（山东省）关于济宁市嘉祥县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
关于嘉祥县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告
——2022年1月26日在嘉祥县第十八届人民代表大会第一次会议上
嘉祥县财政局
各位代表：
受县政府委托，向大会提交嘉祥县2021年预算执行情况和2022年预算草案的报告，请予审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2021年预算执行情况
2021年是喜迎建党百年华诞，全面开启“十四五”规划、踏上新征程的一年。一年来，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导和全县上下的大力支持下，面对新冠疫情持续影响、收入增长放缓、刚性支出增加等不利因素，财税部门紧紧围绕全县中心工作，贯彻新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，统筹推进疫情防控和经济社会发展，积极的财政政策提质增效，推动构建新发展格局迈出新步伐，高质量发展取得新成效。
（一）预算执行情况
1.一般公共预算
2021年，全县一般公共预算收入完成175236万元，完成预算的100.0%，增长5.0%。主要收入项目完成情况是：增值税49760万元，企业所得税13652万元，个人所得税2832万元，其他各项税收75533万元，专项收入5936万元，行政事业性收费3455万元，罚没收入17509万元，国有资源有偿使用收入4782万元，其他非税收入1777万元。
当年全县一般公共预算收入175236万元，加各项税收返还、转移支付补助、调入资金、债务转贷及上年结转收入等386225万元，收入共计561461万元。当年全县一般公共预算支出431180万元，完成预算的100.6%，增长3.8%，加上解支出、债务还本、补充预算稳定调节基金等123760万元，支出共计554940万元。收支相抵，年终结转6521万元。
2021年，县级一般公共预算收入75104万元，完成预算的88.9%，下降6.1%。县级一般公共预算支出388707万元，完成预算的101.3%，增长4.1%。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出31326万元，国防支出41万元，公共安全支出21101万元，教育支出142772万元，科学技术支出921万元，文化旅游体育与传媒支出4931万元，社会保障和就业支出73712万元，卫生健康支出28485万元，节能环保支出7590万元，城乡社区支出12573万元，农林水支出36049万元，交通运输支出7121万元，资源勘探工业信息等支出389万元，商业服务业等支出891万元，金融支出90万元，自然资源海洋气象等支出2897万元，住房保障支出4173万元，粮油物资储备支出1107万元，灾害防治及应急管理支出1392万元，债务付息支出10661万元，其他支出485万元。
当年县级一般公共预算收入75104万元，加各项税收返还、转移支付补助、调入资金、债务转贷及上年结转收入等430343万元，收入共计505447万元。当年县级一般公共预算支出388707万元，加上解支出、债务还本、补充预算稳定调节基金及结转下年支出等110219万元，支出共计498926万元。收支相抵，年终结转6521万元。
2021年，全县“三保”支出377588万元，其中“保工资”支出208383万元，“保运转”支出7831万元，“保基本民生”支出161374万元。
2.政府性基金预算
2021年，全县政府性基金预算收入334744万元，完成调整预算的100.1%，当年收入加上级补助收入1555万元、债务转贷收入116600万元、上年结余608万元，收入总计453507万元；全县政府性基金预算支出287423万元，完成调整预算的101.9%，当年支出加上解支出100万元、债务还本22080万元、调出资金99092万元，支出总计408695万元；收支相抵，年终结转44812万元。
3.社会保险基金预算
2021年，全县社会保险基金（含机关事业单位养老保险、城乡居民基本养老保险）收入87687万元，完成预算的104.2%，增长6.6%。其中保险费收入39825万元，利息收入3418万元，财政补贴收入43072万元，转移收入1252万元，其他收入120万元。全县社会保险基金支出70228万元，完成预算的98.5%，增长7.0%。其中社保保险待遇支出67532万元，转移支出119万元，其他各项支出2577万元。收支相抵，当年结余17432万元，年末滚存结余129617万元。
4.国有资本经营预算
2021年，全县国有资本经营收入0万元，加上级补助收入20万元，上年结转收入5万元，收入总计25万元。国有资本经营支出8万元，收支相抵，年终结余17万元。
5.政府债务情况
2021年，经县十七届人大常委会第四十四次会议批准，全县政府债务限额716500万元，其中一般债务限额332400万元，专项债务限额384100万元。
当年地方政府债务（转贷）收入190800万元，其中一般债务（转贷）收入74200万元，专项债务（转贷）收入116600万元。地方政府债务还本支出99390万元，其中一般债务还本77310万元，专项债务还本22080万元。地方政府债务付息支出21919万元，其中一般债务付息10661万元，专项债务付息11258万元。
2021年末，地方政府债务余额709344万元，其中一般债务余额328754万元，专项债务余额380590万元。
目前，财政结算正在进行中，有些数字还会略有变化，待财政决算编成后，再向县人大常委会专题报告。
（二）县十七届人大五次会议决议落实情况
1、强化预算收支管理，提升财政保障能力。全力组织收入，实现“颗粒归仓”。落实征管责任，强化财政、税务等部门的协调配合，密切关注重点行业、重点企业纳税情况，及时做好收入分析和预测。强化综合治税，挖掘增收潜力，开展土地使用税、耕地占用税、房产税、水资源税的征收清查，充分挖掘增收潜能，严防跑冒滴漏，确保收入及时入库。深刻领会上级政策，加强与上级部门沟通对接，最大限度争取上级转移支付，全年累计向上争取各类转移支付资金19.2亿元，有效缓解了基层财政压力。加大清理盘活财政存量资金力度，对全县各类财政存量资金进行全面摸排的基础上，逐一梳理、排查、分析、甄别、清理，做到应收尽收。收回存量资金9202万元，统筹能力不断加强，财政资金使用效益进一步提升。进一步调整和优化支出结构，继续坚持政府过紧日子，严控一般性支出，明确支出保障重点，坚持“保工资”、“保基本民生”、“保运转”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜牢“三保”底线，实现人员工资按月发放，运转经费有序安排，文化教育、社会保障、医疗卫生、乡村振兴、保障住房等基本民生领域保障精准有力。2021年，全县保民生支出达到34.1亿元，占一般公共预算支出的79.1%，比2020年增加1.2亿元，财政对民生的投入逐年增加，基本养老、基本医疗、城乡低保等保障水平持续提高，改革发展成果更多更公平地惠及人民群众。
2、实施积极的财政政策，精准助力“六稳”“六保”。全面落实更大规模减税降费政策，继续实施制度性减税政策。全年累计减免税费48679万元，累计惠及39983户企业、11988户个体工商户，更好地促进了企业平稳发展和经济持续恢复。把落实好财政资金直达机制作为实施积极财政政策的重要抓手，建立常态化财政资金直达机制并扩大范围，全县直达资金总规模达到7.4亿元，比2020年增加了3.1亿元。直达资金的精准投放，有力缓解财政支出压力，纾解企业资金困难，为基层保就业、保民生、保市场主体提供了有力支撑。大力争取专项债券，及时掌握专项债券的重点投向及发行要求，围绕农林水利、交通、市政和产业园区基础设施、社会事业、城乡冷链物流建设、保障性安居工程等领域，组织相关部门（单位）精心做好项目谋划包装，全年累计争取专项债券项目15个，到位专项债券9.68亿元，有效助推我县重点项目建设。
促进教育高质量发展，持续加大对教育的投入，拨付各类教育发展资金37297万元，支持教育基础设施建设及兑现各项教育补助政策，有力推动和保障了全县教育事业持续均衡协调发展。稳步提高社会保障水平，持续强化社会保险、计划生育、残疾人和退役军人保障等惠民政策的落实。落实就业优先政策，拨付资金2387万元，全力支持扩大就业容量、提升就业质量。继续提高困难群众救助保障水平，城乡低保、孤困儿童生活补贴、残疾人“两补”，特困供养人员人均补助标准比上年提高10%，巩固提高城乡居民基本医疗保险和基本公共卫生服务人均补助标准，社会保障体系更加健全。大力支持乡村振兴建设。全年整合各类涉农资金7.4亿元，用于巩固拓展脱贫攻坚和乡村振兴建设，进一步激发农业农村发展活力。优化配置财政支出结构，补齐文化支出短板，支持文化惠民工程。全年投入1867万元，主要用于支持文化中心建设运营、弘扬优秀传统文化、图书馆、文化馆、体育馆免费开放、文物保护和非物资文化遗产保护，满足广大群众不同精神文化需求，切实丰富人民群众的文化生活。
3、防范化解重大风险，确保财政平稳可持续。多渠道筹集资金化解政府债务风险，圆满完成综合债务率控制目标。结合我县2021年到期债券和新增债券实际需求，主动与上级沟通衔接，争取再融资债券9.4亿元，有效缓解了我县到期政府债务还债压力。 充分运用政府债务监控平台加强风险监控，继续实施政府债务限额管理，加大对债券资金的监督检查力度，形成覆盖各个环节的“闭环”风险防控体系。始终把“三保”作为一项重要的政治任务，压实保障责任，牢牢将“三保”支出控制在财政预算的大盘子里，坚持“三保”支出在预算编制和预算执行中“两个优先”的原则，把有限的资金用在保工资、保运转、保基本民生上，坚决兜牢“三保”底线，切实防范“三保”风险。
4、深化财税体制改革，财政管理水平不断提升。扎实推进预算管理一体化“数字财政”建设。按照“业务规范+技术控制”现代管理制度落实财政核心业务一体化，全县所有预算单位纳入预算管理一体化系统，覆盖率100%，有效促进财政监督、绩效管理与预算编制、执行全面深度融合。完善绩效管理制度体系，建立了预算绩效指标库，涵盖项目379个，涉及预算项目支出28.4亿元。完善财政重点绩效评价机制，确定了18个项目实施重点绩效评价，有力推进绩效管理提质增效。以增强政府采购意识、规范采购行为、落实采购主体责任为抓手，强化政府采购监管，全年共完成政府采购项目233个，其中社会代理和集采项目（包）220个，成交金额4.1亿元，节约资金0.4亿元，节支率9.2%；小额工程和服务项目13个，成交金额159.8万元，节约资金48.4万元，节支率23.3%。持续加大财政投资评审力度，强化对重大项目、重大产业资金的评审和跟踪问效，严控项目随意变更、增加投资。完成萌山南片区安置房建设、农村路网提升工程等149个项目的预算评审工作，送审金额23.7亿元，审减金额2.5亿元，综合审减率10.5%，大大提高了建设资金的使用效益。
各位代表，从当前形势看，疫情变化和外部环境存在诸多不确定性，我县经济恢复的基础尚不稳固，财政工作面临多方面压力和挑战，财政保障任务依然艰巨。随着减税降费等政策深入实施，财政持续增收更加艰难。同时，财政在推动高质量发展、加强基本民生保障、防范化解重大风险等方面承担的任务也越来越重。综合判断当前经济形势，明年乃至今后一个时期，财政运行将面临更多的矛盾和困难。一是财政收入增长空间越来越小。受新冠肺炎疫情和减税降费政策叠加影响，财政收入持续稳定增长的后劲不足；二是收支平衡难度越来越大。刚性支出不断增加，新增可用财力有限，财政收支矛盾日益突出；三是政府债务还本付息进入高峰期，防范化解政府债务风险任务依然艰巨；四是过“紧日子”的思想还需进一步树立,在开源节流、勤俭节约上尚需下更大功夫。五是部门（单位）绩效意识还需进一步增强，绩效结果运用需要强化。对于上述问题，我们将采取切实可行的措施，认真加以研究解决。
二、2022年预算草案
今年是党的二十大召开之年，也是实施“十四五”规划的重要一年。做好各项财政工作，必须坚持系统观念，准确把握稳字当头、稳中求进的要求，积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续，确保全县财政运行平稳有序。
根据中央、省、市有关要求，结合财政收支形势，2022年全县财政预算安排的原则是：坚持问题导向、目标导向、结果导向，全面贯彻落实国家、省和市关于深化预算管理改革的精神，按照综合预算、零基预算、刚性预算、绩效预算、透明预算、可持续预算原则，坚决落实政府过紧日子要求，强化财政资源统筹，优化财政支出结构，硬化预算执行约束，加强预算绩效管理，加快健全标准科学、规范透明、约束有力的预算制度，强化财政资金对落实中央、省、市重大决策部署，以及县委、县政府重大政策的保障能力。
（一）一般公共预算草案
按照上述总体思路，综合考虑经济形势和各项收支增减因素，本着积极稳妥、统筹兼顾、收支平衡的原则，2022年全县一般公共预算收入安排187506万元，增长7%，加上预计各项税收返还、转移支付补助、调入资金、债务转贷、动用预算稳定调节基金及上年结转收入等345365万元，收入共计532871万元；一般公共预算支出安排471782万元，增长9.4%，加上预计上解支出47000万元，债务还本14089万元，支出共计532871万元，收支相抵平衡。
2022年，县级一般公共预算收入安排80605万元，增长7.3%。县级一般公共预算支出安排421782万元，增长8.5%。具体支出项目安排是：一般公共服务支出28214万元，国防支出32万元，公共安全支出18662万元，教育支出140521万元，科学技术支出545万元，文化旅游体育与传媒支出4465万元，社会保障和就业支出81858万元，卫生健康支出32040万元，节能环保支出10999万元，城乡社区支出10982万元，农林水支出37386万元，交通运输支出5687万元，资源勘探工业信息等支出1267万元，商业服务业等支出670万元，金融支出67万元，自然资源海洋气象等支出3019万元，住房保障支出11426万元，粮油物资储备支出1174万元，灾害防治及应急管理支出1346万元，债务付息支出10294万元，预备费11000万元，其他支出10128万元。
当年县级一般公共预算收入安排80605万元，加上预计各项税收返还、转移支付补助、调入资金、债务转贷、动用预算稳定调节基金及上年结转收入等384266万元，收入共计464871万元。当年县级一般公共预算支出安排421782万元，加上预计上解支出29000万元、债务还本支出14089万元，支出共计464871万元，收支相抵平衡。
2022年，全县“三保”支出预算377635万元，其中“保工资”支出211222万元，“保运转”支出7831万元，“保基本民生”支出158582万元。
（二）政府性基金预算草案
2022年，全县政府性基金预算收入安排313700万元，加预计补助收入1555万元、上年结转44812万元、债务转贷收入101780万元，收入总计461847万元；全县政府性基金预算支出安排305650万元，加预计上解支出150万元、调出资金131667万元，债务还本24380万元，支出总计461847万元。
（三）社会保险基金预算草案
2022年社会保险基金预算收入总计安排90102万元，其中：机关事业单位基本养老保险收入49521万元，城乡居民基本养老保险收入40581万元。社会保险基金预算支出总计安排73837万元，其中：机关事业单位基本养老保险支出49156万元，居民基本养老保险支出24681万元。
收支相抵，当年结余16265万元，年末滚存结余145882万元。
（四）国有资本经营预算草案
2022年，国有资本经营预算收入安排500万元，加上年结转17万元，上级补助收入10万元，收入总计527万元。国有资本经营预算支出安排527万元，其中调出资金500万元，解决历史遗留问题及改革成本支出27万元。
（五）政府债务预算草案
2022年，预计地方政府债务收入114269万元。其中一般债券再融资12489万元，专项债券再融资21780万元，新增专项债券80000万元。政府债务还本支出38469万元，其中一般债务还本14089万元，专项债务还本24380万元。
2022年末，预计地方政府债务余额785144万元，其中一般债务余额327154万元，专项债务余额457990万元。
三、确保完成预算任务的措施
2022年全县经济形势将更加严峻，财政运行更加艰难，化解债务、防范风险的压力更加巨大。我们将紧紧围绕县委、县政府决策部署，落实人大预算审查意见，直面问题，担当作为，履职尽责，化压力为动力，变挑战为机遇，确保完成全年预算任务。
（一）加强收入征管，全面完成年度预算任务。实事求是、积极稳妥地深入研判经济形势和支持走向，科学合理确定收入预期。一是超前谋划，周密部署。根据年初收入预算，及时将任务细化分解，配足配强征收力量，制定相适宜的征管办法，对重点税源派专人负责征管。二是强化税收征管，健全收入监控机制。突出“加强税源监控”和“提高收入质量”两个重点，增强对市场变动的分析能力，及时掌握重点企业的税源变化情况，及时研究解决组织收入中存在的问题。认真开展税收专项检查活动，做到依法征收、依率征收，确保税收收入按时足额征收到位。三是强化非税收入征管，促进非税收入依法征收。严格按照征管系统内的执收项目足额征收非税收入，提升非税收入执收效率和水平。加强国有土地出让收支管理，加快土地挂牌出让，用增加的土地出让净收益弥补公共预算缺口及刚性支出资金需求。
（二）优化支出结构，统筹社会事业发展。严格落实“过紧日子”要求。将“过紧日子”作为部门预算管理长期坚持的基本方针，建立节约型财政保障机制。严格控制一般性支出，大力精简会议、差旅、培训等公务活动，加强地点相同、对象重叠、内容相近等公务活动整合，努力节约日常经费开支。巩固城乡义务教育经费保障机制，优化教育布局，促进教育均衡发展。落实创业就业支持政策，进一步完善社会救助和社会保障体系。支持医药卫生体制改革，推进全县医疗卫生机构能力建设，健全公共卫生服务体系。整合农林水、社保、交通等领域资金，全面推进乡村振兴，提高土地出让收入用于农业农村比例，加快农业农村现代化。
（三）树立底线思维，防范化解财政风险。加强经济形势研判分析，确保收支平稳运行。严格落实预算法及其实施条例，依法依规组织收入、安排支出。严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，强化预算对执行的控制。完善事前审核、事中监控、事后处置的“三保”预算管理工作机制，坚持“三保”支出在预算安排中的优先地位，坚决防范“三保”风险。加强地方政府债务管理，坚持“疏堵结合、开好前门、严堵后门”的原则，强化隐性债务风险管控和专项债券全生命周期管理。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增隐性债务，大力化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、债务风险总体可控。
（四）深化财政改革，提升财政管理效能。全面加强预算管理。建立以项目为核心的全生命周期管理机制，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理，确保新的预算管理一体化业务全程线上运行。深入落实零基预算理念，健全财政支出标准体系，推进项目库建设和加强预算评审，完善能增能减、有保有压的预算分配机制。加强财政监督和绩效管理。健全以绩效为导向的预算分配体系，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。深入推进事前绩效评估和绩效目标评审相结合的预算源头管理，开展部门重点项目绩效运行监控，对重大政策、重大项目开展全生命周期跟踪评价，深化监控和评价结果运用，以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置。强化财政监督。建立健全以政府财会监督为主导的体系框架，推动财会监督与人大监督、审计监督有机贯通、相互协调。
各位代表，做好2022年财政改革发展工作，任务艰巨，责任重大。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督指导，虚心听取政协委员意见建议，攻坚克难、开拓进取，扎实做好财政各项工作。当前我县财政工作十分困难，也请各位代表、委员更加关心、理解和支持财政工作，一起为推动全县经济社会高质量跨越式发展、加快建设新时代“强富和美”新嘉祥而不懈奋斗！
主 要 名 词 解 释
1、一般公共预算收入：即以往所指的“地方财政收入”、“公共财政收入”或“一般预算收入”。按照2015年1月1日起实施的新《预算法》，统一改称“一般公共预算收入”。
2、政府性基金收入：是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定，并经国务院或财政部批准，向公民、法人和其他组织征收的政府性基金，以及参照政府性基金管理、具有特定用途的财政资金。
3、社会保险基金预算：是指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立、反映各项基金收支的年度计划。2021年起，企业职工基本养老保险、城镇职工基本医疗保险(含生育保险)、居民基本医疗保险、工伤保险、失业保险五项基金实行市级统筹，我县社会保险基金预算包括机关事业单位养老保险、居民基本养老保险两个险种。
4、国有资本经营预算：指以国家所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而形成的收支预算。
5、预算绩效管理：将绩效管理理念、管理方法融入预算管理的全过程，使之与预算编制、执行、监督一起成为预算管理的有机组成部分，是一种以绩效目标的实现为导向，以绩效运行监控为保障，以绩效评价为手段，以结果运用为关键，以优化资源配置、提高公共产品质量和服务水平为目的的预算管理模式。
6、债务转贷收入：即下级政府收到的上级政府转贷的债务收入。根据《预算法》等规定，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措；市县级政府确需举借债务的由省、自治区、直辖市政府代为举借。
7、预算稳定调节基金：财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。
8、上解支出：指按财政体制规定由本级财政上交给上级财政的款项。
9、预算管理一体化：为深入贯彻《预算法》和《预算法实施条例》，深化预算制度改革，加快建立现代预算制度，财政部制定了全国统一的《预算管理一体化规范(试行)》和技术标准，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按一个整体进行整合规范，贯通中央、省、市、县各级财政预算管理；各地由省级财政部门统一按照《预算管理一体化规范》和系统技术标准建设一体化系统，将市县预算数据集中到省级财政，并与财政部联网，通过嵌入系统的控制规则规范预算管理和硬化预算约束，为深化预算制度改革提供基础保障。
