（江西省）抚州市乐安县南村乡2021年财政预算执行情况和2022年财政预算的报告
南村乡2021年财政预算执行情况和2022年财政预算的报告
一、2021年财政预算执行情况
2021年，是改革开放43周年，是全面建成小康社会、实施“十四五”规划的关键一年，也是我县实施产业帮扶的决胜之年。在乡党委的正确领导和乡人大的监督指导下，全乡财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照全乡经济部署，持续打好产业发展、项目带动和美丽城乡建设“三大攻坚战”，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，较好完成了乡人大批准的预算和各项财政工作任务。
（一）全乡财政收入执行情况
根据财政收支报表反映，2021年全乡财政总收入年初预算为870.8万元，实际完成780.2万元，占年初预算的90.7%。其中：税务部门完成644.9万元、财政部门完成135.55万元；2021年全乡地方公共财政预算收入完成395.55万元，其中：税务部门完成259.99万元、地财政部门完成135.55万元。
（二）2021年财政可用财力及公共财政预算支出情况
2021年财政可用财力1647.56元，其中：乡财政体制结算财力607.58万元，上级补助收入及转移支付补助收入1039.98万元。
2021年，全乡公共财政预算支出1647.56万元，其中：
一般公共服务支出630.54万元，
群众团体事务2.01万元，
对机关事业单位基本养老保险基金补助88.96万元，
社会保障和就业支出29.38万元，
医疗卫生与计划生育支出21.36万元，
农林水支出580.26万元（含村级管理费154.7万元及村级组织工作经费39万元），
城乡社区事务支出262.31万元，
住房保障支出32.74万元.
（三）全乡财政收支平衡执行情况
按照现行财政体制及县对我乡的年终结算办法，2021年全乡地方公共财政预算收入394.55万元，加上上级补助收入1039.98万元，全乡当年可支配财力1647.56万元。全乡地方公共财政预算支出1647.56万元，年支出数为1647.56万元，收支相抵,2021年当年实现了财政收支平衡。
二、2021年的财政工作回顾
2021年，财政工作紧紧围绕乡党委、乡政府及上级财政部门的工作部署和乡人大的决议要求，面对经济下行压力持续加大和财税改革发展任务日益繁重的形势，主动服务大局，认真履行职责，健全财政收支预算管理，不忘初心，积极发挥财政职能作用，促进全乡经济社会持续发展。
（一）培植财源税源，实现了收入质量不断提高。在“营改增”税制改革、企业结构性减税、中小微企业优惠政策范围扩大等各项减收因素增多的形势下，2021年全乡上下以财政收入计划为奋斗目标，以完成财政收入目标为己任，依法加强税收征管，不断完善征管措施。在稳抓烟叶生产培植基础财源的同时，加大招商引资创税的力度，培植特色农业，镇财政收入质量有了较好的提高。一是税收占比进一步提高，税收占财政总收入比重的82.65%，同比下降12.53个百分点；二是争取上级追加补助资金644.43万元，占上级补助的51.47%，提升了财政保障能力。
（二）优化支出结构，保障了重点支出需要。2021年乡财政工作以经济建设大局为中心，在支出管理上强化了支出预算约束，支出结构充分体现了为经济建设、社会稳定和改革大局服务的需要。首先，在预算安排上坚持“保人头、保重点、压一般”，严格控制“三公支出”的原则，加大民生领域投入，确保了人员工资、津贴补贴、税改专项支出和政权机构正常运转必须的支出。各项事业发展经费也得到及时足额拨付，支援农村发展、医疗卫生支出保障投入力度。
（三）加大涉农扶贫资金整合力度，聚力支持脱贫攻坚。2021年是我县产业发展之年，支持产业发展是最重要的政治任务，财政部门立足职能，统筹整合可用财力，全力保障全县产业发展资金需求，重点做好涉农资金整合使用工作。2021年，我乡拨付涉农整合资1203.4金万元、产业贴息3.67万元、贫困学生教育补贴24.48万元、脱贫人员住院报销比例达到90%以上，确保贫困群众实现“两不愁、三保障”。
（四）推进税费改革，不断强化了惠农资金“一卡通”发放制度。全乡通过“一卡通”发放农业支持保护补贴、社会救助、优抚补助、农村低保、五保户补助、寄宿生补助、高中生助学金、雨露计划、水库移民扶助、农机补贴、退耕还林等21项惠农资金总额达到2206.35万元，民生支出得到有效保障。
（五）加强财务监督，继续深化了村财镇代管改革。镇会计核算中心按上级要求和各村委托，继续深化村财乡代管改革，在把乡属各单位及各村财务统一纳入管理的基础上，严把财务审核关，按照年度安排，按时报账，严格按照“三审三议三公开”实施办法，杜绝现金支取支付，全面实行转账支付的原则，履行三资流程报账制度，确保村级财务资金的安全。
2021年预算任务的圆满完成，是乡党委的正确领导、乡村干部的共同努力，全乡人民团结奋斗的结果，来之不易。同时，我们还应清醒地看到，当前仍然存在：工业主导产业规模少，产业支撑不强，受“营改增”全面推进等财税政策调整影响，财政持续增收压力较大；种烟面积持续减少，导致税收减少；另外，统筹城镇化、工业化和现代农业化发展、重点项目建设、产业发展、民生工程等资金需求不断增加，本级可用财力不多，财政收支平衡压力加大。我们将通过培植财源、深化财政改革、调整结构、规范财务管理，提高财税质量等措施努力加以解决。
三、2022年财政预算（草案）
根据县委、县政府总体工作部署，综合考虑全乡主要经济预期指标和财政收支增减因素，2022年财政工作总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届四中、五中全会精神和上级财政工作会议精神，坚持和加强党的全面领导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，紧紧围绕县委十四届八次全会精神，减税降费优环境，创新举措促发展，厉行节约保民生，攻坚克难推改革，进一步推动体制机制创新；切实提高财政增长的质量和效益，进一步壮大财政实力；坚持依法行政、依法理财，进一步提高财政管理水平，为我乡“建设红色旅游小乡镇”奠定坚实基础。
根据上述指导思想和2021年全乡社会发展计划要求，综合考虑影响全乡财政收支主要因素，2022年财政预算（草案）建议如下：
2022年全乡财政收入奋斗目标为900万元，增加3.4%左右，其中：税务部门完成770万元、财政部门完成130万元。2022年乡级地方财政收入440.22万元，加上上级补助收入1050万元左右，全年可用财力1490.22万元。按照《预算法》“收支平衡、不列赤字”和“保人头、促发展”的原则，初步安排2022年预算支出1490.22万元。
主要支出项目安排情况是：
1、一般公共服务支出625.73万元；
2、群众团体事务2.01万元;
3、对机关事业单位基本养老保险基金补助88.78万元
4、社会保障和就业支出28.94万元；
5、医疗卫生与计划生育支出20.87万元；
6、农林水支出490.54万元；
7、城乡社区事务支出136.88万元；
8、住房保障支出36.87万元；
9、综治维稳支出12.5万元
10、武装事务支出8万元
11、退役军人事务支出8.5万元
12、乡村振兴事务支出5.5万元
13、人大事务支出5.6万元
14、预备费19.5万元
2022年是新中国成立73周年，是全面建成小康社会、实施“十四五”规划的关键一年。财政部门将继续坚持新发展理念，优化财政支出结构，树立过紧日子的思想，严格压缩一般性支出，重点保障民生支出需求，切实提高资金使用效益；进一步深化财政体制改革，落实减税降费政策，充分发挥财政职能作用，重点抓好以下几方面工作：
（一）狠抓财源建设，促进经济持续发展
一是正确处理减税降费与提高地方财政收入质量的关系，全面抓好收入征管并落实好减税降费政策，着力堵塞征管漏洞；同时进一步加强非税收入征收管理，确保应征尽征。二是以招商引资、旅游项目、特色农业为重点目标，贯彻落实稳妥的财政政策，始终把服务发展、服务民生作为工作主线，设立产业引导资金、政府购买服务等综合举措引导企业发展，促进产业集群化发展，带动区域经济发展和财政增收。
（二）优化支出结构，提高财政支出效益
推进公共财政体系建设，关键就在于切实调整优化支出结构，有保有压，有促有控。在支出原则上，严格控制“三公经费”支出，降低行政运行成本，将更多的财政资金投向公共服务领域；支出保障在确保国家标准工资按月足额发放的同时确保机构正常运转；将新增财力向农村、农业、医疗和社会事业倾斜；在具体安排中：一是确保工资发放，继续把保工资放在财政预算安排的首位，并做到足额拨付；二是全面深入推行农村新型合作医疗制度和农村新型养老保险制度，推进低保居民医保工作；三是稳定“三农”投入，促进新农村建设，加强产业的财政扶持力度。四是加快财政扶贫资金投入力度。紧紧围绕脱贫攻坚具体规划，重点投入农村基础设施建设和农村产业发展；同时，采用生产奖补、劳务补助等方式，充分激发贫困群众生产动力，促进农民增产增收，坚决打赢产业发展“决胜战”。
（三）深化财政改革，提升依法理财水平
一要进一步规范部门预算编制，建立公用经费定额标准，不断完善公务员津贴补贴工作，提高预算编制的完整性和科学性。二是对代理村级财务记账的财务监管将严格按照“三审三议三公开”的要求实行监督和管理，防范村级财务风险，确保村级经济平衡运行。三是认真完善惠农“一卡通”发放，确保惠农资金安全、快捷、足额到达农户手中并做好惠农资金的宣传及解释工作。
（四）加强自身建设，不断提升财政工作水平
只有不断加强财政制度创新和自身建设，才能实现大会提出的财政发展目标，才能更好地促进财政工作不断迈上新台阶，推动经济社会不断发展。切实做到“四个不满足”：不满足于工作过得去、不满足于纵向看有进步、不满足于被动完成任务、不满足于现有的效率已提高。
