，做好2023年的财政工作，任务艰巨，责任重大！我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协和社会各界的监督指导下，牢记职责使命，不断开拓进取，全力以赴完成各项目标任务，为全面建设社会主义现代化新遂川做出更大的贡献！
