（江西省）抚州市崇仁县2021年县级总预算执行情况和2022年县级总预算草案的报告（书面）
关于崇仁县2021年县级总预算执行情况和2022年县级总预算草案的报告（书面）
——2022年2月24日在崇仁县第十八届人民代表大会第二次会议上
县财政局局长 刘军军
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2021年全县总预算执行情况和2022年全县总预算草案，请予审议，并请各位县政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2021年县级总预算执行情况
(一）一般公共预算执行情况
财政收入情况：2021年全县完成财政收入139812万元，占预算100.0%，比上年增长8.4%。完成一般公共预算收入85638万元，占预算100.0%，增长0.9%，其中：完成公共预算税收收入55962万元，下降5.4%，税收占一般公共预算收入比重65.3%；完成非税收入29676万元，增长15.3%。
⑴完成税收总收入110136万元，占预算100.0%，增长6.7%，税收占财政总收入比重为78.8%。其中：增值税62528万元,增长9.5%；消费税76万元，增长162.1%；企业所得税14646万元,增长0.7%;个人所得税2671万元,增长10.4%;资源税153万元，下降32.3%；城建税3493万元，增长11.7%；房产税919万元，增长25.9%；印花税1076万元，增长13.9%；土地使用税1901万元，下降9.5%；土地增值税7478万元，下降15.8%；车船税533万元，下降9.4%；契税14364万元，增长38.3%；烟叶税134万元，增长20.7%；环保税164万元，增长37.9%。
⑵完成非税收入29676万元，占预算100.0%，增长15.3%。其中：专项收入2670元，行政事业性收费收入15632万元，罚没收入6825万元，国有资本有偿使用收入3829万元，捐赠收入353万元，政府住房基金收入355万元,其他收入12万元。
财政支出情况：2021年全县一般公共预算支出365377万元，占预算95.9 %，比上年下降7.8%。其中：一般公共服务支出37275万元，增长0.6%；公安全支出12679万元，增长7.5%;教育支出62749万元，增长3.2%;科学技术支出13201万元，增长0.7%，文化体育与传媒支出10131万元，增长0.1%；社会保障和就业支出54282万元，下降9.2%；卫生健康支出28435万元，下降40.8%；节能环保支出15015万元，增长3.4%；城乡社区事务支出55876万元，下降17.8%;农林水事务支出55409万元，增长0.7%；交通运输支出3439万元，增长21.5%;资源勘探电力信息等事务支出1483万元，增长23.9%;商业服务业等管理事务支出446万元，增长51.7%;金融支出52万元，下降40.2%;自然资源海洋气象等支出2600万元，增长6.0%；住房保障支出5237万元，增长7.8%；粮油物资管理事务支出1420万元，下降1.1%;灾害防治及应急管理支出2421万元，增长26.5%，债务付息支出3203万元，增长14.8%；债务发行费用支出24万元，下降20.0%。
民生领域十三项支出（即教育、科学、文化旅游、社保、医疗、环保、城乡社区、农林水、交通、商业服务、自然资源、住房保障、粮油物资）达到308240万元，占公共财政预算支出84.4%，比上年提高1.2个百分点。
财政收支平衡情况：全县一般公共预算收入总量387608万元，其中：地方一般公共预算收入85638万元，上级补助收入163045万元，上年结转结余6505万元，转贷地方政府债券收入23971万元，调入资金108449万元。全县一般公共预算支出总量为381918万元。其中：一般公共预算支出365377万元，上解支出4914万元，地方政府一般债务还本支出6127万元，安排预算稳定调节基金5500万元，收支相抵，年终结余结转下年支出5690万元，实现年度收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2021年完成政府性基金预算收入129739万元，占预算100.0%，比上年增长7.35%。其中：国土基金收入129266万元，增长7.63%;其他政府性基金收入473万元，下降37.8%。
2021年完成政府性基金预算支出148430万元，占预算95%，比上年增长10.62%，增加14245万元。其中：国土基金支出50972万元，下降3.5%；专项债券支出92841万元，其他政府性基金支出4617万元。
2021年政府性基金预算收入总量233077万元，其中：地方政府性基金预算收入129739万元，上级基金补助收入3191万元，地方政府专项债务转贷收入93465万元和上年结转6681万元。政府性基金预算支出总量229642万元，其中：地方政府性基金预算支出148430万元，调出资金73149万元，上解支出5065万元，地方政府专项债务还本支出2998万元。收支相抵，年终结余结转下年支出3435万元，实现年度收支平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况
由于企业职工基本养老保险基金、职工基本医疗保险(含生育保险)基金、城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金等陆续纳入省、市社保统筹，全县社保基金预算执行统计口径只包括城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金和失业保险基金。2021年全县完成社会保险基金收入29356万元，占预算106%，比上年同口径执行数增加34万元，其中完成城乡居民基本养老保险基金收入12335万元、机关事业单位基本养老保险基金收入16416万元、失业保险基金收入605万元。
2021年全县完成社会保险基金支出24245万元，占预算102%，比上年同口径增长9%,其中完成城乡居民基本养老保险基金支出5991万元、机关事业单位基本养老保险基金支出17885万元、失业保险基金支出369万元。
收支相抵，当年收支结余5111万元，再加上上年结余，年末滚存结余40688 万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2021年完成国有资本经营预算收入120万元，占预算24%，比上年下降60%，主要是我县国有投资企业正处于调整改革阶段，仅有县屠宰场缴纳20万元、县工创投公司缴纳100万元，其他企业2020年利润处于亏损状态。国有资本经营预算收入120万元，加上上级补助16.13万元，收入总计136.13万元。其中120万元全部调入一般公共预算，用于平衡预算，16.13万元作为结转用于国有企业退休人员支出。
以上是预算收支执行数，年度决算后会有所变化，届时将向县人大常委会报告。
二、2021年主要工作回顾
2021年，县财政面对收入增速放缓、刚性支出增多、收支矛盾突出的局面，强化“以政领财”，贯彻新发展理念，构建新发展格局，统筹疫情防控和社会经济发展，全面推进财税改革，积极向上争资，加大财政统筹力度，优化支出结构，兜牢“三保”底线，确保民生和重点项目支出，圆满完成各项目标任务，实现“十四五”良好开局。
1.聚焦财政收入，多管齐下增强保障能力。一是强化收入征管。积极应对经济下行压力，落实减税降费政策，坚持依法依规组织收入，全年财政收入“稳中有进”，同比增长8.39%。加强重点税源和重点税种监控，深挖增收潜力，增值税、个人所得税、房产税、契税增幅显著，税收收入增长6.7%，其中工业税收完成3.35亿元，增长1.3%。加强国有土地出让资金清收力度，共清收旧欠土地出让金8.23亿元，有效弥补公共预算的财力缺口。二是强化向上争资力度。紧抓政策机遇，主动对接中央、省、市项目支持，全年中央、省、市共下达我县各类补助资金16.3亿元，资金总量排在全市县（区）第四位。积极谋划项目，争取债券资金11.7亿元，比上年增加2.5亿元，为全县经济和社会事业发展提供财力保障。三是盘活各类存量资金。加强财政资金动态监控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”长效机制，共盘活各类存量资金2.67亿元,清理回收的资金主要用于民生实事等重点支出需要。
2.聚焦资金供给，点面共进增进民生福祉。全面落实党政机关过“紧日子”要求，兜牢“三保”底线，增进民生福祉。2021年全县公用经费预算减压10%，全县“三公”消费支出比上年下降17.63%，十三项民生领域支出30.8亿元，占一般预算支出比重达到84.4%，投入8.6亿元资金用于52项民生实事。一是加大就业扶持力度，全面落实创业担保贷款政策，稳定促进就业，全年财政共投入2000多万元，累计实现城镇新增就业2932人；二是促进教育均衡发展。全年教育经费支出6.28亿元，比上年增长3.23%，主要用于教育经费保障机制和教育基础设施建设。三是公共卫生体系建设有了新提升。争取上级债券资金2.93亿元和利用PPP项目融资机制，新建我县残疾人康复中心、县人民医院新建感染大楼、县第二人民医院、妇幼保健院孕产妇集中管理中心及乡镇卫生院隔离病房，投入260万元对全县32.9万人次进行了疫苗接种和新冠疫情检测，为全力支持打赢疫情防控阻击战提供了物质保障。四是社会保障体系建设取得新进展。聚焦“一老一小”落实民生实事，将城乡居民基本养老保险基础养老金最低标准由110元提高20元，达到130元；推进居家养老服务工作，投入190万元为居家养老和社区养老试点政府购买服务，投入217万元用于农村幸福之家及用餐补助，为60周岁以上低保、五保、失能老人，以及年满70周岁(含)以上有膳食需求的老年人提供用餐服务，提升老年人的生活幸福感和归属感，让老年人共享社会的发展成果。投入1.1亿元加强城区公办幼儿园建设，采取多种扶持、激励方式，引导和支持民办幼儿园。五是文化社会事业发展取得新成就。优化财政支出结构，补齐文化支出短板，支持文化惠民工程。全年投入10131万元，全面落实图书馆对外免费开放，6个乡镇应急广播已投入使用，多层次丰富人民群众文化生活。六是全面推进乡村振兴战略，支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，投入乡村振兴资金4624.24万元，进一步巩固脱贫户“两不愁、三保障”和村集体经济发展态势，有效防止出现集体返贫现象。实施乡村建设行动，投入3260万元实施138个村点新农村建设，有力改善村民生产生活条件。七是城乡基础设施得到新夯实。积极筹措资金用于支持S433巴山至乐安咸溪段公路、S312六七三处至礼陂段公路改建，加大城区管网及老旧小区改造，不断优化城乡居住环境，提升人民群众的获得感和幸福感。
3.聚焦纾困惠企，多措并举推动经济发展。一是继续落实减税降费政策。积极落实惠企利民政策，为企业和个人减轻税费0.9亿元，缓交中小微制造企业税收0.23亿元。二是统筹资金扶持实体经济。向上争取债券等资金11.07亿元，其中4.3亿元用于县高新区数字经济产业园的建设，及时兑现招商引资优惠政策，实施各类政策奖补1.93亿元，工业产业贷款贴息712万元，充分发挥财政杠杆引导作用，通过产业基金等方式支撑实体经济发展。三是优化营商环境。通过 “财园信贷通”、“惠农信贷通”、“科贷通”等为企业解决运营资金需求，简化审批流程，通过网上一窗式办理兑现企业奖励扶持资金，落实窗口服务措施，安排第三方主动为新开办企业免费提供刻章服务。四是加快国有平台公司转型，组建城发集团和工创投集团公司。加大经营性国有资产向国有投资运营公司集中力度，通过重组整合国有资产资源，做大做强我县国有实体公司；加强科技研发和科技创新支持，规范和完善科技人才支持、科研项目管理及项目资金绩效等政策，进一步推动我县经济高质量发展。
4.聚焦改革创新，不断提升财政管理水平。一是推进零基预算改革。选择15个部门进行试点，预算安排基本运转经费8511万元，全年实际支出7940万元，比年初预算减少671万元，节约支出比例为 6.7%。二是推行预算绩效管理改革。出台《崇仁县财政资金绩效管理办法》，进一步强化资金使用绩效，对预算单位17个项目绩效完成情况实施重点评价，对5个项目绩效目标进行重点监控。对发现的问题及时向相关单位进行反馈并要求预算单位整改，做到及时纠偏止损。加强项目预（结）算评审，2021年完成预算项目评审46个，项目送审金额 5.7亿元，核定金额5.03亿元，核减率 12.51％；完成结算项目评审17 个，项目送审金额3.17亿元，核定金额3.06亿元，核减率 3.44 ％。三是推动预算管理一体化改革。我县从2021年6月开始试点运行，通过设置单位实有资金账户，取消财政零余额账户和终审责任，用信息化手段对单位所有收支实行全电子流程监控，保障财政资金安全有效运行。四是健全国有企业激励和监管机制。陆续出台了《崇仁县国有企业改革创新三年行动实施方案》、《崇仁县国有企业财务管理和监督暂行办法》和《崇仁县国有投资企业激励奖励办法》，从制度层面进一步推动落实县属国有企业改革创新任务，规范国有企业财务管理和奖励激励办法，按要求向县人大常委会提交了《崇仁县人民政府关于2020年度国有资产管理情况的综合报告》和《崇仁县国资企业2020年度专项报告》，开展行政事业单位资产清理核实，逐步将有效经营性资产注入县属国有平台公司，增强企业造血功能。
5.聚焦风险防控，压实责任强化底线思维。一是全面完成当年债务化解任务，有效防范债务风险；二是兜牢“三保”支出，加强“三保”预算审核，优化“三保”资金拨付顺序，加强乡村两级财力基本保障；三是织密织牢财政资金安全防线，依法接受人大预算监督，扎实推进预决算公开，开展“小金库”专项清查和会计信息质量检查，开展粮食购销领域腐败问题专项整治，积极抓好中央、省委巡视及审计检查等反馈问题整改，不断提升财政管理水平。
各位代表，过去的一年，县财政主动适应经济发展新常态，团结奋进,精准施策、攻坚克难，在资金上保障了全县各项工作顺利实施。这些成绩的取得，是县委、县政府坚强领导、科学决策的结果，是县人大、县政协及各部门大力支持携手奋进的结果。但也面临一些困难和问题：一是财政总量偏小。部分实体经济税收增长缓慢，叠加减税降费政策影响，财政增收困难，而还债等刚性急需支出不断增加，财政收支矛盾日益突出。二是绩效管理仍需提升。预算约束不强、预算追加较多等问题不同程度存在，财政资金使用绩效有待提高，绩效评价结果与预算安排没有得到有机衔接，行政事业单位资产管理基础仍较薄弱，资产管理水平和配置使用效益有待进一步提高。三是政府过“紧日子”思想还有空间。开源节流、勤俭节约还有漏洞，等等。对于这些问题，我们将坚持以问题为导向，认真研究，强化举措，努力解决。
三、2022年县级总预算和全县预算草案
2022年我县财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大及十九届历次全会精神，全面落实习近平总书记视察江西重要讲话精神，围绕省委、市委及县委经济工作部署，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，以改革创新为根本动力，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”“六保”工作。大力培植财源，强化财政统筹，盘活各类存量资金。强化预算约束和绩效管理，持续改善民生，兜牢财政“三保”底线。坚持党政机关过紧日子，减压一般性支出，继续压减“三公”经费开支。深化预算管理制度改革，推行零基预算改革，实施预算绩效管理一体化，加快建立现代财税管理制度。
2022年预算安排的主要原则：一是稳中求进科学安排收入。依据财源税源情况，结合我县2022年社会经济发展相关指标，落实积极的财政政策，稳健安排财政收入预算；二是零基预算统筹安排支出。全面推行零基预算改革，打破“支出+增长”的固化模式，收入全部纳入部门预算统筹安排，支出按标准或定额进行测算；对没有收入来源的支出不得编入预算，做到“有预算不超支，无预算不开支”。三是保障重点兜牢“三保”底线。合理确定“三保”支出保障范围和政策力度，从源头上兜住“三保”底线，严格“三保”支出在财政支出中的优先顺序，优化财政资金投向，着力支持帮助解决人民群众“急、难，愁、盼”等基本民生实事，更好发挥财政资金调控保障作用。积极筹措资金来源，有效化解地方政府隐性债务。四是讲究绩效防范风险。全面实施预算与绩效管理一体化，实行绩效评价与预算安排有机结合，切实提高财政资金使用效益；树立依法行政、科学理财意识，压实风险防控责任，确保资金、干部安全。
根据上述指导思想和安排原则，2022年财政收支的初步安排是：
（一）全县一般公共预算(草案)
2022年全县财政收入预算安排为152500万元，比上年执行数增长9.1%，其中税收收入123500万元，比上年执行数增长12.1%，税收占财政总收入比重81%，比上年提高2.2个百分点；按税种收入预算划分：增值税73900万元，增长18.2%，消费税40万元，与上年持平，企业所得税16000万元，增长9.1%，个人所得税2800万元，增长4.81%，资料税180万元，增长17.6%， 城市维护建设税4200万元，增长20.2%，房产税1200万元，增长30.5%，印花税1200万元，增长11.5%，城镇土地使用税2100万元，增长10.5%，土地增值税7010万元，下降6.3%， 车船使用和牌照税550万元，增长3.2%，契税14000万元，下降2.5%，烟叶税130万元，下降3%，环境保护税190万元，增长19%；非税收入29000万元，比上年执行数下降2.3%。2022年全县一般公共预算收入安排为90800万元，比上年预算增长1.9%，比上年执行数增长6%，税收占一般公共预算收入的比重为68.1%，比上年提高2.8个百分点。
按照现行财政体制规定，全县公共预算收入加上上级转移支付补助和调入资金，减去上解上级支出，2022年本年度全县可用财力为230737万元，比上年预算增加32275万元。按照预算部门收入全口径计算，当年可支配财力总量为230737万元，加上上级部门补助收入24611万元及预算部门上年结转结余39300万元，2022年预算部门实际可用财力为294648万元。根据收支以收定支、收支平衡原则，2022年全县部门预算支出为294648万元，同比下降2.7%，其中当年公共财政预算安排支出为230737万元，上级部门补助收入和上年结转结余安排支出为63911万元。
按支出用途构成分类，其中：公共财政预算安排的人员类项目支出（原为“人员经费”）预算安排145512万元，增长16.5%，主要是考虑增人增资、绩效奖励、社保缴费、公积金增加和基本民生配套等；根据零基预算编制要求，严控一般性支出，做到应减尽减。运转类项目支出（原为“公用经费”）预算安排15422元，下降6.8 %；鉴于机构改革新增职能、上级刚性考核等需要，部分单位运维成本增加等问题；特定目标类项目支出（原为“项目经费”）预算安排111215万元，其中当年公共预算安排47304万元，增长37%。
按主要支出功能科目分类：一般公共服务支出24025万元，下降20.6%，主要是压缩一般性支出；公共安全支出11190万元，下降38.7%，主要是上年度天网工程和雪亮工程全面实施；教育支出56592万元，增长15.41%；科学技术1344万元，增长52.19%；文化体育与传媒3436万元，增长13.52%；社会保障和就业28128万元，增长17.2%；医疗卫生56630万元，下降22.5%，主要是今年医疗设施建设设备购置相对减少；自然资源海洋气象2399万元、住房保障3092万元，均与上年基本持平；灾害防治及应急管理2899万元，下降37%，主要是上年省财政提前下达了自然灾害救济指标列入年初预算；预备费预算安排3500万元与上年持平。
（二）县本级一般公共预算(草案)
2022年县本级财政总收入预算安排120200 万元，比上年执行数增长13.8%。其中：税收收入预算91500万元，比上年执行数增长20.1%；非税收入预算28700万元，比上年执行数下降2.3%。一般公共预算收入为76900万元，增长7.5%。县本级一般公共预算收入加上上级转移支付补助和调入资金，减去上解上级支出和乡镇财政支出，2022年县本级可用财力为187377万元，比上年预算增加31808万元。
按照以收定支、收支平衡原则，2022年县本级公共财政预算总支出安排为187377万元，比上年预算增长20.4%，其中:人员类项目支出预算安排124992万元，增加19652万元，增长18.7 %，主要是考虑增人增资、绩效奖励、社保缴费、公积金增加和基本民生配套等；运转类项目支出预算安排11147万元，下降7.5%，主要是根据上级要求，严控一般性支出，减压公用经费开支，增加支出主要是考虑机构改革新增职能、上级考核和运行维护等增加因素；特定目标类项目支出预算安排44739万元，增长41.2%，其中列入部门预算安排的特定目标类项目经费22593.5万元，下降28.7%；列入政府预算安排的特定目标类项目经费22145万元，主要是考虑党建管理、高新区改革、招商引资工作奖励、农业农村、乡村振兴、交通运输、应急救援、公共卫生、教育及科技等项目运行方面支出，对纳入项目库管理的项目将根据财力情况进行安排；预备费安排3000万元和转移性支出3500万元，与上年持平。
（三）政府性基金预算(草案)
2022年全县政府性基金收入预算安排170248万元，增长43.9%，其中国土基金收入预算安排116800万元，污水处理费收入预算安排350万元，彩票公益金收入预算安排220万元，其他政府性基金收入预算安排20万元，其他统筹资金收入52858万元。
2022年全县政府性基金支出预算根据收入来源安排为170248万元，比上年预算增加65828万元，其中用于城区支出预算安排21532万元、园区支出预算安排26162万元，用于政府债务还本付息及调出到公共预算安排支出121964万元，其他政府性基金支出安排590万元。因政府性基金收入带有很大的不确定性，预算执行中，政府性基金支出将按照收入进度情况进行拨付。
（四）社会保险基金预算(草案)
2022年全县社会保险基金收入预算安排96373万元，比上年执行数下降2%，其中：城镇职工养老保险22046 万元，城乡居民养老保险11593 万元，机关事业养老保险19736万元，职工医疗保险（含生育保险）11025万元，城乡居民医疗保险31080万元，失业保险 504万元，工伤保险389万元。
2022年全县社会保险基金支出预算安排109645 万元，比上年执行数增长3%，其中城镇职工养老保险46084万元，城乡居民养老保险7300万元，机关事业养老保险18660 万元，职工医疗保险10463万元，城乡居民医疗保险26397万元，失业保险217 万元，工伤保险524万元。收支相抵，本年预算结余 -13178万元，加上历年结余43310万元，年末滚存结余30133万元。
（五）国有资本经营预算(草案)
通过对全县国有或国有控股公司财务状况进行摸底预测，选择部分有利润的公司上缴国有资本经营预算收入，全县国有资本经营预算收入安排700万元（其中县城发集团480万元、县工创投集团200万元，县屠宰场20万元），上年结余资金和当年收入全部调入一般公共预算，用于平衡预算，当年收支平衡，无结余。
（六）政府性债务情况说明
2021年上级下达我县债务总限额为35.23亿元，实际债务余额为32.69 亿元，债务余额控制在限额之内，债务风险总体可控，符合地方政府债务限额管理的规定。根据预算法等规定，我县拟申请2022年新增债券20.65亿元，用于保障我县民生改善、城市品质提升、工业污水处理、高标准农田建设及教育等项目资金需求，待上级正式下达额度后再进行预算调整，报县人大常委会批准。
四、2022年工作安排
2022年，县财政将认真贯彻落实中央经济工作会议及省市县委常委（扩大）会议精神，坚持稳字当头，稳中求进，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。坚持改革创新，进一步深化预算管理制度改革，实施积极的财政政策，提升效能，更加注重精准、可持续，全力推动经济高质量跨越式发展。
1.拓宽财源渠道。一是继续落实减税降费政策，持续优化营商环境，支持实体经济发展，落实输变电产业和新经济产业的扶持政策，助力市场主体的活力和发展后劲，增强财政收入的均衡性和可持续性。二是加大招商引资力度。秉承“项目为王”的理念，创新招商方式，拓宽招商渠道，促进招商引资有新突破大进展的同时，实现“项 目”向“收入”的转化。三是加速培育新兴财源。坚持以产业项目为抓手，加大产业升级改造扶持力度，通过聚集产业项目，打造一批有地域特色、竞争力较强、附加值较高、税收贡献大的产业。四是撬动社会资金，推动工业行动。吸引社会资本，稳步推进国资国企混改，开展资产资源清查，摸清家底，调剂、盘活现有资产资源，做大国资规模，提升国企资质，推行国资市场化经营，确保国有资产资源保值增值。
2.抢抓政策扶持。一是积极争取上级补助资金。要紧跟国家政策导向，围绕“两新一重”，补短板强弱项编制项目，紧盯事关我县振兴和长远发展的乡村振兴、城市建设、生态环保、经济发展、民生改善、疫情防控等重点项目，紧密跟踪、研判、吃透、抢抓中央、省、市等政策机遇，加大向上争取政策和资金扶持力度，有效缓解财政压力。二是积极争取专项债券资金。在国家严控地方隐性债务风险的背景下，专项债券是地方政府融资的主要渠道。按照国家“资金跟着项目走”的原则，做准做实项目储备，主动做好项目申报对接，全力争取专项债券资金。
3.突出保障重点。一是统筹收入突出保障重点，合理调度预算资金，优先足额安排“三保”和偿还债务等刚性支出，不留缺口。加大对乡镇转移支付力度，对乡镇建筑行业项目税收收入实行结算补助，切实保障基层正常运转。二是优化支出结构，严控一般性支出，严格落实过紧日子要求。加大硬化预算约束力度，坚持“无预算、不支出”的原则，坚决压缩一般性支出，做好重点领域保障。三是加强民生投入，集中财力办好民生实事工程，解决一批群众操心事烦心事和揪心事。
4.深化财政改革。一是全面推行零基预算改革，2022年起我县扩大到全县所有预算单位，同时将教育医疗收费纳入财政专户管理，树立“先谋事后排钱”的预算理念。二是加强财政资金绩效管理。对纳入预算的重大项目开展事前绩效评估，执行中实行绩效运行监控和绩效自评，强化绩效评价结果应用，有效形成“花钱必问效、无效必问责”的管理机制。三是推进县直党政机关和事业单位经营性国有资产集中统一监管、国有企业改革转型工作，强化国资监管，切实提升资产管理运营水平。四是推动预算一体化建设，按照上级改革部署，推进财政信息化建设，逐步将财政各项业务管理模块纳入预算管理一体化系统，加强数据共享，健全完善预算执行动态监控能力和财政风险防控能力。
各位代表，做好今年财政工作责任重大、任务艰巨。让我们以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督指导下，牢记初心使命，锐意开拓进取，踔厉奋发、笃行不怠，埋头苦干，勇毅前行，扎实做好财政各项工作，全力推进我县高质量跨越式发展，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
《预算报告》有关情况说明
1、预算绩效管理。以预算为对象，以支出结果为导向，贯穿于预算编制、执行、监督全过程的预算管理模式，是政府绩效管理的重要组成部分。
2、零基预算。零基预算是不考虑过去安排的预算项目和收支基数，以零为基点编制的部门预算，预算安排不受以往预算安排情况的影响，一切从预算年度部门（单位）履行职责、执行政策和完成工作任务需要出发，逐项审核预算年度内各项费用的内容及其开支标准是否合理，结合全县经济社会发展、部门（单位）所有收入和全县财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种预算编制方法。
3.预算一体化改革。按照全面综合、规范统一、公开透明、标准科学、约束有力、分步实施的原则，财政部通过顶层设计，以预算一体系统为主要载体，将各级预算编制、预算执行、绩效管理、债务管理、资产管理，会计核算、财政报告、财政监督等财政业务系统紧密结合，实现操作流程、业务数据标准化和自动化，通过规范单位账户管理，完善项目库管理，实行预算指标直接控制资金支付机制。
4.一般债券。一般债券是地方政府为了弥补一般公共财政赤字而发行的地方债券，可缓解地方政府临时资金紧张，主要投向没有收益的项目，偿还以地区财政收入作担保，重点聚焦地方政府确定重点领域项目建设，优先乡村振兴、污染防治、小型病险水库除险加固等没有收益性的公益性项目建设。
5.专项债券。专项债券是地方政府为了建设某专项具体工程而发行的债券。专项债券主要投向有一定收益的项目，偿还以对应的政府性基金或对应的项目收入作担保。专项债券要依法用于有一定收益的公益性建设项目，重点用于交通基础设施项目，能源项目，农林水利、生态环保、社会事业、城乡冷链物流、市政和产业园区基础设施、及国家重大战略项目。不得用于可以商业化运作的产业项目，严禁利用专项债券建设楼堂馆所和“形象工程”、“政绩工程”等各类中央明令禁止的项目支出。
6.“两新一重”。“两新”指新型基础设施建设（5G、工业互联网、大数据中心等）、新型城镇化建设（老旧小区改造、保障性租赁住房建设、城市防洪排劳设施建设）；“一重”指交通、水利等重大工程建设。
