（山东省）关于济宁市嘉祥县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
关于嘉祥县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告
——2023年1月3日在嘉祥县第十八届人民代表大会第二次会议上
嘉祥县财政局
各位代表：
受县政府委托，向大会提交嘉祥县2022年预算执行情况和2023年预算草案的报告，请予审议，并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会监督支持下，认真执行县十八届人大一次会议审查批准的预算，坚持以高质量发展统揽全局，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，积极作为、攻坚克难，财政预算任务圆满完成。
（一）预算执行情况
1.一般公共预算
2022年，全县一般公共预算收入完成180498万元，完成调整预算的100%，增长3%。主要收入项目完成情况是：增值税34758万元，企业所得税14707万元，个人所得税3350万元，其他各项税收82363万元，专项收入5285万元，行政事业性收费15008万元，罚没收入11375万元，国有资源有偿使用收入11931万元，其他非税收入1721万元。
当年全县一般公共预算收入180498万元，加各项税收返还、转移支付补助、调入资金、债务转贷及上年结转收入等362139万元，收入共计542637万元。当年全县一般公共预算支出452977万元，完成调整预算的103.1%，增长5.1%，加上解支出、债务还本等60309万元，支出共计513286万元。收支相抵，年终结转29351万元。
2022年，县级一般公共预算收入87020万元，完成调整预算的118.2%，增长12.9%。县级一般公共预算支出405477万元，完成调整预算的104.1%，增长4.3%。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出32628万元，国防支出40万元，公共安全支出19233万元，教育支出158985万元，科学技术支出624万元，文化旅游体育与传媒支出4882万元，社会保障和就业支出73811万元，卫生健康支出30832万元，节能环保支出5268万元，城乡社区支出9541万元，农林水支出40958万元，交通运输支出4108万元，资源勘探工业信息等支出51万元，商业服务业等支出679万元，金融支出31万元，自然资源海洋气象等支出2889万元，住房保障支出6247万元，粮油物资储备支出1593万元，灾害防治及应急管理支出2286万元，债务付息支出10791万元。
当年县级一般公共预算收入87020万元，加各项税收返还、转移支付补助、调入资金、债务转贷及上年结转收入等387897万元，收入共计474917万元。当年县级一般公共预算支出405477万元，加上解支出、债务还本等40089万元，支出共计445566万元。收支相抵，年终结转29351万元。
2022年，全县“三保”支出343529万元，其中“保工资”支出202495万元，“保运转”支出7808万元，“保基本民生”支出133226万元。
2.政府性基金预算
2022年，全县政府性基金预算收入310438万元，完成调整预算的102.1%，当年收入加上级补助收入2548万元、债务转贷收入111900万元、上年结余44819万元，收入总计469705万元；全县政府性基金预算支出319487万元，完成调整预算的105.6%，当年支出加上解支出89万元、债务还本24380万元、调出资金84425万元，支出总计428381万元；收支相抵，年终结转41324万元。
3.社会保险基金预算
2022年，全县社会保险基金（含机关事业单位养老保险、城乡居民基本养老保险）收入91604万元，完成预算的99.5%，增长4.0%。其中保险费收入39442万元，利息收入2610万元，财政补贴收入47889万元，转移收入658万元，其他收入60万元，委托投资收益945万元。全县社会保险基金支出77591万元，完成预算的102.4%，增长10.5%。其中社保保险待遇支出74089万元，转移支出75万元，其他各项支出3427万元。收支相抵，当年结余14013万元，年末滚存结余144051万元。
4.国有资本经营预算
2022年，全县国有资本经营收入0万元，加上级补助收入12万元，上年结转收入17万元，收入总计29万元。国有资本经营支出0万元，收支相抵，年终结余29万元。
5.政府债务情况
2022年，经县十八届人大常委会第七次会议批准，全县政府债务限额80.4亿元，其中一般债务限额33.24亿元，专项债务限额47.16亿元。
当年地方政府债务（转贷）收入125000万元，其中一般债务（转贷）收入13100万元，专项债务（转贷）收入111900万元。地方政府债务还本支出38469万元，其中一般债务还本14089万元，专项债务还本24380万元。地方政府债务付息支出25598万元，其中一般债务付息10791万元，专项债务付息14807万元。
2022年末，地方政府债务余额795875万元，其中一般债务余额327765万元，专项债务余额468110万元。
目前，财政结算正在进行中，有些数字还会略有变化，待财政决算编成后，再向县人大常委会专题报告。
（二）县十八届人大一次会议决议落实情况
2022年，全县上下坚持稳中求进工作总基调，紧紧锚定“走在前、开新局”目标定位，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。坚持积极的财政政策提质增效，增强重大战略任务财力保障，有力促进了经济稳定恢复和民生持续改善，顺利实现“十四五”开好局、起好步。
一年来，实施积极财政政策，全力打好服务发展“组合拳”。聚焦发展大局，坚决贯彻落实好各项财税政策。一是从税费上“减负纾困”。不折不扣落实组合式税费支持政策，全年办理增值税留抵退税43864万元，减征“六税两费”4136万元，切实降低市场主体税费负担，助企轻装前行。二是从政策上“激发活力”。全年投入资金2770万元，支持企业科技研发，为激发市场主体活力、增强创新动力提供了有力支撑。三是从项目上“优化环境”。坚持把保障项目建设放在突出位置，积极筹措资金，努力为经济社会发展创造优美环境。全年累计争取到位各类上级资金24.6亿元，争取专项债券9亿元，有效保障了乡村振兴、公共卫生、生态环境、城市建设等重点领域项目建设的全面推进，产业基础更加坚实，基础设施更加完善，城乡发展深度融合。
一年来，倾力保障改善民生，用心用情用力办好民生实事。全县一般公共预算中民生支出36.3亿元，占比为80.1%。一是教育均衡发展再上新台阶。全县教育支出15.9亿元，增长10.6%。扎实落实义务教育经费保障机制政策，有力保障家庭经济困难学生群体更好接受教育。支持完善教育基础设施，改善中小学办学条件、提高教育教学质量。二是乡村振兴战略取得新成效。全县农林水事务支出5.5亿元，增长18.9%。加强涉农资金整合，支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，建设10万亩高标准农田，扎实推进4个省级美丽乡村示范村，支持创建国家现代农业产业园，持续搞好重点水利工程，实施了省级美丽河湖创建、赵王河治理工程等4个省级重点项目。三是社会保障体系建设取得新进展。全县社会保障和就业支出7.8亿元，增长5.4%。积极促进就业创业，支持职业技能培训。建立低保、五保常态保障正常增长机制。城乡低保、城乡特困、孤儿救助、残疾人生活补贴及护理补贴等保障标准再提高10%以上。城乡居民养老保险基础养老金财政补助标准从每人每月150元提高到160元，在此基础上又对65周岁以上参保老人的基础养老金予以倾斜提高。持续加大对各类困难群体基本生活救助保障力度。
一年来，深化财政改革管理，不断强化创新引领“激活力”。坚持以改革破难题、以创新提效能，财政高质量发展的动力活力不断增强。一是深入实施预算管理改革。全面实行零基预算，打破“基数+增长”的预算编制方式，严格依据政策排项目、定资金。完善综合预算体系，政府资金合力进一步增强。全面加强预算项目库管理，推广应用预算管理一体化系统，着力以信息化推动预算管理现代化。二是推进绩效管理提质增效。对612个县级部门预算项目进行绩效评价，涉及30.1亿元。部门整体绩效管理单位扩大到97个，基本实现县级部门整体绩效管理全覆盖，开展政府财政运行综合绩效评价试点和成本绩效管理试点，不断提高预算管理水平和政策实施效果。三是加强常态化直达资金管理。积极会同相关部门、单位在时限要求内做好资金分配下达工作，并通过监控系统全程做好资金动态管理。2022年，我县直达资金共12.6亿元，已全部分配下达，确保了惠企利民政策落地落实。四是加强政府性债务管理。严控限额红线，严把风险底线，债务率一直保持在可控范围内。坚持防风险和促发展两手抓，用足用好政府债券，保障重大项目和重点工作资金需求。
各位代表，2022年我县财政运行稳定向好，但从当前形势看，我县经济恢复的基础尚不稳固，财政工作面临多方面压力和挑战，财政保障任务依然艰巨。在推动高质量发展、加强基本民生保障、防范化解重大风险等方面承担的任务越来越重，明年乃至今后一个时期，财政运行仍将面临一些矛盾和困难。主要是：受经济下行压力、疫情冲击等叠加影响，财政收入平稳增长面临较大挑战。各领域刚性支出不减反增，基层“三保”压力空前，财政收支矛盾更加突出。政府债务率较高，政府债务处于偿债高峰期，还本付息压力较大，防范化解风险形势严峻。预算管理还存在薄弱环节，落实政府“过紧日子”要求不够，节约意识还需加强。部门绩效管理意识不够，基础性工作不够扎实细致。对于上述问题，我们将增强忧患意识，坚定必胜信心，强化担当作为，采取切实可行的措施，认真研究予以解决。
二、2023年预算草案
今年是贯彻党的二十大精神开局之年，也是实施“十四五”规划的重要一年。做好各项财政工作，必须准确把握稳字当头、稳中求进的要求，更加注重精准、可持续，确保全县财政运行平稳有序。
全县财政预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，紧扣县委重大决策部署和中心工作，坚持稳中求进总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局。落实积极的财政政策要提质增效，更加注重精准、可持续。继续坚持做好“六稳”“六保”工作，不断落实各项民生政策。坚持加强财政资源统筹，进一步优化财政支出重点和结构，集中财力办大事。坚持尽力而为、量力而行，勤俭节约、精打细算，全面落实党政机关要坚持“过紧日子”的要求。全面深化预算管理制度改革，强化预算约束和绩效管理，防范化解政府债务风险，不断提升财政保障水平和服务效能，为促进全县经济和社会事业高质量发展提供有力保障。
（一）一般公共预算草案
综合考虑经济形势和各项收支增减因素，本着积极稳妥、统筹兼顾、收支平衡的原则，2023年全县一般公共预算收入安排193136万元，增长7.0%，加上预计各项税收返还、转移支付补助、调入资金、债务转贷及上年结转收入等450442万元，收入共计643578万元；一般公共预算支出安排521711万元，增长15.2%，加上预计上解支出52807万元，债务还本69060万元，支出共计643578万元，收支相抵平衡。
2023年，县级一般公共预算收入安排85428万元，下降1.8%。县级一般公共预算支出安排472711万元，增长16.6%。具体支出项目安排是：一般公共服务支出26431万元，国防支出70万元，公共安全支出13181万元，教育支出160196万元，科学技术支出456万元，文化旅游体育与传媒支出3618万元，社会保障和就业支出103695万元，卫生健康支出36034万元，节能环保支出5356万元，城乡社区支出11862万元，农林水支出55559万元，交通运输支出5179万元，资源勘探工业信息等支出5万元，商业服务业等支出295万元，自然资源海洋气象等支出16051万元，住房保障支出12777万元，粮油物资储备支出1643万元，灾害防治及应急管理支出1305万元，债务付息支出10544万元，预备费8454万元。
当年县级一般公共预算收入安排85428万元，加上预计各项税收返还、转移支付补助、调入资金、债务转贷及上年结转收入等483340万元，收入共计568768万元。当年县级一般公共预算支出安排472711万元，加上预计上解支出26997万元、债务还本支出69060万元，支出共计568768万元，收支相抵平衡。
2023年，按照财政部《关于使用预算管理一体化系统编制2023年“三保”支出预算有关事项的通知》（财预便〔2022〕243号）要求，全县“三保”支出预算335189万元，其中“保工资”支出212252万元，“保运转”支出7603万元，“保基本民生”支出115334万元。
（二）政府性基金预算草案
2023年，全县政府性基金预算收入安排313438万元，加预计补助收入2000万元、上年结转41324万元、债务转贷收入113500万元，收入总计470262万元；全县政府性基金预算支出安排298490万元，加预计上解支出150万元、调出资金146642万元，债务还本24980万元，支出总计470262万元。
（三）社会保险基金预算草案
2023年社会保险基金预算收入安排98073万元，其中：机关事业单位基本养老保险收入53321万元，城乡居民基本养老保险收入44752万元。社会保险基金预算支出安排83334万元，其中：机关事业单位基本养老保险支出53192万元，居民基本养老保险支出30142万元。
收支相抵，当年结余14739万元，年末滚存结余158790万元。
（四）国有资本经营预算草案
2023年，国有资本经营预算收入安排500万元，加上年结转29万元，上级补助收入12万元，收入总计541万元。国有资本经营预算支出安排541万元，其中调出资金500万元，解决历史遗留问题及改革成本支出41万元。
（五）政府债务预算草案
2023年，预计地方政府债务收入179000万元。其中一般债券再融资65500万元，专项债券再融资23500万元，新增专项债券90000万元。政府债务还本支出94040万元，其中一般债务还本69060万元，专项债务还本24980万元。
2023年末，预计地方政府债务余额880835万元，其中一般债务余额324205万元，专项债务余额556630万元。
三、确保完成预算任务的措施
面对新形势、新任务、新要求，我们将紧紧围绕落实中央、省和市重大决策部署，坚持稳字当头、稳中求进，勇于创新突破、持续攻坚克难，扎实推进各项财政工作“争一流、争第一、争唯一”。
（一）坚持开源节流，提升积极财政政策效能。一方面，要多渠道开源。坚持依法依规组织收入，科学分析研判财经形势，深化综合治税机制，确保收入及时足额入库。提高土地资源配置效率和国有资本经营效益，进一步盘活政府资源资产，增加财政收入的有效供给。鼓励各部门多渠道向上争取政策和资金支持，贴近上级预算安排重点，谋深谋实项目储备，力争更多重点项目进入中央、省、市级扶持范围。另一方面，要多方位节流。建立节约型财政保障机制，不折不扣落实“过紧日子”要求，严控一般性支出，加大存量资金盘活力度，集中财力保重点、惠民生。深挖节支潜力、优化支出结构，加大重点领域和刚性支出保障力度，实现财政支出结构、规模与公共政策方向、力度相匹配。
（二）坚持民生优先，增强人民获得感幸福感安全感。坚持尽力而为、量力而行，加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，逐步提高民生保障水平，不断完善基本公共服务保障体系。落实创业担保贷款等各项就业扶持政策，为就业困难群体提供更多的创业和就业机会。支持提升教育水平，优化教育支出结构，积极支持普惠性幼儿园发展、义务教育优质均衡发展、职业教育创新发展等。支持完善社会保障体系，落实社会保险待遇调整政策，及时足额兑现各项社会保险待遇。支持提升卫生健康水平，持续强化公共卫生基础设施建设和医疗卫生服务水平提升，保障好群众生命安全和身体健康。积极统筹资金支持做好“三农”工作，全面实施乡村振兴战略。支持保障性住房建设，推进老旧小区改造。提升社会治安综合治理保障能力，建设更高水平的“平安嘉祥”。
（三）坚持底线思维，确保财政稳健安全运行。严格执行各项财经法规和管理制度，坚决维护制度严肃性，硬化预算刚性约束。健全政府债务“借、用、管、还”全过程监管体系，加强债券资金穿透式监管，压实主管部门和项目单位管理责任，确保资金依法合规使用。严禁违法违规融资担保行为和变相举债，坚决遏制新增隐性债务。积极稳妥化解存量债务，多渠道筹集资金落实化解任务。坚持“三保”支出在预算安排中的优先地位，坚决防范“三保”风险。
（四）坚持改革创新，推动财政管理提质增效。深化预算管理制度改革，进一步完善县与镇街财政体制，推动县域内协调高质量发展。推进预算管理一体化建设，规范预算管理工作流程、规则和数据标准，以信息化驱动财政管理现代化。深化预算绩效管理，建立健全评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，重点推进绩效管理提升，系统总结试点经验，以“小切口”推动绩效管理“大转变”。
各位代表，做好2023年财政工作责任重大，任务艰巨，使命光荣。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督指导，虚心听取政协委员意见建议，坚定信心、开拓进取、埋头苦干、积极作为，扎实做好财政各项工作，为推动全县经济社会高质量跨越式发展、加快建设新时代“强富和美”新嘉祥而不懈奋斗！
主 要 名 词 解 释
1.绩效管理：将绩效管理理念、管理方法融入预算管理的全过程，使之与预算编制、执行、监督一起成为预算管理的有机组成部分，是一种以绩效目标的实现为导向，以绩效运行监控为保障，以绩效评价为手段，以结果运用为关键，以优化资源配置、提高公共产品质量和服务水平为目的的预算管理模式。
2.转贷收入：即下级政府收到的上级政府转贷的债务收入。根据《预算法》等规定，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措；市县级政府确需举借债务的由省、自治区、直辖市政府代为举借。
3.稳定调节基金：财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。
4.上解支出：指按财政体制规定由本级财政上交给上级财政的款项。
5.预算管理一体化：为深入贯彻《预算法》和《预算法实施条例》，深化预算制度改革，加快建立现代预算制度，财政部制定了全国统一的《预算管理一体化规范(试行)》和技术标准，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按一个整体进行整合规范，贯通中央、省、市、县各级财政预算管理；各地由省级财政部门统一按照《预算管理一体化规范》和系统技术标准建设一体化系统，将市县预算数据集中到省级财政，并与财政部联网，通过嵌入系统的控制规则规范预算管理和硬化预算约束，为深化预算制度改革提供基础保障。
