（山东省）关于济宁市鱼台县2021年财政预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于鱼台县2021年财政预算执行情况和2022年预算草案的报告
——2022年1月20日在鱼台县第十九届人民代表大会第一次会议上
鱼台县财政局局长 李登乾
各位代表：
受县政府委托，向本次大会报告全县2021年预算执行情况和2022年预算草案，请予审议，并请政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
2021年，面对错综复杂的国内外经济形势和艰巨繁重的改革发展任务，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，大力推动积极的财政政策提质增效、更可持续，财政运行稳中向好，支持高质量发展积极有效，保障改善民生实效突出，财税体制改革纵深推进，财政管理水平稳步提升，各项工作取得新成效。
一、2021年预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1.一般公共预算收入执行情况
2021年，全县一般公共预算收入12.53亿元，完成年度预算的114.6%，增长18.6%。其中税收收入10.56亿元，完成年度预算的118.9%，税收占比84.3%。
2.一般公共预算支出执行情况
全县一般公共预算支出31.11亿元，完成年度预算的106.5%，增长7.2%。全县“三保”（保工资、保运转、保基本民生）支出22.7亿元。
一般公共预算收入加上级补助收入、政府债券收入、调入资金等24.32亿元，收入共计36.85亿元。一般公共预算支出加上解支出、政府债务还本支出及结转下年支出等5.74亿元，支出共计36.85亿元，当年实现收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
全县政府性基金预算收入23.08亿元，完成调整预算的218.7%，增长12.5%；政府性基金预算支出32.96亿元，完成调整预算的527.5%，增长下降6.0%。
政府性基金预算收入加上级补助收入、债务转贷收入、上年结余等18.12亿元，收入共计41.2亿元。政府性基金预算支出加上解支出、政府债务还本支出及结转下年支出等8.24亿元，支出共计41.2亿元，当年实现收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2021年，我县国有资本经营预算实现预算收入36万元，国有资本经营预算支出14万元，年末结余22万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
2021年，全县社会保险基金收入11.25亿元；社会保险基金支出10.39亿元，当年结余0.86亿元。
（五）政府债务收支情况
2021年，我县债务收入186300万元。一是再融资债券收入 36300万元，全部用于偿还到期债务本金，其中：一般债券13200万元，专项债券23100万元。二是新增债券收入150000万元全部为专项债券，主要用于我县鱼台县人民医院扩建（一期）、工厂化生态渔业养殖、职业教育等重点项目建设。
债务还本支出39390万元。其中：一般公共预算债务还本支出13990万元，政府性基金预算债务还本支出25400万元。
根据省财政厅限额核定，2021年全县政府债务总限额602500万元，其中：一般债务限额97500万元，专项债务限额50500万元。截止2021年12月底，全县政府债务余额590545万元。
目前，各级财政结算正在进行中，有些数字还会略有变化，待财政决算编成后，再向县人大常委会专题报告。
二、2021年财政工作情况
（一）大力组织财政收入。积极培植财源，落实减税降费优惠政策，制定了“十强”产业个人所得税优惠政策；调整镇街财政体制，出台了《镇街、经济开发区财税增收考核实施办法》，提高镇街抓税收积极性。开展会计信息质量检查和税收信用服务，加大对重点行业、重点企业税收征管力度，抓好税收挖潜、堵塞跑冒滴漏，查补税款2100万元。组织开展污水处理综合整治专项调研，摸排污水处理企业财务、成本情况，加强污水处理费征收管理。加大土地收储力度，对全县镇街存量用地进行摸排调研，积极收储符合出让条件的土地，加强地块包装运营，做好配套基础设施建设，增加财政收入。
（二）全力做好支出保障。牢固树立过“紧日子”的思想，重点保障政府实事工程和民生工程，全年民生支出完成246257万元，占一般公共预算支出的79%。教育方面，持续加大教育投入，落实普惠性学前教育、义务教育等各阶段公用经费6604万元，保障全县教学活动的正常开展；落实营养餐补助资金421万元，提高学生营养健康水平；拨付新一中、各中小学校舍建设等资金5500万元，改善中小学教学条件。社会保障方面，健全社会保障体系，落实城乡低保、农村五保补助资金7613万元，各类优待金、抚恤资金3177万元；发放大病医疗救助资金1239万元，临时救助资金231万元；健全医疗卫生保障体系，投入疫情防控资金3332万元；城乡居民基本医疗保险补助标准提高到580元；落实基本药物补偿资金1585万元、公立医院医改补助资金749万元；发放城乡居民基本养老保险基础养老金15556万元。支农惠农方面，发放耕地地力保护补贴5041万元，棉花目标价格改革补贴3104万元，实际种粮农民一次性补贴895万元，落实衔接推进乡村振兴补助资金2760万元，拨付村组织运转经费1315万元、村干部补贴3277万元。
（三）积极争取政策资金。在上级转移支付减少的情况下，制定完善对上争取考核办法，以考核为抓手，加大部门协调配合、督导调度力度，充分调动部门对上争取积极性。全年对上争取各类资金共计31.42亿元，其中争取无偿资金16.42亿元；争取有偿资金新增专项债券15亿元，在全市省管县中列第一位。
（四）努力提升资金效益。全力全速推进预算绩效管理工作，选取了5个县直部门、3个镇街开展部门整体支出绩效评价试点工作。严格政府性债务管理，加强政府投资项目财政承受能力论证，科学有序化解存量债务，合理控制政府债务率，最大限度为专项债券争取和财政稳健运行奠定良好基础。加强财政支出管理，强化财政预算刚性约束，严格控制预算追加。严肃财经纪律，规范政府采购管理；加大投资评审力度，完成工程项目评审168个，审减资金3.2亿元，审减率19.2%。
（五）加快推进国有企业建设。围绕做好“水、米、能”三篇文章，优化县属国有企业布局，兴鱼投资建设公司、鱼水发展、鱼米发展等国有企业成立并开始运营。建立了全县投融资暨国有企业联席会议制度，加强对国有企业重大事项管理；梳理了一批有效质资产、资源装入国企，激发企业活力。城投理工公司建设山东理工职业学院鱼台高端产业学院项目，争取农发行授信9.3亿元；鱼水公司对接国开行、农发行，争取全县水域综合治理项目融资18.44亿元；鱼米公司与中国融通集团深入合作，打造高端绿色特色稻米基地，助推鱼台大米品牌振兴。
三、当前财政工作面临的主要困难和问题
各位代表，2021年财政工作取得的成绩，是县委坚强领导、科学决策的结果，是县人大、政协监督指导的结果，也是全县上下通力配合、奋发拼搏的结果。同时，我们也必须清醒地看到当前工作面临一些问题和挑战：
（一）财政增收形势严峻。一是产业结构单薄，重点税源缺乏，全县地方税收过亿元的企业1家，过千万元的企业15家，前50家企业贡献地方税收5.14亿元，第50名企业仅完成地方税收200万元；部分重点企业经营出现困难，化工行业原材料价格普遍快速增长，销售收入出现萎缩；盛发焦化、中泰煤化等企业因环保问题被限产停产，对全县财政收入增长造成严峻考验。
二是税收优惠政策对我县影响较大，2021年留抵退增值税18570万元，加上调库金额，造成全县税收减收5212万元，拉低全年一般公共预算收入增幅4.9个百分点；2022年预计留抵退增值税4.5亿元，造成全县税收减收9500万元。三是国有土地出让收入组织难度加大。受土地指标约束，加上城区存量住房规模大，房地产企业拿地积极性下降，土地出让规模下降，2022年全县国有土地出让收入预计3亿元，难以弥补一般公共预算“三保”支出缺口，对全县财政稳健运行带来较大风险。
（二）财力缺口大、收支矛盾突出。化解政府性债务、三保等刚性支出不断增加，财力缺口拉大，预算平衡难度加大。全县行政事业单位人员工资13.5亿元，还有城市垃圾污水处理、环卫一体化城市保洁等城市运行维护费用、“三保”支出中上级转移支付项目县级承担部分等需要保障，再加上债务还本付息压力大，上级财政逐步扣回超调资金，资金调度面临巨大压力，全县工资发放和基本运转面临前所未有的困难。
对于这些问题，我们将直面困难和挑战，积极应对解决，尽心竭力做好工作。
四、2022年预算草案
2022年是新一届政府开局之年，是实施“十四五”规划承前启后的重要一年，做好今年财政工作责任重大、意义深远。2022年全县预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，主动服务和融入高质量发展，坚持党政机关过紧日子，加强财政资源统筹；大力增收节支，着力保障改善民生；深化财政管理改革，加快建立现代财税体制；加强地方政府债务管理，防范化解政府债务风险，推动积极的财政政策提升效能，更加注重精准、可持续，为建设美丽富饶、生态宜居、和谐幸福的现代化鱼台提供坚强保障。综合考虑主要经济预期指标和各项收支增减因素，本着积极稳妥、统筹兼顾、量入为出、收支平衡的原则，编制了2022年财政预算草案。
（一）一般公共财政预算
2022年一般公共预算收入预算安排13.53亿元，增长8%；一般公共预算支出预算安排31.6亿元，增长1.6%。全县“三保”支出预算安排23.02亿元。
2022年一般公共预算收入加上级补助收入、上年结余收入及调入资金等22.71亿元，预计收入36.24亿元。一般公共预算支出加上解支出、结转下年支出等4.64亿元，预计支出36.24亿元，当年实现收支平衡。当年收支预算较上年略有增长，主要是考虑2022年政府工程款支付、债务还本付息等政府性基金项目支出压力较大，民生政策扩面提标等财政刚性增资较多。
（二）政府性基金预算
全县政府性基金收入预算安排22.57亿元，其中国有土地使用权出让收入20.54亿元；全县政府性基金支出预算安排20.39亿元。
2022年政府性基金预算收入加上级补助收入、债务转贷收入、上年结余等6.71亿元，预计收入29.28亿元。政府性基金预算支出加上解支出、调出资金及结转下年支出等8.89亿元，预计支出29.28亿元，当年实现收支平衡。
根据预算法及实施条例，政府新增专项债券不列入年初预算，上级批准债券发行额度及发行新增专项债券的，列入年度调整预算安排。目前政府性基金预算安排不包含政府专项债券收支。
（三）国有资本经营预算
2022年我县国有资本经营预算收入438万元。其中，本年收入410万元，国有资本经营预算转移支付收入6万元，上年结余收入22万元；国有资本经营预算支出428万元，年末结余10万元。
（四）社会保险基金预算
2022年社会保险基金预算安排预算收入11.76亿元，预算支出10.97亿元，当年预算结余0.79亿元。社会保险基金预算收支由财政、人社部门联合编制，目前正按规定程序逐级上报审核。
五、完成预算任务目标的保障措施
2022年，我们将按照县委工作部署，服务大局、担当作为、扎实工作，充分发挥好职能作用，确保完成全年预算任务。
（一）积极培植财源，推进税收共治。继续抓好减税降费政策落实，强化对中小微企业、个体工商户、制造业、物流运输业等支持力度，增强市场主体活力。积极争取盛发焦化、中泰煤化等企业产能指标，推动企业尽快复产达产。全力配合招商引资，夯实“工业立县”支撑，围绕煤盐化工、节能环保、机械制造、农产品加工、新材料新医药等，重点支持一批强链补链型项目，膨胀壮大产业集群，扶持壮大骨干税源。发挥税收共治工作效能，全力做好税收挖潜，对重点行业、支柱企业和新上项目开展全覆盖、拉网式的税源调查和预测，堵塞跑冒滴漏。大力做好税收和罚没收入、国有资源有偿使用等非税收入工作，确保应收尽收。
（二）全力对上争取，保障重点项目建设。密切关注上级政策动向，提前谋划，积极对上沟通协调，全力争取上级倾斜支持。科学谋划包装项目，加大水系治理、南四湖生态保护补偿、乡村振兴、新型城镇化、港航物流等项目资金的争取力度。全力争取政府专项债券额度，做好项目筛选入库，努力争取2022年专项债。对接“按揭农业”新模式，积极争取农业信贷担保额度，支持我县特色农业产业发展。积极对接政策性银行，大力筹措资金支持我县重点项目、重大工程建设。
（三）兜牢民生底线，提高群众幸福指数。落实“六稳”、“六保”政策，着力加大对教育、卫生、社保、文化、农业、保障性住房等重点领域的投入，确保各项民生政策落实到位。坚持教育优先发展，完善义务教育经费保障机制，支持全面改善薄弱学校办学条件和重点教育资源配置整合。加大社会保障投入，落实城乡低保、农村五保、残疾人救助、退役士兵安置等社保政策，推动社会养老服务体系建设。深化农村综合改革，推动农村一二三产业融合发展，加快培育农业农村发展新动能，支持乡村振兴。进一步完善农村基础设施，推进美丽乡村建设，落实支农惠农政策，保障村级组织运转，促进农民增收、农业增效。
（四）深化绩效管理，提升财政管理水平。稳步推进预算管理一体化建设，全面梳理规范财政支出业务流程，细化基础信息管理，提高预算编制水平，强化预算执行控制。严格控制预算支出，从严控制追加预算，规范政府新上投资项目，杜绝部门私自盲目上项目。强化预算绩效管理，实现部门整体绩效管理全覆盖，全面开展县级预算项目绩效评估，实现预算与绩效管理深度融合、一体化运行，提高全过程预算绩效管理闭环运行质量和实施效果，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。坚持党政机关过紧日子，从紧控制支出，大力压减一般性支出和非急需非刚性支出，杜绝不必要的开支，节俭办一切事业。严肃财经纪律，加强财政监督检查，规范政府采购管理，加大财政投资评审力度，大力整饬财经秩序。进一步规范融资举债行为，坚决遏制新增地方政府隐性债务，科学有序化解存量债务，切实防范债务风险。
（五）盘活国有资产，努力增加可用财力。加强行政事业单位国有资产监管，探索建立公物仓运行机制，推动国有资产节约高效使用；开展自查自纠，盘清家底，规范资产处置，减少国有资产流失；加强资产配备标准管控，严格控制资产购置配置领域的损失浪费。加快清理国有资产，开展政府投资性房产专项整治，加快处置形成收入。加强土地规划，合理布局、科学筹划土地出让方案，增强土地增值收益，持续提高政府性基金预算收入，增加可用财力。
（六）加快构建国企集团，推进市场化转型。进一步深化国有资本投资、运营改革，科学设计国有企业层级架构，明晰功能定位，加快构建国企集团，实现多元化经营，增强抗风险能力。落实国企改革攻坚方案，扶持国有企业做大做强，加快充实公司经营性资产资源，支持国有企业参与政府投资类项目，依法依规参与重大项目招投标，参与我县城市开发、市政建设等工程，大力退出公益性项目投资，推进国企市场化转型。
各位代表，实干托起梦想，奋斗成就未来。让我们在县委的坚强领导下，在县人大、政协的监督支持下，认真落实本次大会决议，以踔厉奋发、笃行不怠的精神状态和奋斗姿态，埋头苦干、勇毅前行、争创一流，为加快建设美丽富饶、生态宜居、和谐幸福的现代化鱼台努力奋斗！
主 要 名 词 解 释
1.一般公共预算收入（通常也称地方财政收入）：包括增值税的50％部分，企业所得税、个人所得税的40％部分，资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、车船使用税、耕地占用税、契税、环境保护税、专项收入、行政性收费、罚没收入、国有资产有偿使用收入等。
2.政府性基金收入：通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展。
3.社会保险基金收入：社会保险是由政府举办的主要由企业和职工缴费筹资的社会保障计划，社会保险基金收入是一种专款专用的财政收入形式，其收入专项用于政府社会保险计划的开支。按项目划分可分为基本养老保险基金收入、失业保险基金收入、基本医疗保险基金收入、工伤保险基金收入和生育保险基金收入。
4.民生支出：是指各级公共财政用于教育、科学技术、文体传媒、社保就业、医疗卫生、节能环保、城乡建设、农林水、保障性住房、粮油生产等惠民消费政策方面的支出。
5.非税收入：包括专项收入（专项收入包括教育费附加、地方教育费附加收入、残疾人保障金收入、水利建设专项收入等）、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、住房基金收入、其他收入等。
6.政府债券收入：也称转贷地方政府债券收入，《预算法》规定地方政府建设资金缺口，可以申请省级政府代发地方政府债券。由上级根据县级财力、债务风险情况，在县级申报的基础上，由省级核定发行规模，并代为发行地方政府债券，转贷县级使用，县级按时还本付息。利率通常与国债利率相当，目前大约在2.9%-4%区间。
7.PPP：即政府和社会资本合作项目，是指对通过“物有所值”和“财政承受能力”论证的项目，通过规定采购程序确定社会投入资本方，由政府和社会资本共同成立公司对项目进行投入、开发运营的项目。项目投入回收主要通过使用者付费、政府付费、可行性缺口补助等方式实现。
8.政府债务率：是年末政府债务余额占政府综合财力的比率。其中政府综合财力为一般公共预算收入、政府性基金预算收入与上级补助收入之和，减去上解上级支出后的数额。
