（江西省）吉安市遂川县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
关于遂川县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告
――在遂川县第十八届人民代表大会第二次会议上
县财政局局长 郭金花
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议和审查批准。并请列席会议的同志提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，全县财税部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢牢把握稳中求进工作总基调，继续落实“六稳”“六保”工作，持续巩固疫情防控和经济社会发展成果，全县经济运行呈现持续恢复、稳中向好的良好态势；坚持积极的财政政策提质增效、更可持续，深化财政改革，财政管理精细化、系统化水平不断提升；财政运行总体平稳，预算执行情况良好，实现了经济社会健康发展。在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，全县财税部门坚定信心、真抓实干，较好完成了县十七届人大六次会议确定的财税工作目标任务。
（一）提质提速，合力保增收
2021年全县财政总收入完成20.46亿元、增长18.5%，税收收入完成16.73亿元、增长22.9%；税收收入占财政总收入的比重为81.8%，较上年提高3个百分点，收入结构进一步优化。一是加强收入征管。抓好重点行业税源征管，推进房地产项目全流程跟踪管理，强化建筑业项目监管，跟踪对接新建重大产业项目及交通、基建等民生项目。充分挖掘非税收入潜力，全力保障财税收入的平稳运行。二是科学调度收入。定期召开财税联席会议，科学组织全县财税收入，积极向上争取财税缴库额度。强化协同护税机制，加强各有关部门、板块之间的协同联动。三是积极培育新税源。重点支持左安桃源景区旅游基础设施建设、长征国家文化公园建设、交通基础设施建设等，通过项目推动我县尽快融入大井冈旅游圈，培育旅游产业新税源，逐步建立保证我县财政收入稳定增长的后续财源。
（二）持续发力，着力保障民生
一是“三保”支出保障有力。切实扛起“三保”的主体责任，坚持“三保”支出在预算安排和库款调度方面的优先顺序，统筹用好转移支付以及自身财力，优先安排落实“三保”支出预算28.85亿元，每月在保工资、保运转、保民生资金优先拨付后，序时安排其他重点领域支出，切实兜牢兜实 “三保”支出底线。二是民生投入持续加大。按照省下达的51项民生实事工程要求，着力补齐民生短板，使人民群众有较强的获得感、幸福感。2021年，全县用于教育、文化、体育、社会保障、卫生健康等8类民生方面的支出达36.93亿元，占一般预算支出的比重达76.4%。三是优先支持教育、医疗、社会保障等民生事业投入，着力改善民生福祉。2021年，安排资金2777万元，帮助困难群众代缴城乡居民医疗保险保费，优化资助参保政策；安排医疗救助资金6992万元，有效缓解群众“看病难”问题，保障病有所医；安排抗疫经费1690万元，用于核酸检测、疫情防控物资购置等，持续巩固疫情防控成果；安排城乡低保资金12867万元，保障困难群体基本生活需求。全年安排教育资金95212万元，其中争取债券资金6834万元，支持雩田中心小学、左安中学整体搬迁建设，支持城乡义务教育措施有效落实。四是全力推进乡村振兴战略实施。围绕乡村振兴发展任务、农业特色优势产业发展等方面，全年统筹投入财政有效衔接乡村振兴补助资金22509万元，支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接；安排资金2682万元，支持3个美丽乡村试点建设、63个村级公益事业财政奖补项目、29个村级集体经济发展；安排资金4520万元，实施全县村庄环境长效管护工程。五是保障粮食安全战略实施。全县投入财政资金8603万元，支持6万亩高标准农田建设，筑牢粮食安全压舱石。同时，支持污水处理厂扩容提标、城市道路清扫保洁等事业5767万元，进一步促进全县生态文明建设。
（三）立足长远，服务经济社会发展
一是持续推进减税降费。不折不扣落实国家减税降费决策部署，切实减轻企业负担，让企业及时享受到国家减税降费政策带来的红利，增强市场主体发展内生动力，全年共减免税费 16391 万元，惠及4717户市场主体；全年减免13家企业、1104户个体工商户1个月租金286万元。二是切实帮扶实体经济发展。充分发挥财政资金的引导激励作用，全年拨付产业发展引导资金11994万元，大力支持重点项目及重点税源企业发展，重点支持电子信息、矿产、新材料等重点产业发展，保持市场主体平稳运行。三是积极帮助企业缓解融资难题。全年累计发放“财园信贷通”贷款34121万元、“惠农信贷通”贷款17848万元、“科贷通”贷款800万元，并为20家企业筹集续贷“过桥”资金17308万元。四是积极向上争取资金。全年争取上级补助资金27.79亿元，确保了全县工资发放、机关运转、改革发展以及基本民生项目的要求。同时，争取新增债券资金10.14亿元，安排用于基层学校整体搬迁、基层卫生服务能力提升、新兴产业园标准厂房、城乡供水一体化、高标准农田、桃源景区旅游基础设施等重点项目建设，为加快全县发展提供有力财政支撑。
（四）深化改革，逐步完善预算管理机制
一是健全预算管理制度。深化预算管理一体化改革，2021年9月起，全省预算管理一体化系统运行，全县241个预算单位基础信息、项目库、预算执行、部门预算编制等模块功能实现全覆盖，系统运行基本平稳，初步显现了数据采集方便快捷，支付流程简化高效，预算监控精准有效等特点。二是持续推进预决算公开。根据预算法实施条例要求，2021年起，首次公开全县二级预算单位预算，实现了部门所属单位预算公开全覆盖。三是积极盘活财政存量资金。加大对历年专项资金和部门单位结转结余的清理，收回1.22亿元财政存量资金统筹安排用于民生等亟需领域。四是防范化解政府债务风险。严格政府债务限额管理，实行地方政府债券收支预算管理，规范申报流程，完善报告和公开制度，全年化解隐性债务4.75亿元，全县债务风险总体可控。五是积极推进财政投资网上评审。凡是财政性资金50万元及以上的建设项目，均纳入“财政投资评审业务管理系统”管理，探索委托中介机构评审模式，实现投资评审工作信息化、规范化、高效化，逐步实现项目评审“一次不跑”。六是加强预算绩效管理。启用预算绩效管理信息系统，对年初部门预算项目资金总额3.78亿元进行审核及批复，对2020年度15.23亿元的财政资金进行绩效自评，进一步提高了预算绩效管理的覆盖率。
2021年全县财政收支预算具体执行情况是：
1.一般公共预算执行情况：
2021年全县财政总收入204569万元，完成预算数的110.2%，比上年增加31926万元、增长18.5%，其中一般公共预算收入108594万元，完成预算的99.1 %，比上年减少436万元、下降0.4%，主要项目执行情况是：税收收入 71297万元、完成预算的100.8％，非税收入37297万元、完成预算的95.9%。
2021年全县一般公共预算支出483308万元（包括上年结转结余、上级财政转移支付和专项补助收入拨付数、一般债券转贷和调入资金等，下同），完成调整预算（指县十八届人大常委会第二次会议批准的预算数）的102%，比上年减少22753万元、下降4.5％。主要项目执行情况是：一般公共服务支出50197万元，下降2.1%；国防支出5万元；公共安全支出16131万元，下降23.1%；教育支出128656万元，增长2.3%；科学技术支出15361万元，增长0.7%，占一般公共预算支出的比重为3.2%；文化旅游体育与传媒支出6648万元，增长5.5%；社会保障和就业支出65104万元，增长0.2%；卫生健康支出43798万元，下降42.2%，主要是2021年起城乡居民医疗保险上级补助调整为市本级支出；节能环保支出11800万元，增长1.4%；城乡社区支出38260万元，增长73%；农林水支出79350万元，增长0.7%；交通运输支出10609万元，下降16.9%；资源勘探信息等支出1006万元，下降56.1%，主要是2020年中央一次性补助疫情应急物资保障体系建设资金减少；商业服务业等支出307万元，下降80.7%，主要是减少电子商务进农村综合示范资金；金融支出58万元，下降37.6%；自然资源海洋气象等支出1155万元，增长3.4%；住房保障支出5954万元，增长18.7%；粮油物资储备支出657万元，增长24.9%；灾害防治及应急管理支出3384万元，下降17.4%;其他支出428万元，下降76.7%；债务付息支出4401万元，增长14.8%；债务发行费支出39万元。
2.政府性基金预算执行情况：
2021年政府性基金收入78474万元，完成预算的104.2%，比上年增加5489万元、增长7.5%。具体项目执行情况是：国有土地收益基金收入4102万元，增长153.1%；农业土地开发资金收入164万元，增长28.1%；国有土地使用权出让金收入72193万元，增长4%；彩票公益金收入531万元，增长13.9%；城市基础设施配套费收入725万元，增长11.9%；污水处理费收入759万元，增长10.3%。
2021年政府性基金支出158341万元，完成调整预算(指县十八届人大常委会第二次会议批准的预算数)的103.8％，比上年减少48512万元、下降23.5%。主要项目执行情况是：文化旅游体育与传媒支出9万元、下降83.3%；社会保障和就业支出617万元，增长116.5%；城乡社区支出69019万元，下降34.2%；其他支出74512万元，下降9.1%，含专项债券安排的支出73534万元；债务付息支出6948万元，增长38.9%；债务发行费支出66万元，下降25.8%；抗疫特别国债安排的支出7170万，下降49.3%，含按规定调整项目用途6528.27万元。
3.社会保险基金预算执行情况：
2021年社会保险基金收入43131万元，完成预算的124.8%，比上年减少126097万元、下降77.5%，主要是企业职工养老保险、城乡居民和城镇职工基本医疗保险实行省、市统收统支。主要项目执行情况是：城乡居民养老保险基金收入22409万元，增长41.9%；机关事业单位基本养老保险基金收入20032万元，下降33.7%；失业保险基金收入690万元，增长14.2%。
2021年社会保险基金支出37985万元，完成预算的115.2%，比上年减少150328万元、下降79.8%，主要是企业职工养老保险、城乡居民和城镇职工基本医疗保险实行省、市统收统支。主要项目执行情况是：城乡居民养老保险基金支出13511万元，增长18.8%；机关事业单位基本养老保险基金支出23954万元，增长15.6%；失业保险基金支出520万元，增长40.5%。
4.国有资本经营预算执行情况：
2021年国有资本经营收入和支出为零预算，年终也没有具体预算执行，只有上级补助13万元，结转下年使用。
以上数字是预算收支执行数，年度决算编成和省财政审批结算后还会有所变动，届时再向县人大常委会报告。
各位代表，在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行中仍然存在一些困难和问题，主要有：财政收支矛盾较突出、财政收入质量不高；县级可支配财力有限，民生保障等刚性支出不断增大，用于推动地方经济发展的财力仍然不足；财政资金管理机制还有待创新，财政绩效管理工作有待进一步加强，等等。对这些问题，我们将高度重视，在今后工作中采取有力措施努力解决。
二、2022年财政预算草案
2022年是党的二十大召开之年，也是“十四五”规划实施的关键一年，抓好财政工作责任重大、意义重大。
2022年财政收支预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神，认真学习贯彻习近平总书记视察江西时的重要讲话精神和对江西工作的重要要求，按照县委、县政府的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，推动高质量发展；牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约思想，不折不扣落实政府过紧日子要求，严格压缩一般性支出，继续严控“三公”经费；坚持统筹兼顾、突出重点，调整优化支出结构，有效盘活存量资金，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，保障重点支出需要；持续深化预算管理机制改革，全面实施预算绩效管理，推进预算和绩效管理一体化，推动预算绩效管理全方位、全过程、全覆盖，推进项目库管理，增强预算编制的前瞻性、严肃性和有效性；硬化预算约束，强化预算执行，加强预算信息公开，提高预算透明度，着力构建全面规范、公开透明的预算制度，促进经济社会持续健康发展。
2022年财政收支预算为：
1.一般公共预算收支草案：
2022年全县财政总收入预算为225000万元，比上年执行数增长10%。其中一般公共预算收入为119463万元，比上年执行数增长10％，分项目情况是：
税收收入79463万元、增长11.5%，其中：增值税35%部分42000万元、增长14%，企业所得税28%部分7560万元、增长11.1%，个人所得税28%部分3080万元、增长9.7%，资源税600万元、增长13.4%，城市维护建设税6000万元、增长9.5%，房产税2300万元、增长17.7%，印花税1300万元、增长7.3%，城镇土地使用税1660万元、增长26.2%，土地增值税5000万元、增长11.6%，车船税800万元、增长9.9%，耕地占用税800万元、增长5.3%，契税8300万元、下降0.2%，环保税63万元、增长5%。
非税收入40000万元、增长7.2%，其中：专项收入4190万元、增长13.2%，行政性收费收入8500万元、下降39%，罚没收入13000万元、增长6.3%，国有资源资产有偿使用收入13530万元、增长110.8%，政府性住房基金收入750万元、下降24.9%，其他收入30万元、增长57.9%。
全县一般公共预算收入，加上年结转、上级税收返还和各项补助、债务转贷收入、调入资金等，减上解上级和债务还本支出，预计可安排财力为523988万元。2022年全县一般公共预算支出为523988万元，预算收支平衡。主要支出项目安排情况是：
一般公共服务支出57527万元，比上年预算（下同）增长25.5%；公共安全支出13912万元，下降24.6%，下降的主要原因是法院和检察院支出上划市本级，以及未提前下达政法转移支付资金；教育支出140982万元，增长26%；科学技术支出9593万元，增长5.3%；文化旅游体育与传媒支出5866万元，增长8.2%；社会保障和就业支出69804万元，增长13.5%；卫生健康支出41400万元，下降38.5%，主要是医疗保险市统筹导致支出下降；节能环保支出8486万元，下降4.5%，主要是生态环境局支出上划市本级；城乡社区支出32663万元，增长8.1%；农林水支出91992万元，增长23.6%；交通运输支出11941万元，增长467.8%，主要是一般债券项目资金结转8909万元；资源勘探信息等支出1320万元，增长81.1%；商业服务业等支出285万元，增长16.8%；自然资源海洋气象等支出1338万元，增长5.9%；住房保障支出15057万元，增长88.3%，主要是规范单位住房公积金科目使用；粮油物资储备支出436万元，增长32.5%；灾害防治及应急管理支出2794万元，增长3.2%；预备费13200万元；其他支出25万元，下降32.6%；债务付息支出5367万元，增长21.9%。
2.政府性基金预算收支草案：
2022年政府性基金预算收入164830万元，比上年预算数75319万元增加89511万元、增长118.8%。其中：国有土地收益基金收入8124万元，增长122.2%；农业土地开发资金收入950万元，增长341.9%；国有土地使用权出让收入153406万元，增长121.5%；彩票公益金收入300万元，与上年持平；城市基础设施配套费收入1500万元，增长25%；污水处理费收入550万元，下降21.4%。
政府性基金预算收入加上年结转、上级补助、债务转贷收入，减上解上级支出和债务还本支出及调出资金后，预计可安排财力为156355万元。2022年全县政府性基金预算支出156355万元，预算收支平衡。政府性基金预算支出主要项目情况是：文化旅游体育与传媒支出11万元、下降56%，社会保障和就业支出250万元、下降57.8%，城乡社区支出77902万元、增长23.6%，其他支出69001万元（其中专项债券66000万元，安排用于新兴产业园标准厂房建设项目28603万元、职业中专建设项目20000万元、2021年高标准农田建设项目9397万元、普惠托育项目8000万元），债务付息支出9191万元、增长38.7%。
3.社会保险基金预算收支草案：
2022年起，除城乡居民养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金继续在县级管理外，其他社会保险基金均实行省、市统收统支。
2022年社会保险基金收入预算数43353万元，其中保险费收入24837万元、财政补贴收入16135万元、利息收入等2381万元；支出预算数40449万元，其中待遇支出40432万元、转移支出17万元。当年收支结余2904万元，加2021年滚存结余66898万元，年终滚存结余69802万元。其中：
（1）城乡居民基本养老保险基金收入预算数22800万元，其中保险费收入6964万元、财政补贴收入13904万元、利息收入等1932万元；支出预算数15735万元，其中待遇支出15728万元、转移支出7万元。当年收支结余7065万元，加2021年滚存结余55086万元，年终滚存结余62151万元。
（2）机关事业单位基本养老保险基金收入预算数20553万元，其中保险费收入17873万元、财政补贴收入2231万元、利息收入等449万元；支出预算数24714万元，其中待遇支出24704万元、转移支出10万元。当年收支结余-4161万元，加2021年滚存结余11812万元，年终滚存结余7651万元。
4.国有资本经营预算收支草案：
由于我县国有企业已改制完毕，暂未安排国有资本经营收支预算数据，只安排上级补助结转资金13万元。
5.县民政局2022年部门预算情况及困难群众救助补助安排情况：
2022年县人大常委会重点审核县民政局部门预算及困难群众救助补助资金安排。县民政局2022年部门预算及困难群众救助补助安排情况为：
（1）县民政局部门预算由民政局机关和民政事务综合服务中心两个预算单位组成。
①收入预算1931.89万元，其中：财政拨款收入938.56万元，经营性收入120万元，其他收入873.33万元。
②支出预算1931.89万元。其中：基本支出1605.89万元，项目支出326万元。按支出功能分类划分：行政运行1520.18万元，对其他民政管理事务支出268.61万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出64.47万元，其他社会保障和就业支出1.92万元，行政单位医疗33.86万元，事业单位医疗4.16万元，住房公积金38.69万元。按支出经济分类划分：工资福利支出708.23万元，商品和服务支出1119.5万元，对个人和家庭的补助4.16万元，资本性支出100万元。
（2）困难群众救助补助安排情况
2022年，省财政提前下达我县困难群众救助补助专项资金11966.34万元，县财政相应落实配套资金1960.32万元。根据预算法要求，资金已列入县级财政预算，全部安排用于补助全县城乡低保、特困人员救助供养、临时救助、流浪乞讨人员救助、事实无人抚养儿童基本生活保障等支出。
三、完成2022年财政预算任务的主要措施
2022年，将围绕上述预算安排，认真贯彻落实县委、县政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，统筹疫情防控和经济社会发展，继续做好“六稳”“六保”工作，谋划、推进、落实以下工作，确保全年预算目标顺利完成。
（一）激发市场主体活力，夯实收入基础。激发市场主体活力有利于稳定、扩大税源，夯实财政收入增收基础。一方面加大减税降费力度，强化减税降费精准性。中小微企业、个体工商户量大面广，关系着就业和民生，同时面临的困难考验也最大。制造业是实体经济的基础，是国家经济命脉所系，受疫情冲击影响较大。在继续加大减税降费力度，充分释放国家减税降费红利的同时，突出支持中小微企业、个体工商户和制造业等重点行业，落实以阶段性政策为主、制度性措施相结合的减税降费政策。另一方面加大政策支持，振兴产业发展。贯彻“老区振兴看遂川”的要求，坚持把产业发展作为强县富民的主抓手，推进产业体系完整化、产业基础高级化、产业链条现代化。充分运用财政专项资金、产业引导基金、融资担保平台，支持工业崛起行动，扶持“六大富民产业”，构建“长征国家文化公园+梯田、瀑布 、温泉”的旅游发展布局、推动现代服务业提档提速。切实发挥“财园信贷通”“科贷通”“财政惠农信贷通”等政策效益，着力帮助实体企业解决融资问题。管好用好专项债券资金，准确把握国家跨周期调节项目投向和适度超前开展基础设施投资，充分发挥财政资金的引导、撬动作用，进一步激发民间投资活动，不断增添经济发展动力。
（二）加强财政资源统筹，提升财政保障能力。坚持围绕中心服务大局，加强财政资源统筹，增强“三保”、省市县重大决策部署、乡村振兴财力保障力度。一是切实加强收入征管。着力提高财政收入质量，力争总量稳定、增幅进位。二是严把财政支出关口。进一步优化财政支出结构，资金更多地投向民生保障、更多地支持重大项目；进一步硬化预算约束，坚持“无预算不支出”、“有预算不突破”的原则，坚持厉行节约、勤俭办事，落实落细政府过紧日子要求，大力压减非刚性支出，从严控制一般性支出。三是强化专项资金“全方位”整合。进一步打破部门利益格局，纵深推进上级和本级专项资金实质性整合，防止条块分割、“撒胡椒面”，稀释资金使用效果。重点聚焦全面推进乡村振兴重点任务打造资金统筹整合，构建“大专项+任务清单”管理模式，切实提高全县统筹使用资金的能力和空间，提高财政资金使用效益。四是强化争资跑项。紧盯国家投资政策变化及国家、省市支持的重点方向和重点领域，加大向上争取政策和资金补助力度，特别是争取债券资金，全力缓解财政平衡压力。
（三）加强绩效管理，提高财政资源配置效率。逐步从注重资金分配向绩效管理转变，充分发挥预算绩效管理和财政投资评审的积极作用，确保节减资金和提升效益双向发力。一是继续盘活财政存量资金。加大财政资金统筹力度，全面盘活各类存量资金，清理各领域“沉睡”资金，提高财政资源配置效率。二是积极推行预算绩效管理。通过政府购买服务等措施，选择重点领域、重点部门、重点项目进行绩效评价，稳步推进部门整体绩效评价和项目资金绩效评价，不断拓展绩效评价结果的应用范围，实行绩效评价结果与预算资金安排挂钩，提升财政资金配置效率。三是继续加强财政投资评审。充实财政投资评审力量，组建中介机构评审库，实行从事前预算到事后结算全过程参与的评审机制，进一步压紧压实政府投资规模，提高财政管理水平。
（四）坚持财政底线思维，防范化解风险。一是防范化解政府债务风险。严格落实化解政府性债务风险应急处置预案相关工作要求和隐性债务化解方案，切实做到一般债务限额与一般公共预算收入和地方财力水平相适应、专项债务限额与政府性基金预算收入以及项目收益相匹配，坚决杜绝新增隐性债务，大力化解隐性债务存量，积极稳妥防范化解隐性债务风险，确保总体安全、风险可控。二是防范化解财政运行风险。落实财政承受能力评估机制，发挥资金安排前置审核效应，充分考虑财政承受能力，防止超越经济社会发展阶段提标扩面民生政策和盲目上项目，促进财政可持续运行。继续用好财政资金直达机制，结合资金使用范围，提高直达资金分配、拨付和使用效率。三是防范化解乡镇债务风险。锁定乡镇存量债务，县级财力进一步向乡镇及村（社区）倾斜，鼓励乡镇积极化解存量债务。实行乡镇重点项目前期评审和投资预算评审，严格项目建设条件审核，区分轻重缓急、科学有序推进，对没有明确资金来源和制定融资平衡方案的项目，一律不得审批，一律不得开工建设。
各位代表，2022年全县财政管理改革工作任务依然艰巨，责任重大。逐梦惟笃行，奋进正当时。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协和社会各界的监督指导下，庚续百年初心、践行使命担当，更好发挥财政职能作用，扎实做好财政各项工作，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
